內控經驗做法及取得的成效

1、內部控制工作 的經驗做法及取得的成效行政事業(yè)單位的內部控制是指主要通過會計工作和利用會計信息對行政事業(yè)單位各項活動所進行的指導、調節(jié)、約束和促進等活動，以提高行政事業(yè)單位的工作效率和社會效率，按照財政部印發(fā)的行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行），以及 長安區(qū)貫徹實施行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范工作方案的要求，為進一步提高我單位內部水平，規(guī)范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，對本單位的內部控制進行了全面的梳理，并進行了適當?shù)脑u價?，F(xiàn)將有關貫徹實施情況如下：一、準備工作10中旬，財政局組織召開全 區(qū)貫徹實施行政事業(yè)單位內控規(guī)范動員大會，對貫徹實施內控規(guī)范工作做動員部署后，我 單位制定了勝北街道 貫徹實施

2、行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范工作方案，成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施、協(xié)調領導小組，負責本單位貫徹實施內控工作方案、協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。二、貫徹實施行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范目標和原則（一）內部控制的目標和原則1、內部控制的目標內部控制是由行政事業(yè)單位的領導層和全體職工實施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務水平和風險防范能力，促進單位可持續(xù)、發(fā)展，維護社會主義市場秩序和社會公眾利益，實現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務目標所制定的政策和程序。我單位內部控制的目標是：（1）合法性管理和服務活動的合法合規(guī)(2)安全性資產安全(3)可靠性財務報告及相關信息真實、完整(4)效率性提高管理服務的

3、效率和效果(5)風險防范排除障礙實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略2、單位建立與實施內部控制應遵循的原則(1)全面性原則內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋 所涵蓋的各種業(yè)務和事項。因為，在內 部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會變得無用。(2)重要性原則內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。行業(yè)、規(guī)模、性質、所處地域、組織形式等不同，高風險領域不同。內部控制不能防范所有風險，但要關注重要業(yè)務事項和高風險領域，防范顛覆性風險。(3)制衡性原則內部控制應當在治理結構、機構設及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。內部控制

4、的核心思想是權力平衡，制約對象是權力，權力分配合理，約束適當是內部控制的難點。內部控制過于復雜會影響效率，風險大的業(yè)務，首先是防范風險，其次才是兼顧運營效率。(4)適應性原則內部控制應當與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。內部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經驗，拿過來不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標的調整等，內部控制要隨之變動。(5)成本效益原則內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。內部控制的設計和 運行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。3、建立與實施內部控制應包括的要素：(1)內部環(huán)境是行政事業(yè)單位實施內部控制的基礎。(2)風險評估是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析經營活動中與實現(xiàn)內部控制目標相關的風 險，合理確定風險應對策略。(3)控制活動是行政事業(yè)單位根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施、政策和方法，將風 險控制在可承受范圍之內。(4)信息與溝通是行政事業(yè)單位及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，并在行政 事業(yè)單位內部、單位與外