《存貨管理制度》word版

1、存貨管理制度總則1.為了加強公司對項目存貨的管理和控制，保證項目存貨安全完整，提高項目存貨使用和發(fā)放效率，保證合理確認存貨價值，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務中的各種差錯和舞弊，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和物資設(shè)備管理辦法，制定本制度。2.本制度所稱存貨，是指公司及下屬項目在日常活動中對處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程中提供勞務過程中耗用的材料和物資，只要包括各類原材料、成品、半成品、周轉(zhuǎn)材料、小型設(shè)備機具、五金配件等。3.庫存物資內(nèi)部控制中的不相容職務應當分離，其中包括：（1）物資入庫、出庫經(jīng)辦者與審批者應分離。（2）實物的驗收保管與采購應分離。（3）審批發(fā)料的物資人員與存貨保管員應分離。（4）存

2、貨盤點應由保管、記賬及獨立于這些職務的其他人員共同進行。（5）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時外出，應指定替代人員或臨時人員負責，避免暫時的職務重疊。二、驗收和保管 1. 公司制定了項目管理手冊或相關(guān)管理辦法，對物資驗收入庫流程予以規(guī)范，包括貨物的質(zhì)量驗收，數(shù)量核對等。 項目材料員等驗證人員根據(jù)采購合同/進場計劃等資料及驗收標準對進場物資質(zhì)量、數(shù)量進行檢查，核對無誤后再送貨單（或驗收單）簽字確認，材料直接移交分包的還應由分包商材料員簽字確認。對按規(guī)定需復驗的物資由項目試驗員取樣復驗，出具復驗報告。驗證人員根據(jù)以上驗證結(jié)果填寫材料進廠檢驗記錄，由施工單位、監(jiān)理單位等適當權(quán)限人員審核簽字。對于驗收合格后

3、需辦理入庫手續(xù)的物資，需由倉庫保管員根據(jù)供貨單/驗收單填制入庫單，經(jīng)材料員或相關(guān)主管人員簽字確認。 材料員或倉庫保管員根據(jù)驗收單/入庫單及時登記材料收、發(fā)、存臺賬，每月末匯總填報材料收、發(fā)、存報表或相關(guān)匯總表，適當權(quán)限人員審核無誤后簽字確認。 2.公司制定了物資管理規(guī)定或相關(guān)管理辦法，明確了甲供材料的驗收流程。項目材料員等驗證人員依據(jù)采購合同/進場計劃及驗收標準對進場物資進行驗收。如甲供材料直接調(diào)撥給施工單位，施工單位的人員需同時參與驗收，共同在收/調(diào)料單上簽字確認，材料員及時登記材料入庫臺賬，由材料人員審核簽字。公司制定了項目管理手冊或相關(guān)管理辦法，對于物資驗收流程予以規(guī)范，明確了對不合格物

4、資的控制要求。貨物驗收時，如與訂單不符或外觀不符合要求的由項目材料員當場退給供應商，如果在復檢后不合格的物資，由項目材料員按不合格品控制程序執(zhí)行，在產(chǎn)品標識上注明不合格產(chǎn)品，并及時與供應商協(xié)商退貨或換貨，同時經(jīng)辦人員須填寫退、換貨記錄/不合格品處置記錄，適當權(quán)限人員審批確認。對不合格的物資，應單獨存放和記錄，避免與本單位存貨混淆使用。 3.擬入庫自制存貨，按公司倉儲控制程序及入庫檢驗的相關(guān)規(guī)定和要求由質(zhì)量控制處組織專人對其進行檢驗并予以標識，只有檢驗合格的產(chǎn)成品，生產(chǎn)部、倉儲處才可以作為存貨辦理入庫相關(guān)手續(xù)。 4.倉儲處必須定期對存貨進行檢查，加強存貨的日常保管工作。 （1）因業(yè)務需要項目與項

5、目之間的存貨流動辦理物資調(diào)撥單。（2）倉庫應按材料名稱及規(guī)格型號一物一卡準確標識，存卡應逐筆登記材料的收、發(fā)、存，各項內(nèi)容應填寫齊全、準確。（3）上架保管的材料，應做到分門類別按行次-層次-位置排序擺放，標志明顯，易于存取和保管。（4）物資存放，進出環(huán)節(jié)注意防止?jié)B、漏、變質(zhì)等浪費行為，并保持材料倉庫現(xiàn)場整潔整齊。（5）易燃物品的包裝容器應牢固封閉，安全可靠，如有破損、殘缺、變形或物品分解變質(zhì)等情況，應立即進行安全處理消除事故隱患，材料倉庫不能自行處理的應立即報告公司領(lǐng)導。（6）經(jīng)常巡視材料倉庫物資，注意防潮、變質(zhì)等防護措施，發(fā)現(xiàn)問題及時向有關(guān)部門報告。（7）為保證材料物資的安全，材料倉庫人員應

6、注意防火，防盜，并掌握基本消防知識，嚴禁有火險隱患存在，如明火、吸煙、非法用電、易燃易爆品、燒焊維修火花等。（8）倉庫保管員每日下班前應認真檢查，關(guān)好水源、電源門窗方可離開，以確保材料倉庫材料物資安全。（9）發(fā)料時，根據(jù)先進先出的原則發(fā)料，先到先發(fā)，應先集中發(fā)同一批次的物料，發(fā)完后再發(fā)另一批次的物料，發(fā)貨時，同一生產(chǎn)批號所需原材料集中發(fā)出，集中放置。（10）貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲應當實行嚴格審批制度。5.項管部必須對入庫的存貨建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容，并定期與財務管理部就存貨品種、數(shù)量、金額等進行核對。6.倉儲處必須

7、根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點制定倉儲的總體計劃，并考慮工廠布局、工藝流程、設(shè)備擺放等因素，相應制定人員分工、實物流動、信息傳遞等具體管理制度。存貨的存放和管理應指定專人負責并進行分類編目，嚴格限制其他人員接觸存貨，入庫存貨應及時記入收發(fā)存登記薄或存貨卡片，并詳細標明存放地點。7.建立和健全出入庫人員登記制度，入庫人員均需經(jīng)過倉管員的同意，并經(jīng)過登記之后，方可在倉管員的陪同下進入倉庫，進入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫房內(nèi)吸煙。8.公司內(nèi)部除存貨管理部門及倉庫人員外，原則上不得進入倉庫，其他部門和人員在下列情況下可進入倉庫：（1）開展存貨的年度盤點、月度盤點和不定期盤點（2）企業(yè)副總級

8、以上管理人員對倉庫工作進行檢查（3）倉儲部門經(jīng)理對倉庫工作的開展進行指導（4）財務部門工作人員根據(jù)賬實核對工作要求，需進行核對9.除上一款的規(guī)定以外，其他所有人員進入倉庫需要批準。具體程序如下：（1）擬進入倉庫現(xiàn)場的單位、部門或人員填寫企業(yè)統(tǒng)一印制的進庫申請單，對進庫時間、人員、主要事項等進行說明，并由申請單位、部門或人員予以蓋章或簽字。（2）企業(yè)總經(jīng)理對下列情況進入倉庫進行最終審批：非本單位人員進入倉庫；進入危險品、保密物品以及貴重物品存放倉庫的。三、領(lǐng)用和發(fā)出 1.定期評估產(chǎn)成品的可銷售性和原材的可用性 2.存貨減值或盤點差異產(chǎn)生的存貨變動經(jīng)審批后由財務部處理，管理當局復核并核準所有存貨價

9、格或數(shù)量的賬務調(diào)整。 3.生產(chǎn)部門、基建維修信用材料，應當持有生產(chǎn)部門及其相關(guān)部門核準的領(lǐng)料單。倉管員需經(jīng)批準的領(lǐng)料單，核對物資數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。 如實行限額領(lǐng)料，對超出限額料的應當經(jīng)過相關(guān)部門的領(lǐng)導特別授權(quán)。 4.對倉管人員由于違規(guī)發(fā)放材料造成材料報廢、霉變、大材小用、優(yōu)料劣用以及差錯等損失，倉管人員除承擔全部損失外，還要接受行政處分。 5.月末要對現(xiàn)場未好用的物資，應及時退回倉庫，如果是下批生產(chǎn)仍需要用的物資，其物資實體可不退回倉庫，但應辦理退料入庫或紅字出庫手續(xù)，待下月月初重新開具“出庫單”便于財務如實核算成本。 6.物資出庫需倉管員按公司存貨管理流程和局項目物資設(shè)備管理辦法等相關(guān)

10、規(guī)定。7.倉儲處應充分做好盤存前準備工作，具體盤存要求如下：（1）將存盤工作所需用具和盤存表格預先做準備妥當。（2）倉庫內(nèi)物料應分別碼放，若因硬件設(shè)施造成倉庫無法分區(qū)，可在倉庫內(nèi)或其他存放區(qū)域?qū)ξ锪蠈嵤﹨^(qū)分并標示。（3）存貨應有序擺放，應力求整齊、分類并置標示牌。（4）盤存期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的存貨，應另行分別存放，并予以標示。（5）盤存期間除緊急用料外，暫停收發(fā)，物資部盤存期間所需用料的領(lǐng)料應提前進行，材料不可移動，但必須標示出。（6）凡檢驗合格產(chǎn)品，物資部應及時辦理入庫手續(xù)，當月最后一天應將所有檢驗合格產(chǎn)品辦理入庫手續(xù)。未檢驗的和未及時辦理入庫手續(xù)的，物資部應說明原因，并計入在產(chǎn)品

11、工成品。(7)嚴格出、入庫管理；要日清、月結(jié)、定期盤點、賬物相符。華東公司存貨管理流程不合格不合格合 格合 格復檢檢 物資進場驗收：外觀驗收、數(shù)量驗收、質(zhì)量驗收、資料驗收復檢報告試驗人員取樣、送檢填寫材料進場驗收記錄、驗收單、登記臺賬單獨存放、標識、處理露天存放的物資，按照施工平面布置圖存放，按規(guī)定要求上苫下墊，物資標識庫內(nèi)存放的物資：按品種、規(guī)格五五碼放，貴重物資設(shè)專柜存放，物資標識業(yè)主提供的物資，單獨存放、定期檢查保養(yǎng)，物資標識限額材料出庫非限額材料出庫核實領(lǐng)料人授權(quán)資料及身份責任工程師按分部（分項）工程簽發(fā)限額數(shù)量核實名稱、規(guī)格型號、數(shù)量發(fā)料物資節(jié)超核算、分析整理、匯總單據(jù)，登記臺賬每月

12、25日現(xiàn)場物資盤點剩余物資及時退料廢舊物資按規(guī)定程序處置編制核銷報表，按時上報資料整理、登記臺賬供應商業(yè)主相關(guān)部門廢舊物資處理流程建立項目廢舊物資處理小組項目工程部提出廢舊物資處理申請報項目物資部門項目物資部門把項目廢舊物資處理小組成員審批的廢舊物資處理申請單上報公司物資部，由公司物資部和主管領(lǐng)導審批后交由項目部，按審批意見進行處理。項目物資部門收集購買單位信息資料，做評審表找相關(guān)部門審核、項目經(jīng)理審批。處理時要過地磅、有機打小票、小票后有監(jiān)磅人簽字。（最少項目2人買方1人。）按過磅后數(shù)量算出所收金額，買方付款，項目可提供收據(jù)。建立廢舊物資處理臺賬，把所收款項、小票、收據(jù)等相關(guān)資料報到項目財務部簽字確認。收財務收款憑條。資料歸檔，每月25日30日間把當月廢舊物資處理所有相關(guān)資料原件報公司物資部，項目部留復印件。（公司出當月項目接受明細由項目物資人員和公司物資人員雙方簽字）。如有項目不按公司規(guī)定執(zhí)行，如