國際結(jié)算--課件

1、第二章 國際結(jié)算中的票據(jù)第一節(jié) 票據(jù)概述1票據(jù)的廣義和狹義之分廣義票據(jù)指代表商業(yè)權(quán)利的憑證，如發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單、倉單等。該憑證的權(quán)利是可以轉(zhuǎn)讓，票據(jù)具有流通、轉(zhuǎn)讓的特性，故票據(jù)又是流通證券。狹義票據(jù)是指以支付金錢為目的的證券。由出票人在票據(jù)上簽名，無條件地約定自己或指定他人支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓。約定出票人本人付款，則是本票，由另一人付款，則是匯票或支票。國際結(jié)算中的票據(jù)指的就是狹義票據(jù)既：匯票、本票和支票。2一、票據(jù)（Instruments)流通的形式廣義票據(jù)分別采用三種形式轉(zhuǎn)讓流通過戶或通知轉(zhuǎn)讓（Assignment),這類票據(jù)有：股票、人壽保險(xiǎn)單、政府證券、債券等。交付轉(zhuǎn)讓（Tra

2、nsfer),這類票據(jù)有提單、倉單、棧單等。流通轉(zhuǎn)讓（Negotiation)，這類票據(jù)有匯票、本票、支票、大額定期存單、不記名債券等。3二、票據(jù)的法律系統(tǒng)票據(jù)的法律保障票據(jù)正常使用和流通，保護(hù)票據(jù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)商品發(fā)展。國際上應(yīng)用最多的兩大票據(jù)法系是以（英國票據(jù)法）為代表的英美法系和以（日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法）為代表的歐洲大陸法系。聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會(huì)于80年代前后制定了（國際匯票和國際本票公約）、（國際支票公約），有待世界各國簽字、通過、實(shí)施。我國于1996年1月1日起實(shí)施了自己的（票據(jù)法）。4 英美法與大陸法的區(qū)別偽造背書持票人權(quán)利要式證券要式不要因要式，但有時(shí)能看到要因殘跡英美法大

3、陸法受前手權(quán)利限制，對(duì)票據(jù)有完全的權(quán)利只要背書連續(xù)都市合法的持票人從偽造背書的簽字起及后手對(duì)匯票都不在擁有權(quán)利，受害人是被騙者偽造背書簽字是無效的 其它當(dāng)事人的背書仍有效，受害人是被竊者5三、票據(jù)的特性票據(jù)是非現(xiàn)金結(jié)算工具它能代替貨幣使用，票據(jù)具有如下特性：(一)流通性（Negotiability)根據(jù)英國票據(jù)法第八條規(guī)定：除非票據(jù)上寫了“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，或是表示它是不可轉(zhuǎn)讓的意旨外，一切票據(jù)不論它是采用任何形式支付票款給持票人，該持票人都有權(quán)把它流通轉(zhuǎn)讓給別人。票據(jù)付款給持票人的形式有下列幾種： A.支付給一個(gè)特定人的指定人（Payable to the order of a special

4、 person) B.支付給來人（Payable to bearer)6特性C.票據(jù)上僅有的，或最后背書是空白背書（An endorsement in blank)D.支付給一個(gè)特定人（Payable to a specified person)前面說過，匯票、本票、支票是完全可流通證券，人們用它模仿貨幣職能，以便代替貨幣使用。(二) 無因性（Non-causative Nature) 票據(jù)是一種不要過問原因的證券。原因是指票據(jù)上產(chǎn)生權(quán)利義務(wù)關(guān)系的原因。7特性票據(jù)原因是指票據(jù)的基本關(guān)系，它包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，出票人與付款人之間的資金關(guān)系，另一是指出票人與收款人，以及票據(jù)的背書與被背書人之間的對(duì)

5、價(jià)關(guān)系（或解釋為債權(quán)與債務(wù)的關(guān)系）對(duì)于票據(jù)受讓人來說，他無須調(diào)查資金關(guān)系和對(duì)價(jià)關(guān)系的原因，只要票據(jù)記載合格，他就取得票據(jù)文義載明的權(quán)利，這就是無因性，它使票據(jù)得以流通。8特性(三) 要式性（Requisite in form) 票據(jù)的作成，從形式上看記載必要項(xiàng)目必須齊全，各個(gè)必要項(xiàng)目又必須符合規(guī)定，方可使票據(jù)產(chǎn)生法律效力。票據(jù)從書面形式上包含的必要條件，符合票據(jù)法的規(guī)定，它就是有效的票據(jù)。(四) 提示性（Presentment) 票據(jù)上的債權(quán)人（持票人）請(qǐng)求債務(wù)人（付款人）履行票據(jù)義務(wù)時(shí)，必須向付款人提示票據(jù)，始得請(qǐng)求付款。反之，持票人不提示票據(jù)，付款人就沒有義務(wù)履行付款。9特性 票據(jù)法規(guī)定了

6、提示期限（如：7 天，15天，30天等）超過期限，付款人的責(zé)任即被解除。(五) 返還性（Returnability) 持票人領(lǐng)到支付的票款時(shí)，應(yīng)將簽收的票據(jù)交還付款人，該票據(jù)經(jīng)正當(dāng)付款即被解除責(zé)任而歸還至付款人的檔案，該票據(jù)就不能流通了。票據(jù)在到期日后結(jié)束其流通。10票據(jù)樣式-基本框架 C. 收款人B.付款人 A.出票人11匯票樣式 Due 11th July,2005Accepted Exchange for GBP5,000. Beijing,5th Apr.200512th Apr. At 90 days after sight pay to C o.or order2005 the s

7、um of five thousand poundsPayable To: Bank of Europe,At London. For A CompanyFor Beijing signature12第二節(jié) 匯 票一、匯票的定義英國票據(jù)法關(guān)于匯票的定義是：匯票是一人開至另一人的書面的無條件命令，由發(fā)出命令的人簽名，要求接受命令的人立即或在固定的時(shí)間，或在可以確定的將來時(shí)間，把一定金額貨幣支付給一個(gè)特定的人或他的指定人，或來人。匯票定義指出的必要項(xiàng)目有六項(xiàng)：1.書面的無條件命令。2. 一人開致另一人，而不是開致自己。3.發(fā)出命令的人必須簽字。4.付款時(shí)間。5.一定金額的貨幣。6.收款人13二、匯

8、票的必要項(xiàng)目匯票的必要項(xiàng)目包括：1.寫明其為“匯票”字樣。2.無條件支付命令。3.出票地點(diǎn)和日期。4.付款時(shí)間。5.一定金額貨幣。6.付款人名稱和地點(diǎn)。7 。收款人名稱。8.出票人名稱和簽字。9.匯票號(hào)碼就匯票的必要項(xiàng)目分別說明：注明“匯票”字樣在于與其他票據(jù)如本票、支票加以區(qū)別以免混淆，也給有關(guān)當(dāng)事人提供不少方便。支付命令必須是無條件，附帶條件的支付命令將使匯票無效。必須用英語的祈使句，以動(dòng)詞開頭，作為命令式語句。如：Pay to A or order出票地點(diǎn)和日期出票地點(diǎn)應(yīng)與出票人的地址相同，國際匯票注明出票地點(diǎn)，就應(yīng)按出票地點(diǎn)的國家法律來確定必要項(xiàng)目是否齊全，匯票是否成立，有效。出票日期

9、可起三個(gè)作用: 141. 決定匯票提示期限是否已超過有關(guān)法律規(guī)定.2. 決定到期日.付款時(shí)間是出票日以后若干天付款的匯票,就從出票日算起.3. 決定出票人的行為能力.若出票時(shí)法人已宣告破產(chǎn)或清理,喪失行為能力,則匯票不能成立.15必要項(xiàng)目4 .付款時(shí)間（Time of payment)或付款期限（Tenor) 有四種:(區(qū)別于國際結(jié)算的四種付款時(shí)間)1)即期付款匯票（Bills payable at sight/on demand/on presentation)又稱即期匯票。提示匯票的當(dāng)天即為到期日。無須承兌。若匯票沒有明確表示付款期限的，視為見票即付的匯票。2)定期付款匯票，或在可以確定的

10、將來時(shí)間付款匯票（Bills payable at a determinable future time.),俗稱遠(yuǎn)期匯票（ Time Bill/Usance Bill/ Term Bill) A. 遠(yuǎn)期匯票的種類：）.見票后若干天付款匯票（Bill payable at .days after sight)16必要項(xiàng)目此種匯票須由持票人向付款人提示，要求承兌以便從承兌日算起，確定付款到期日，并明確承兌人的付款責(zé)任。 2）出票日后若干天付款匯票（Bills payable at days after date)此種匯票須提示承兌，以明確承兌人的付款責(zé)任。 3)說明日后若干天付款的匯票（atda

11、ys after stated date) 如：At Bills payable 60 days after 1st May ,2006 pay to17必要項(xiàng)目B.到期日算法：“算頭不算尾，若干天后的最后一天是到期日，若遇法定休息日、節(jié)假日順延。（p11) 3)固定將來日期付款匯票(Bills payable on a fixed future date)此種匯票稱為板期付款匯票，須提示要求承兌，以明確承兌人的付款責(zé)任。如：On 30th dec.fixed pay to 4） 延期付款匯票(Deferred payment bill).一般指裝運(yùn)日/交單日/其他特定日以后若干天付款。如：

12、At days after the date of shipment/presentation of documents/or other specified date.18必要項(xiàng)目5.一定金額的貨幣 A. 帶有利息 B.分期付款。C.支付等值其他幣別。D匯票金額要用文字大寫和數(shù)字小寫分別表明。 6.付款人名稱和付款地點(diǎn) 付款人（Drawee)也可稱為受票人（接受命令的人，不承擔(dān)一定付款 的責(zé)任，可以拒付，也可以指定擔(dān)當(dāng)付款人付款）地址一定要寫清楚（城市名、街道、門牌號(hào)碼）否則提示匯票會(huì)遇到麻煩。19必要項(xiàng)目7.收款人名稱 收款人（Payee)是匯票上的債權(quán)人，通常稱匯票上的“收款人”為“抬頭

13、”，根據(jù)抬頭的不同寫法，確定匯票的可流通性和不可流通性。 匯票抬頭有三種表示法：1)限制性抬頭。限制性抬頭匯票，不得轉(zhuǎn)讓他人。如：Pay to John only. Pay to John not transferable. Pay to John ,在匯票任何處寫有(Not transferable)的字樣。20必要項(xiàng)目2)指示性抬頭。指示性抬頭匯票，用背書和交付的方法轉(zhuǎn)讓。如：A. Pay to the order of ABC Co. B. Pay to the order of ABC Co.or order. C. Pay to ABC Co. 3)來人抬頭。來人抬頭匯票僅憑交付而轉(zhuǎn)

14、讓，不須背書。如：A. Pay to bearer. B. Pay to ABC Co. or bearer. 只要寫上bearer 字樣，均視為來人抬頭。21必要項(xiàng)目8.出票人名稱和簽字 凡在票據(jù)上簽字的人，就是票據(jù)債務(wù)人。他要對(duì)票據(jù)付款負(fù)責(zé)任，出票人在開出匯票時(shí)，首先他要簽字，承認(rèn)自己的債務(wù)責(zé)任，匯票方可生效。收款人有了債權(quán)，票據(jù)隨之成為債權(quán)憑證。如果簽字是偽造或是未經(jīng)授權(quán)的人簽字，則應(yīng)視為無效。出票人是個(gè)人，如果代理他的委托人字，而委托人是公司、單位、銀行、團(tuán)體時(shí)，應(yīng)在公司名稱前寫上“For” 或”O(jiān)n behalf of”字樣，并在個(gè)人簽字 后面寫上他的職務(wù)名稱。如：For ABC C

15、o,London. John Smith Manager 22 9.票據(jù)號(hào)碼任何一張票據(jù)都有號(hào)碼即匯票號(hào)碼23 *連接全部必要項(xiàng)目的英文常用術(shù)語憑以開立匯票,或用英文常用術(shù)語表達(dá)已開立匯票的全部內(nèi)容A draft for GBP21,787.00 is drawn by China National A-nimal By Products Imp.$ Exp.Corp.,Beijing on Bank ofAtlantic,London payable at 90 days sight to the order ofourselves dated 22 May,200 x marked “Dr

16、awn under Bank of Atlantic London L/C No.1162/200 x dated 21 Jan.,200 x”24Exchange for GBP21,787.00 Beijing 22 May,200 xAt 90 days sight pay to order of ourselvesthe sum of Pounds Sterling twenty one thousand sevenhundred and eighty seven only.Drawn under Bank of Atlantic,London L/C No.1162/200 xdat

17、ed 21 Jan., 200 xTo Bank of Atlantic For China National Animal London. By-Products Imp.& Exp.Corp. Beijing Branch ,Beijing signature 25三、匯票的其他記載項(xiàng)目成套匯票（通常一套兩張，面額和內(nèi)容完全相同，票據(jù)法允許匯票的其他記載項(xiàng)目。如：每一張必須有編號(hào)，分別注明“付一不付二”和“付二不付一”需要時(shí)的受托處理人付款地點(diǎn)擔(dān)當(dāng)付款行利息與利率用其他貨幣付款提示期限免作退票通知書或放棄拒絕證書無追索權(quán)26四、匯票的當(dāng)事人及其權(quán)利、責(zé)任（一）匯票的當(dāng)事人 出票時(shí)，也是匯票

18、尚未進(jìn)入流通領(lǐng)域前的基本當(dāng)事人有三個(gè)：出票人、付款人、收款人。分別說明：出票人（Drawer)。出票人是開立匯票，簽發(fā)和交付匯票的人。匯票的債務(wù)人，他對(duì)匯票付款承擔(dān)責(zé)任，并保證如果匯票遭到退票，他將償付票款給收款人。付款人(Drawee).付款人又稱受票人，接受支付命令的人.因其未在匯票上簽字，他不是匯票的債務(wù)人，不承擔(dān)匯票一定付款的責(zé)任。 付款人對(duì)匯票承兌和簽名后，就成為“承兌人”（Acceptor)，即票據(jù)的主債務(wù)人，對(duì)持票人、背書人等承擔(dān)付款責(zé)任。27當(dāng)事人3.收款人（Payee) ，收取票款的人，他是第一持票人，也是主債權(quán)人。出票人開出匯票，立即交給收款人，他可憑票取款，也可背書轉(zhuǎn)讓他

19、人。 匯票進(jìn)入流通領(lǐng)域后出現(xiàn)以下當(dāng)事人：4.背書人（Endorser)背書人是指收款人不擬憑票取款，而以背書交付的方法，轉(zhuǎn)讓匯票賣給他人。收款人背書后成為第一背書人，以后匯票還可繼續(xù)轉(zhuǎn)讓，還有第二、第三 背書人，他們是匯票的債務(wù)人，對(duì)匯票付款承擔(dān)的責(zé)任:保證匯票憑正式提示，即將按其文義被承兌和付款，并保證如果匯票遭到退票，他將償付票款給持票人或被迫付款給后手背書人。28當(dāng)事人被背書人(Endorsee)被背書人是指匯票背書給其他的人,也就是接受背書的人.當(dāng)他受讓匯票,如再轉(zhuǎn)讓時(shí),他就成為另一背書人,如果他不轉(zhuǎn)讓,則將持有匯票,就成為第二持票人,所以被背書人是匯票的債權(quán)人,最后持票人必將是持票人

20、.參加承兌人(Acceptor for Honour).當(dāng)票據(jù)提示被拒絕承兌或無法獲得承兌時(shí),由一個(gè)第三者參加承兌匯票,簽名于上,他就成為參加承兌人,也是匯票債務(wù)人.當(dāng)票據(jù)到期時(shí),付款人拒不付款時(shí),參加承兌人負(fù)責(zé)支付票款.29當(dāng)事人7.保證人（Guarantor)保證人是由一個(gè)第三者對(duì)出票人、背書人、承兌人和參加承兌人作成保證行為的人。經(jīng)過保證簽字的人就是保證人。他與被保證人負(fù)有相同的責(zé)任 8.持票人（Holder)持票人意指收款人或被背書人或來人，現(xiàn)在才、正在持有匯票者，持票人泛指尚未轉(zhuǎn)讓或已經(jīng)轉(zhuǎn)讓的持有匯票的人9.付過對(duì)價(jià)持票人（Holder for Value) 對(duì)價(jià)是指可以支持一項(xiàng)簡單

21、交易之物，如：貨物勞務(wù)金錢等認(rèn)為經(jīng)轉(zhuǎn)讓而接受匯票的持票人，依照他是否付過對(duì)價(jià)，對(duì)匯票有著不同的權(quán)利付過對(duì)價(jià)持票人意指不論持票人自己是否付了對(duì)價(jià)，只要前手付過對(duì)價(jià)轉(zhuǎn)讓到現(xiàn)在持有匯票的人，他就是付過對(duì)價(jià)持票人通常是指前手付過對(duì)價(jià)，自己沒有付對(duì)價(jià)而持票的人30當(dāng)事人10.正當(dāng)持票人（Holder in due course)正當(dāng)持票人是指經(jīng)過轉(zhuǎn)讓而持有匯票的人正當(dāng)持票人應(yīng)具備的條件是：他的前手背書是真實(shí)的；匯票票面完整正常；取得匯票時(shí)，沒有過期；不知道匯票曾被退票；也不知道轉(zhuǎn)讓人的權(quán)利有何缺陷；他自己支付對(duì)價(jià)，善意地取得匯票31（二）當(dāng)事人責(zé)權(quán)匯票持票人包括收款人、被背書人、來人，他們是匯票的債權(quán)人

22、，對(duì)于匯票享有充分的權(quán)利。承兌人、出票人、背書人是匯票的債務(wù)人，對(duì)于匯票付款承擔(dān)責(zé)任。從人稱代詞觀點(diǎn)來看，匯票被出票人A開出，命令付款人B支付票款給受款人C(A bill is drawn by A on B payable to C),這里出票人、付款人、收款人分別表示為我們、你們、他們（A bill is drawn by us on you payable to them)。如果出票人和受款人是相同一個(gè)人時(shí)匯票使用代詞為(A bill is drawn by us on you payable to ourselves.) 如果付款人和收款人是相同一個(gè)人時(shí)匯票使用的代詞為：A bill

23、is drawn by us on you payable to yourselves32當(dāng)事人責(zé)權(quán)如果出票人和付款人是相同一個(gè)人時(shí)匯票使用代詞為：A bill is drawn by us on ourselves payabletothem. 為了鑒別各當(dāng)事人之間的關(guān)系，先找出誰是出票人，然后把你自己放在出票人我們的位置上，去查看匯票文字，找出“你們”和“他們”是誰，就可懂得這張匯票了。2.從交付和提示的觀點(diǎn)來看，出票人是第一當(dāng)事人（1st Party)，受款人是第二當(dāng)事人(2nd Party),付款人是第三當(dāng)事人(3rd Party). 匯票如果轉(zhuǎn)讓的話，出票人是第一當(dāng)事人，受款人或第一

24、背書人是第二當(dāng)事人，第二背書人是第三當(dāng)事人，付款人是最后當(dāng)事人。33當(dāng)事人責(zé)權(quán)3.匯票債務(wù)人承擔(dān)匯票付款責(zé)任次序(order of liability)如下： 承兌前：出票人-第一背書人-第二背書人 承兌后：承兌人-出票人-第一背書人。4匯票持票人享有充分權(quán)利如下：（1）提示要求承兌或付款的權(quán)利；（2）匯票轉(zhuǎn)讓他人的權(quán)利；（3）背書匯票權(quán)；（4）發(fā)出退票通知給前手當(dāng)事人；（5）向前手當(dāng)事人行使追索權(quán)；（6）用自己名字起訴的權(quán)利；（7）丟失匯票后獲得副本權(quán)；（8）在支票或銀行即期匯票上劃線的權(quán)利和委托一家銀行托收票款的權(quán)利。34五、票據(jù)行為1、票據(jù)行為的含義狹義：以承擔(dān)票據(jù)上的債務(wù)為目的而發(fā)生的

25、，其結(jié)果是發(fā)生、轉(zhuǎn)移或保障票據(jù)上的權(quán)利。它包括6種行為：出票、背書、承兌、保證、保付、參加承兌。（票據(jù)行為）廣義：一切能引起票據(jù)關(guān)系發(fā)生、變更、消滅的行為。如：提示、付款、劃線、涂銷、更改、偽造、變?cè)?、追索、拒付、參加付款等。（?zhǔn)票據(jù)行為）352、狹義票據(jù)行為應(yīng)具備的條件要式行為 票據(jù)開出是要式的，票據(jù)行為也必須是要式的，要符合票據(jù)法的規(guī)定。至少包括三個(gè)動(dòng)作：必要事項(xiàng)的文字記載、行為人簽名、票據(jù)交付。明確意思表示 按照文義性的要求，票據(jù)上的文字記載必須清晰表明票據(jù)行為的目的。如：出票：發(fā)生票據(jù)權(quán)利；背書：轉(zhuǎn)移票據(jù)權(quán)利；承兌：承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。行為人具備票據(jù)能力 363、狹義票據(jù)行為的特征無因性：票

26、據(jù)行為的效力與票據(jù)原因相分離。 票據(jù)行為的效力是獨(dú)立存在的 持票人不必證明如何取得票據(jù)權(quán)利，只需提示合格的票據(jù)即可 票據(jù)債務(wù)人不得以原因關(guān)系對(duì)抗善意持票人要式性：按照票據(jù)法規(guī)定的程序和方法辦事 以證券書面形式進(jìn)行 以固定方式進(jìn)行 依照票據(jù)文義解釋獨(dú)立性：同一票據(jù)上若干票據(jù)行為依據(jù)票面文字記載獨(dú)立發(fā)生效力，互不牽連。 各票據(jù)行為獨(dú)立發(fā)生 某一票據(jù)行為無效，不影響其他票據(jù)行為的效力374、票據(jù)行為的分類廣義票據(jù)行為票據(jù)行為準(zhǔn)票據(jù)行為主票據(jù)行為出票附屬票據(jù)行為背書承兌保證保付參加承兌提示付款拒付追索劃線涂銷參加付款38（一）狹義票據(jù)行為的種類出票定義： 創(chuàng)設(shè)票據(jù)的債權(quán)，使收款人擁有債權(quán)。包含兩個(gè)動(dòng)作

27、：寫成票據(jù)并簽名；交付給收款人影響： 出票人成為主債務(wù)人，擔(dān)保付款、擔(dān)保承兌。票據(jù)被拒付時(shí)，接受追索。 收款人成為主債權(quán)人，擁有付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。 付款人不是票據(jù)義務(wù)人（本票例外）。39 出票(Issue)(1)出票人填寫空白匯票 (2)交給收款人 .出票人 收款人付款人雙方事前有協(xié)議40背書 (Endorsement)定義： 轉(zhuǎn)讓票據(jù)及票據(jù)權(quán)利的行為。包含兩個(gè)動(dòng)作：在票據(jù)背面簽名。即使只簽字不加文字說明，也視為背書。交付被背書人。影響：（1）對(duì)背書人（債務(wù)人） 失去票據(jù)及票據(jù)權(quán)利 向后手證明歉收簽名的真實(shí)性和票據(jù)的有效性 擔(dān)保承兌和付款（2）對(duì)被背書人（債權(quán)人） 享有票據(jù)的全部權(quán)利：付款請(qǐng)

28、求權(quán)和追索權(quán)。前手越多，票據(jù)權(quán)利越有保障。41CDFGEBAH背書第一背書人第二背書人第一被背書人第三背書人第二被背書人第四背書人第三被背書人第五背書人第四被背書人 第五被背書人42背書的種類1 1.特別背書：記名背書,特點(diǎn)是：內(nèi)容背書完整，記載支付給被背書人的名稱,并經(jīng)背書人簽字。記名背書的票據(jù)，可以繼續(xù)背書轉(zhuǎn)讓。被背書人Pay to B Co., LondonPay to C CO., New York背書人For A Co., Beijing (signature)For B Co., London (signature)For C CO., New YorkFor H CO., New

29、 York43背書的種類 22.空白背書：無記名背書，不記載被背書人的名稱,只有背書人的簽字。被背書人可繼續(xù)轉(zhuǎn)讓。（1）簽名后轉(zhuǎn)讓，會(huì)被追索?？稍诒槐硶艘粰谟浢部刹挥浢?。（2）不簽名，直接交付轉(zhuǎn)讓，不會(huì)被追索。可在被背書人一欄記名，也可不記名。被背書人Pay to G CO., New York背書人For A Co., Beijing (signature)For D Co., London (signature)44背書的種類 33.限制性背書:指定某個(gè)特定的人為被背書人或記載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的背書。能否繼續(xù)轉(zhuǎn)讓，不同票據(jù)法規(guī)定不同。英國票據(jù)法不能再轉(zhuǎn)讓日內(nèi)瓦統(tǒng)一法和我國的票據(jù)法：

30、原背書人只對(duì)直接后手負(fù)責(zé)。被背書人繼續(xù)轉(zhuǎn)讓而產(chǎn)生的其他后手，原背書人不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。被背書人 Pay to B Co., London only Pay to B Co., London not negotiable Pay to B Co., London not transferable Pay to B Co., London not to order Pay to H Bank for account of B Co., London 背書人For A Co., Beijing (signature)45背書的種類 44.帶有條件的背書:被背書人享受票據(jù)權(quán)利是有條件的背書。影響：票據(jù)是

31、無條件支付的，因而有條件的背書行為有效，但背書條件無效。（1）付款人不管條件是否履行，可以照常付款給持票人。（2）有條件背書是指背書行為中的交付，只有在完成條件才可以把票據(jù)交給被背書人。被背書人Pay to the order of B Bank On delivery of B/L No.125背書人For A Co., Beijing (signature)46背書的種類 55.托收背書:記載有“委托收款”字樣的背書。背書目的：不是轉(zhuǎn)讓票據(jù)及票據(jù)權(quán)利，而是委托被背書人代為行使票據(jù)權(quán)利。因此，被背書人不能再轉(zhuǎn)讓票據(jù)。特點(diǎn)： （1）被背書人不能轉(zhuǎn)讓票據(jù)，背書人對(duì)任何后手不承擔(dān)責(zé)任。 （2）被背

32、書人可以行使票據(jù)任何權(quán)利，請(qǐng)求付款權(quán)和追索權(quán)。被背書人 Pay to B Bank for collection Pay to B Bank for collection, prior endorsement guaranteed Pay to B Bank for deposit （安置、押金、儲(chǔ)蓄、寄存） Pay to B Bank value in collection Pay to B Bank by procuration （獲得、代理權(quán)）背書人For A Co., Beijing (signature)47背書的種類 6設(shè)定質(zhì)押( on mortgage)背書：被背書人只有在實(shí)現(xiàn)質(zhì)

33、押權(quán)時(shí)，才可以行使票據(jù)權(quán)利。出現(xiàn)在貿(mào)易融資的情況下。部分背書：背書人只轉(zhuǎn)讓部分票據(jù)金額。( pay to A Co., for the amount of 50%)分割背書：將票據(jù)金額分割給多個(gè)被背書人。( pay to A Co., and B Co., for the amount of 50% separately ) 我國票據(jù)法規(guī)定：部分背書和分割背書是無效的，無論是背書行為，還是背書內(nèi)容均無效。其他背書：如記載“不得追索”( without recourse )字樣的背書。其效力僅限于背書人和直接被背書人之間，其他后手不受此約束。48承兌(Acceptance)定義：遠(yuǎn)期匯票付款人同

34、意按出票人指示到期付款。做法：（1）寫上“承兌”二字,簽上姓名,加注具體承兌日期（2）把經(jīng)過承兌的遠(yuǎn)期匯票交還該提示者即收款人承兌日（1）定日付款或出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)在到期日前提示承兌（2）見票后定期付款的匯票，在出票后1個(gè)月內(nèi)提示承兌（3）付款人在收到提示的匯票后3日內(nèi)承兌或拒絕承兌。 年 月 日承 兌承兌人簽名49 (1)含義:遠(yuǎn)期匯票表示到期付款責(zé)任的行為 (2)做法:由受票人在匯票正面空白處寫上“承兌”二字,簽上 本人姓名,表示到期一定付款 (3)具體行為: 一是寫上“承兌”二字,簽上姓名,加注具體承兌日期 二是把經(jīng)過承兌的遠(yuǎn)期匯票交還該提示者即收款人 （4）承兌的種類 年

35、 月 日承兌承兌人簽名50（4）承兌的種類普通承兌 帶有條件（只有在交單后承兌） 部分承兌（只承兌800元）限制性承兌： 限定地點(diǎn)（只能在某銀行承兌） 延長時(shí)間（出票后2個(gè)月付款的 匯票4個(gè)月付款）51參加承兌定義：匯票不獲承兌，持票人尚未追索，其他人要求承兌的行為。目的：防止持票人追索，以維護(hù)特定義務(wù)人的信譽(yù)。參加承兌人的責(zé)任：要對(duì)被承兌人的后手，包括持票人負(fù)責(zé)。參加承兌的做法：在匯票正面記載參加承兌人的名稱、參加承兌的日期、簽名。52CDFGEBAH I參加承兌人參加付款人被參加承兌人被參加付款人參加承兌(Acceptance for honor)122353保證定義：非票據(jù)義務(wù)人為票據(jù)義

36、務(wù)人承擔(dān)保證的行為。目的：增強(qiáng)票據(jù)的可接受性，十之便于流通和融資。做法：在票據(jù)上記載“保證”字樣，保證人名稱并簽名、被保證人名稱、保證日期。保證人責(zé)任：保證人承擔(dān)的票據(jù)責(zé)任與被保證人一樣。54保付定義：支票付款人表明保證支付票款的行為。做法：記載保證文句幾保付日期、簽名、交付。效力：付款銀行承擔(dān)絕對(duì)付款責(zé)任。55（二）其他票據(jù)行為提示付款拒付追索參加付款涂銷更改偽造變?cè)?6(1)提示承兌 (2)提示付款出票人收款人付款人提示(Presentation)57付款付款是票據(jù)流通的終結(jié)必須做到：（1）對(duì)票據(jù)權(quán)利人付款（2）到期立即付款（3）支付金錢（4）足額支付（5）注銷票據(jù)58拒付：退票情形：拒絕

37、承兌；拒絕付款；避而不見；死亡；破產(chǎn)等。拒絕證書拒付通知59追索被拒付后，向前手請(qǐng)求償還條件：持有合格的票據(jù)；持票人盡責(zé)；發(fā)生拒付60涂銷定義：行為人以一定方式，將票據(jù)上自我簽名或自己記載的項(xiàng)目予以消除的行為。類型：法定涂銷；任意涂銷61更改定義：有權(quán)限人對(duì)票據(jù)上記載的內(nèi)容進(jìn)行變更、訂正的行為。類型：（1）喪失票據(jù)效力的更改（2）保持票據(jù)效力的更改62偽造定義 假借他人名義而出票的行為。影響1、對(duì)真實(shí)簽名人：無法免除票據(jù)責(zé)任2、對(duì)持票人：取決于被偽造人對(duì)偽造一事有無重大過失。3、對(duì)被偽造人：無重大過失時(shí)，可以不承擔(dān)責(zé)任。4、偽造人：屬于欺詐行為，依法追究民事責(zé)任和刑事責(zé)任。63變?cè)於x：無票據(jù)

38、記載變更權(quán)的人，對(duì)票據(jù)記載事項(xiàng)加以變更的行為。影響：1、簽名人：變?cè)烨昂灻?，?zé)任照舊；變?cè)旌蠛灻醋冊(cè)旌笪牧x承擔(dān)責(zé)任。2、變?cè)烊耍撼袚?dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。64六、匯票的貼現(xiàn)( DISCOUNT )(一）貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票承兌后尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后，將凈款付給持票人，從而貼進(jìn)票據(jù)的行為。貼現(xiàn)行持貼進(jìn)匯票直至到期日，提示給承兌人要求付款，承兌人支付票面金額，歸還了貼現(xiàn)行的墊款，并使貼現(xiàn)行賺取貼現(xiàn)息。所以貼現(xiàn)業(yè)務(wù)既是票據(jù)買賣業(yè)務(wù)，也是資金融通業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)息的計(jì)算是按天數(shù)，即指距到期日提早付款天數(shù)乘以貼現(xiàn)率。但貼現(xiàn)率多是用年率表示，應(yīng)將其折成日率（

39、基本天數(shù)為365或360） （ 貼現(xiàn)息的計(jì)算、凈款的計(jì)算）（二）貼現(xiàn)市場65貼現(xiàn)（遠(yuǎn)期票據(jù)想即期拿到錢） 承兌人銀行出票人收款人貼現(xiàn)行1 提示要求承兌2 承兌3 貼現(xiàn) 4 付凈款出具票據(jù)交給收款人66匯票的貼現(xiàn) 國際上貼現(xiàn)市場有：倫敦貼現(xiàn)市場含貼現(xiàn)行、承兌公司等 美國聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行允許美國的會(huì)員銀行承兌匯票拿到貼現(xiàn)市場貼現(xiàn)從而融通資金，這就是美國的銀行承兌匯票。 中國的各大商業(yè)銀行均辦理承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。(三）匯票的身價(jià)匯票身價(jià)是由簽字人的信譽(yù)、地位所決定。（匯票上的簽字人有：出票人、承兌人、保證人）從兩方面可以鑒別匯票的身價(jià)：簽字人的地位（standing)包括良好的聲譽(yù)、具有好的資力。通常是銀

40、行優(yōu)于商人，大銀行優(yōu)于小銀行。67匯票貼現(xiàn)2. 重視匯票起源交易的出票條件，通常出售貨物而出具的匯票可靠，根據(jù)信用證出具的匯票最好。（四）貼現(xiàn)費(fèi)用貼現(xiàn)費(fèi)用含：承兌費(fèi)(acceptance commission)、印花稅(stamp duty)、貼現(xiàn)率(discount rate) 三種。（五）匯票的重貼現(xiàn)貼現(xiàn)人想提前收回資金，申請(qǐng)本國中央銀行要求再貼現(xiàn)或重貼現(xiàn)（Rediscount)匯票重貼現(xiàn)的條件是：匯票必須帶兩個(gè)英國頭等大銀行（two first class British Bank)即承兌人和貼現(xiàn)公司必須是英國大銀行。商業(yè)承兌匯票不具備重貼現(xiàn)條件。重貼現(xiàn)的銀行是中央銀行。重貼現(xiàn)率高于貼現(xiàn)

41、率。68七、匯票的種類匯票按時(shí)間、貨幣、當(dāng)事人等不同分類： 按當(dāng)事人居住地不同分為：國際匯票和國內(nèi)匯票（International Bill of Exchange and Domestic Bill of Exchange)按付款時(shí)間不同分為：即期匯票和遠(yuǎn)期匯票（ Sight Bill and Time Bill)按收款人不同分為：來人匯票、記名匯票（Bearer Bill and Order Bill)按出票人和付款人不同分為：商業(yè)匯票和 銀行匯票（Traders Bill and Bankers Bill)按匯票是否跟隨單據(jù)分為：光票（Clean Bill) 和跟單匯票（Document

42、ary Bill)按使用貨幣分為：本幣匯票和外幣匯票69本票樣式Promissory Note for GBP800. London,8 Sept.200 x At 60 days after date we promise to pay Beijing Arts and Crafts Corp.or order the sum ofEight hundred pounds For Bank of Europe London. signature70 Note for GBP100.00 London,21 Jan.,200 x On demand we promise to pay bear

43、er the sum of one hundred pounds For Bank of Europe London signature71第三節(jié) 本票（Promissory Note)一、本 票 定 義A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another signed by the maker engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money

44、to or the order of a specified person or to bearer.意為：本票是一項(xiàng)書面的無條件的支付承諾，由一人作成，并交給另一人，經(jīng)制票人簽名承諾即期或定期或在可以確定的將來時(shí)間，支付一定數(shù)目的金錢給一個(gè)特定的人或其指定人或來人。72二、本票的必要項(xiàng)目本票的必要項(xiàng)目：日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法規(guī)定，本票的必要具備八個(gè)項(xiàng)目：“本票”字樣；無條件支付承諾；收款人或其指定人；制票人簽字；出票日期、地點(diǎn)；付款期限（未載明付款期限者，視為見票即付）；一定的金額；付款地點(diǎn)（未載明者，出票地視為付款地）。73本票樣式 Promissory Note for GBP800.00 L

45、ondon,8th Sept.2005 At 60 days after date we promise to pay Beijing Arts and Crafts Corp.or order the sum ofEight hundred pounds For Bank of Europe London signature74三、本票與匯票的異同三個(gè)相同點(diǎn)：收款人相同（均有收款人）；本票制票人相似匯票承兌人；本票的第一背書人相似于已承兌匯票的收款人，他與出票人是同一人。七個(gè)不同點(diǎn)：基本當(dāng)事人不同。（兩個(gè)與三個(gè)、make與draw、maker 與drawer）付款方式不同。（承諾式與命令式）

46、名稱的含義不同。（一筆交易的結(jié)算與兩筆交易的結(jié)算）承兌等項(xiàng)不同。本票不需：提示承兌、承兌、參加承兌、發(fā)出一套。匯票必須有提示承兌等四項(xiàng)行為。 75本、匯兩票異同5.國際本票遭到退票不需做成拒絕證書，國際匯票遭到退票必須做成拒絕證書。6.主債務(wù)人不同。本票的主債務(wù)人是制票人，匯票的主債務(wù)人承兌前是出票人，承兌后是承兌人。7.本票不允許制票人與收款人做成相同的一個(gè)人，匯票允許出票人與收款人做成相同的一個(gè)人。 四、本票的四點(diǎn)用途商品交易中遠(yuǎn)期付款。作為金錢的借貸憑證。企業(yè)向外籌集資金發(fā)行商業(yè)本票。銀行用本票代替現(xiàn)金。76四、本票的用途1.商品交易中遠(yuǎn)期付款；2 .用作金錢的借貸憑證；3.企業(yè)向外籌集

47、資金時(shí)可以發(fā)行商業(yè)本票 4 . 客戶提取現(xiàn)金時(shí)，銀行資金不夠，可發(fā)給銀行開立的即期本票，代替支付現(xiàn)鈔。77五、本票的不同形式（一）商業(yè)本票（Traders Note) (二）銀行本票（Bankers Note) (三）國際小額本票（International Money Order) (四）旅行支票（Travellers Cheque) (五）流通存單（Certificate of Deposit) (六）中央銀行本票（Central Bankers Note) (七）各種債券 （八）國庫券（Treasury Bills)78第四節(jié) 支 票一、支票定義 A . 支票定義支票是以銀行作為付款人的

48、即期匯票。 B . 支票是銀行存款客戶向他開立賬戶的銀行簽發(fā)的，授權(quán)該銀行即期支付一定數(shù)額的貨幣給一個(gè)特定的人，或其指定人，或來人的無條件支付命令。二、支票的必要項(xiàng)目：79支票樣式31st Jan.2005 Cheque London 31st Jan.2005 No.652156PayeeTianjin Eco- BANK OF EUROPENomic & Dev. LONDONCorp. Pay to Tianjin Economic & Development Corp. or order the sum of Four Hundred $450.00$450.00 and fifty

49、pounds. For Sino-British Trading Co., London. signature652156 652156 602116 02211125 00045000 80二、支票的必要項(xiàng)目支票必須具備的八個(gè)必要項(xiàng)目(見附圖211）“支票”字樣。無條件支付命令。付款銀行名稱、地址。出票人名稱和簽字。出票日期和地點(diǎn)。寫明“即期”字樣，如未寫明即期者，仍視為見票即付。一定金額。81支票的必要項(xiàng)目 8. 收款人或其指定人。 實(shí)際上，支票是存款人用以向存款銀行支取存款而開出的票據(jù)，首先交給收款人，再由收款人憑票提示取款，或由收款人轉(zhuǎn)讓給他人持向銀行提示取款，支票也是可流通票據(jù)。三、

50、支票的劃線 支票不帶劃線的稱為可取現(xiàn)金支票（Open Cheque)。支票帶有劃線的稱為劃線支票（Crossed Cheque),只能轉(zhuǎn)賬。82 出票人付款人收款人支票劃線83支票的劃線（一）支票劃線分為兩種：普通劃線-General Crossing有以下幾種（1）橫過票面的兩條平行線，中間無任何加注； （2）加注“Banker”字樣； （3）加注“& Co.”字樣； （4）劃線中可加注“不可流通”（Not Negotiable) （5）劃線中可加注“記入收賬人賬戶”（Account Payee)2. 特別劃線（Special Crossing)是指支票帶有橫過票面的平行線，中間有一家銀行名

51、稱，說明票款只能入這家銀行的賬上。84支票劃線（二）誰可以劃線 出票人和持票人可以劃線。出票人作成普通劃線，持票人可以把它轉(zhuǎn)變成特別劃線。出票人作成普通或特別劃線，持票人可以加注“不可流通”字樣。被特別劃線的銀行可以再作特別劃線給另一家銀行代收票款。代收票款的銀行可以作成特別劃線給自己。 （三）劃線的范圍支票。銀行即期匯票。（一家銀行為出票人，另一家銀行為付款人的即期匯票） 85支票劃線 銀行客戶簽發(fā)的任何單證，憑此可從銀行獲得單證所述金額者。 （四）劃線支票受票行的義務(wù) 按照劃線規(guī)定付款，即普通劃線支票只能轉(zhuǎn)賬付給一家代收銀行，特別劃線支票只能轉(zhuǎn)賬付給劃線里面那家銀行。 （五）支票劃線的作用

52、 支票劃線可以防止支票丟失或被盜竊而被冒領(lǐng)票款。86四、支票的止付銀行支付由其客戶開立、以該銀行作為受票行的支票的責(zé)任和授權(quán)，將在下列情況下終止。付款的取消（Countermand of payment)或停止支付（to Stop payment)客戶死亡的通知。 在實(shí)務(wù)中，如果支票遺失或毀壞，出票人可以止付支票，作為一種安全的措施。收款人如不愿或不能執(zhí)行合同，出票人也可以止付支票。出票人止付，受票行的責(zé)任和授權(quán)都告終止。但支票止付不能終止出票人或任何背書人對(duì)于正當(dāng)持票人的責(zé)任。止付通知必須有書面的，并以送達(dá)銀行方為有效。收到通知后，受票行還兌付支票，受票行就應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。87五、支票與匯票的不

53、同點(diǎn)支票是授權(quán)書，出票人是銀行客戶，受票人是開戶行；匯票是委托書，出票人和受票人是不受任何限定。支票是支付工具，只有即期，沒有遠(yuǎn)期，匯票是支付和信用工具，有即期、遠(yuǎn)期、板期幾種期限，有承兌行為，有到期日的記載。主債務(wù)人不同。支票的保付與匯票的保證不同。劃線支票受票行負(fù)責(zé)付款的對(duì)象與匯票和未劃線支票的受票行負(fù)責(zé)付款的對(duì)象有所不同。支票可以止付，匯票承兌后不能止付。支票只能開一張，匯票可以開一套。88六、支票的種類（一）按收款人的不同分為“來人支票”（不記名支票）和“記名支票”（二）按出票人不同分為：銀行支票和私人支票。（三）按是否劃線分為：劃線支票和未劃線支票。（四）按支票是否保付分為：保付支票

54、和未經(jīng)保付支票。89第五節(jié) 票據(jù)的功能 票據(jù)功能主要用作流通手段（MEANS OF NEGOTIATION）、支付手段（MEANS OF PAYMENT ）一、流通手段（一）票據(jù)的流通作用：模仿貨幣，要式不要因發(fā)揮流通作用；票據(jù)可以一手轉(zhuǎn)讓票據(jù)，一手收取貨物或勞務(wù)對(duì)價(jià)，票據(jù)和對(duì)價(jià)的對(duì)流；貨幣的交付就是流通，票據(jù)可以交付轉(zhuǎn)讓流通，也可以背書交付轉(zhuǎn)讓流通；票據(jù)經(jīng)提示、付款、返還到付款人手中，其流通作用終止。（二）票據(jù)流通次數(shù)與結(jié)算的交易和人數(shù)成正比 票據(jù)流通一次，增加一筆交易結(jié)算，流通兩次，增加兩筆交易。 90票據(jù)的功能二、支付手段與票據(jù)交換持票人提示票據(jù)要求付款，受票人見票即付，或見票承兌，到期

55、付款。所以票據(jù)是支付憑證（PAYMENT INSTRUMENT），也是支付手段。（一）委托銀行代收票款-就是即將要學(xué)習(xí)的：“光票托收”委托人（出口方、收款人）、托收行（出口地銀行、委托人的賬戶行）、代收行（托收行的聯(lián)行或代理行）、受票人（付款人）。（二）貨幣的國別、票據(jù)清算所地點(diǎn)、受票行地點(diǎn)必須對(duì)口一致，否則要增加多余的費(fèi)用。（三）票據(jù)清算的記賬過程是先貸（次日資金）后借，收妥抵用（當(dāng)日資金）（四）什么樣的票據(jù)可以交換（清算）付款銀行本受票人（付款人）是銀行的票據(jù)便能清算。有：普通支票、銀行支票、票、銀行匯票、銀行同業(yè)劃款單、郵政匯票、股息單、國庫券91票據(jù)的功能銀行是受票人（付款人）是銀行的

56、票據(jù)便能清算。有：普通支票、銀行支票、票、銀行匯票、銀行同業(yè)劃款單、郵政匯票、股息單、國庫券等。（五）倫敦票據(jù)清算所的交換情況客戶（持票人、收款人）將票據(jù)交給代收行、代收行即商業(yè)銀行（非清算銀行）在清算銀行開立賬戶、清算銀行到清算所參加清算(六）清算銀行之間總的軋差平衡每個(gè)清算銀行帶很多票據(jù)要換出，收取票款。同時(shí)清算銀行要從清算所換回很多票據(jù)需要支付票款。每個(gè)清算銀行的收取和支付可以抵銷，軋出一個(gè)借/貸差額，報(bào)送中央銀行，中央銀行根據(jù)差額表在各清算銀行的賬戶上借/貸記賬，求得當(dāng)天清算差額的總平衡。 92票據(jù)的功能（七）票據(jù)的支付功能 (p63) 票據(jù)的支付功能在于采用交付和抵消的辦法，以節(jié)約大

57、量資金的作用。代收行是代表持票人，是票據(jù)的債權(quán)人，受票行是換入票據(jù)的債務(wù)人，經(jīng)過清算把銀行之間的債權(quán)、債務(wù)得以清償。結(jié)算是交易雙方因商品買賣、勞務(wù)供應(yīng)而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)通過貨幣收付得2以清償。故清算不同于結(jié)算。注意：貸方總額即應(yīng)收總額、借方總額即應(yīng)付總額、貸方凈差實(shí)收額、借方凈差即實(shí)付額。（八）中央銀行總平衡的作用 中央銀行只要總的收付平衡，各家銀行就各得其所。有時(shí)需要借記時(shí)，該銀行貸方余額不足，向其他銀行拆借或向中央銀行商借臨時(shí)貸款。93票據(jù)的功能（九）票據(jù)清算的業(yè)務(wù)處理處理過程：整理票據(jù)-加蓋“交換”戳記-結(jié)出總數(shù)-填寫“換出票據(jù)匯總單-填入”票據(jù)交換計(jì)算表“-結(jié)出應(yīng)收票款總額-送交各有關(guān)銀

58、行。另一方面接受各收款行提交本行付款的票據(jù)，計(jì)算張數(shù)、填匯總單、填計(jì)算表、結(jié)出應(yīng)付總金額，交清算所總結(jié)算員結(jié)出總數(shù)、所有銀行應(yīng)收與應(yīng)付總數(shù)平衡、差額相互抑制。，當(dāng)日票據(jù)清算即告結(jié)束。（十）紐約票據(jù)清算所的概況紐約清算所：清算銀行-中心匯票-清算所資金（次日資金）當(dāng)日下午4點(diǎn)前-聯(lián)儲(chǔ)資金（當(dāng)日資金）次日上午10點(diǎn)，可用資金。94票據(jù)的功能三、信用手段(p65)（一）承兌促使遠(yuǎn)期匯票成為信用工具遠(yuǎn)期匯票上簽字的人不同，匯票信用也不同，銀行作為出票人和承兌人的匯票信譽(yù)好得多。商號(hào)承兌匯票也可要求一家銀行背書，提高票據(jù)的信譽(yù)。（二）票據(jù)信用工具可以融通資金利用票據(jù)可以融通資金這點(diǎn)，便出現(xiàn)融通匯票業(yè)務(wù)。

59、程序：被融通人開出融通匯票（每月付對(duì)價(jià)）-融通人承擔(dān)-交貼心人貼心-付凈款給被融通人-匯票到期日票面金額交給承兌人-貼現(xiàn)人像承兌人提示要求付款-承兌人使用被融通人交來的資金付款給貼現(xiàn)人，結(jié)清融資業(yè)務(wù)。被融通人即借款人-融通人即擔(dān)保人-貼現(xiàn)人即貸款人。95票據(jù)的功能（三）貼現(xiàn)與放款的比較相同點(diǎn)：1。對(duì)客戶融資；2。到期日償還。不同點(diǎn)：1.貼現(xiàn)是票據(jù)與凈款的對(duì)流；貸款是憑合同單方面交給借款人；2.貼現(xiàn)付出的款項(xiàng)到期由承兌人付款，還可向背書人、出票人追索，放款只能由借款人還款；3.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)生糾紛，按各國票據(jù)法解決，放款業(yè)務(wù)的債務(wù)責(zé)任受合同制約；4.使用權(quán)和所有權(quán)的轉(zhuǎn)讓與只轉(zhuǎn)讓使用權(quán)不轉(zhuǎn)讓所有權(quán)；5

60、.貼現(xiàn)先收利息，放款后收利息；6 .貸款資金不能提前收回，貼現(xiàn)人可以通過再貼現(xiàn)提前收回資金；7.貼現(xiàn)期限短，貸款期限較長；8 .貸款要有抵押品，貼現(xiàn)不需要抵押。（四）貼現(xiàn)與議付的比較96票據(jù)的功能相同點(diǎn)：1.兩者都是票據(jù)和對(duì)價(jià)的對(duì)流；2.都是扣除利息付給凈款；3.貼現(xiàn)人付給持票人是有追索權(quán)，承兌人付給貼現(xiàn)人沒有追索權(quán)，議付付給受益人有追索權(quán)，開證行付給議付行沒有追索權(quán)。不同點(diǎn)：1.貼現(xiàn)時(shí)對(duì)遠(yuǎn)期票據(jù)而言，議付是對(duì)即期匯票或無匯票的單據(jù)而言；2.貼現(xiàn)的必要條件是要銀行承兌，議付得必要條件是單證及單單要一致；3.貼現(xiàn)的辦理是票據(jù)承兌后，議付得辦理是在單著證一致時(shí)；4.有貼現(xiàn)市場，無議付市場；5。貼現(xiàn)