農(nóng)村商業(yè)銀行抵債資產(chǎn)管理實施細則

1、XX農(nóng)村商業(yè)銀行抵債資產(chǎn)管理實施細則為規(guī)范XX農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱本行）抵債資產(chǎn)管理，避免和減少資產(chǎn)損失，及時化解信貸風(fēng)險，根據(jù)財政部、銀監(jiān)會銀行抵債資產(chǎn)管理辦法、不良金融資產(chǎn)處置盡職指引和省聯(lián)社有關(guān)文件精神，特制定本細則。第一章總則第一條本細則所稱抵債資產(chǎn)是指本行依法行使債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的實物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利。第二條本細則所稱以物抵債是指本行的債權(quán)到期，但債務(wù)人無法用貨幣資金償還債務(wù)，或債權(quán)雖未到期，但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營問題或其他足以嚴(yán)重影響債務(wù)人按時足額用貨幣資金償還債務(wù)，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力時，擔(dān)保人也無力以貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)本行與債務(wù)人、擔(dān)保人

2、或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)人民法院、仲裁機構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以實物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利作價抵償銀行債權(quán)的行為。第三條以物抵債管理應(yīng)遵循的原則：（一）嚴(yán)格控制原則。本行債權(quán)應(yīng)首先考慮以貨幣形式受償，從嚴(yán)控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇，債務(wù)人、擔(dān)保人確無貨幣資金償還能力時，要優(yōu)先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產(chǎn)的方式回收債權(quán)。當(dāng)現(xiàn)金受償確實無法實現(xiàn)時，才可以接受以物抵債。（二）合理定價原則。抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過資產(chǎn)評估來確定價值，要以市場價格為基礎(chǔ)合理定價。（三）妥善保管原則。對收取的抵債資產(chǎn)應(yīng)妥善保管，確保抵債資產(chǎn)安全、完整和有效。（四）及時處置原則。收取抵債資產(chǎn)后應(yīng)及時進行處置，盡

3、快實現(xiàn)抵債資產(chǎn)向貨幣資金的有效轉(zhuǎn)化。第四條各支行（部）、總行相關(guān)部門及工作人員在抵債資產(chǎn)接收和處置過程中，必須嚴(yán)格執(zhí)行XX農(nóng)村商業(yè)銀行不良金融資產(chǎn)處置盡職制度的規(guī)定。第五條本行風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)抵債資產(chǎn)管理的具體工作。第六條本行貸款審查委員會負(fù)責(zé)抵債資產(chǎn)接收和處置方案的審批。第二章抵債資產(chǎn)的接收第七條以物抵債主要通過以下二種方式：1）協(xié)議抵債。對符合以物抵債條件的，經(jīng)本行與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以其擁有所有權(quán)或處置權(quán)的資產(chǎn)作價，抵償本行債權(quán)；2）法院、仲裁機構(gòu)裁決抵債。通過訴訟或仲裁程序，由終結(jié)的裁決文書確定將債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人擁有所有權(quán)或處置權(quán)的資產(chǎn)，抵償本行

4、債權(quán)。訴訟程序中的和解，參照協(xié)議抵債處理。第八條以物抵債必須具備以下條件：1）債務(wù)人及擔(dān)保人確實無力以貨幣形式償還貸款，只能以其資產(chǎn)抵償貸款本息；2）抵債資產(chǎn)應(yīng)具有價值和使用價值，且易于變現(xiàn)、保管儲藏；3）抵債資產(chǎn)所有權(quán)和使用權(quán)均無爭議，并經(jīng)相關(guān)部門認(rèn)可，原則上能辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、過戶等手續(xù)；4）經(jīng)法院、仲裁機構(gòu)調(diào)解或裁定給本行的抵債資產(chǎn)；5）債務(wù)人及擔(dān)保人出現(xiàn)只有通過以物抵債才能最大限度保全本行債權(quán)的其他情況。6）債務(wù)人關(guān)停歇業(yè)，應(yīng)提供工商營業(yè)執(zhí)照歇業(yè)或注銷證明。第九條下列財產(chǎn)一般不得接收為抵債資產(chǎn)：1）法律規(guī)定的限制、禁止流通物；2）無形資產(chǎn)如商標(biāo)使用權(quán)、專利權(quán)及商譽等不得單獨接收為抵債資產(chǎn)；

5、3）抵債資產(chǎn)欠繳和應(yīng)交的各種稅收和費用已經(jīng)接近、等于或者高于該資產(chǎn)價值的；4）資產(chǎn)已抵押或質(zhì)押給第三人，且抵押或質(zhì)押價值沒有剩余的；5）權(quán)屬不明或有爭議的資產(chǎn)。依法被查封、扣押、監(jiān)管或者依法被以其他形式限制轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)（銀行有優(yōu)先受償權(quán)的資產(chǎn)除外）法律禁止轉(zhuǎn)讓和轉(zhuǎn)讓成本高的集體所有土地使用權(quán)；6）偽劣、變質(zhì)、殘損或儲存、保管期限很短的資產(chǎn)；7）公益性質(zhì)的生活設(shè)施、教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施等；8）其他無法變現(xiàn)的資產(chǎn)及本行認(rèn)為不宜辦理以物抵債的其他財產(chǎn)。（一）實地調(diào)查對符合以物抵債條件的，債權(quán)支行（部）應(yīng)首先進行實地調(diào)查，并到有關(guān)部門核實、了解資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)及實物狀況，包括資產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)上的瑕疵，是否設(shè)

6、定了抵押、質(zhì)押等他項權(quán)利，是否拖欠工程款、稅款、土地出讓金及其他費用，是否涉及其他法律糾紛，是否被司法機關(guān)查封、凍結(jié)，是否屬限制、禁止流通物等情況。（二）支行申請債權(quán)支行（部）貸款會辦小組進行集體研究，提出擬接收抵債資產(chǎn)的書面申請，上報總行風(fēng)險管理部初審。上報材料包括：支行（部）接收以物抵債申請，借款申請書、借據(jù)、借款合同復(fù)印件，以物抵債申報表，集體會辦意見，法院判決書、裁定書，中介機構(gòu)資產(chǎn)評估報告，抵債物品明細表，房屋與土地權(quán)利憑證復(fù)印件，收購車輛的應(yīng)提供車輛行駛證及保險單復(fù)印件。（三）部門審核風(fēng)險管理部對支行（部）提出的以物抵債申請初審后，會同債權(quán)支行（部）同債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人洽談以物

7、抵債意向及方案，并組織對擬接收抵債資產(chǎn)進行價值評估，待方案成熟后簽注意見報貸審會審批。（四）最終審批貸審會審批同意后，由風(fēng)險管理部起草以物抵債協(xié)議，會同債權(quán)支行（部）同債務(wù)人（或擔(dān)保人或第三人）正式簽訂以物抵債協(xié)議，并辦理抵債資產(chǎn)交接手續(xù)。債權(quán)支行（部）憑貸審會批復(fù)辦理帳務(wù)處理手續(xù)。（五）上報備案接收單戶抵債資產(chǎn)金額500萬元以上（含500萬元）的，由風(fēng)險管理部收集相關(guān)材料于帳務(wù)處理后15日內(nèi)上報省聯(lián)社信貸管理處備案。（六）產(chǎn)權(quán)管理接收的抵債資產(chǎn)，原則上必須辦理產(chǎn)權(quán)過戶，取得權(quán)利憑證。第十一條各支行（部）應(yīng)對抵債資產(chǎn)建立登記制度，并對每筆以物抵債設(shè)定抵債資產(chǎn)收取責(zé)任人，負(fù)責(zé)以物抵債的申報和抵債

8、資產(chǎn)的收取、移交、登記等工作。第三章抵債資產(chǎn)的日常管理第十二條抵債資產(chǎn)管理實行當(dāng)家行長（總經(jīng)理）負(fù)責(zé)制。各支行（部）要按照有利于抵債資產(chǎn)經(jīng)營管理和保管的原則，確定抵債資產(chǎn)管理責(zé)任人，明確其職責(zé)，并從取得抵債資產(chǎn)之日起實行規(guī)范化管理。第十三條總行風(fēng)險管理部和各支行（部）在辦理抵債資產(chǎn)接收后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)（包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利等）的類別、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。第十四條各支行（部）及抵債資產(chǎn)管理責(zé)任人在取得抵債資產(chǎn)后必須逐戶建立雙套抵債資產(chǎn)明細臺帳，詳細記載抵債物品的名稱、權(quán)利價值、抵償貸款本金及利息的數(shù)額、收購方式、出租、變現(xiàn)以及資產(chǎn)管理責(zé)任人的情況等，收集相關(guān)資料（

9、包括債務(wù)人、擔(dān)保人資料，相關(guān)法律文書，以物抵債申報資料，日常管理檢查資料，處置資產(chǎn)申報資料，相關(guān)合同、協(xié)議，收取、處置抵債資產(chǎn)帳務(wù)憑證復(fù)印件，資產(chǎn)評估報告，買受人、承租人營業(yè)執(zhí)照或身份證復(fù)印件，拍賣、招標(biāo)、公開競賣資料等），自留一份，上報總行風(fēng)險管理部一份。第十五條各支行（部）應(yīng)妥善保管抵債資產(chǎn)，要根據(jù)抵債資產(chǎn)的性質(zhì)和狀況定期和不定期進行檢查和維護，及時掌握抵債資產(chǎn)實物形態(tài)及價值形態(tài)的變化情況，及時發(fā)現(xiàn)影響抵債資產(chǎn)價值的風(fēng)險隱患，并采取有針對性的防范和補救措施。第十六條各支行（部）及抵債資產(chǎn)管理責(zé)任人每個季度至少組織一次對抵債資產(chǎn)的帳實核對，并做好記錄，確保帳實相符，物品完好無損。若有不符的，

10、應(yīng)查明原因，及時報告，并據(jù)實處理。第十七條風(fēng)險管理部要對全行抵債資產(chǎn)管理情況定期和不定期進行檢查。對未處置的抵債資產(chǎn)應(yīng)督促債權(quán)支行（部）及時對外發(fā)布信息，盡快出租或變現(xiàn)。第十八條遞延資產(chǎn)視同抵債資產(chǎn)管理。第四章抵債資產(chǎn)的處置第十九條抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)。以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日，為抵債資產(chǎn)取得日，不動產(chǎn)和股權(quán)原則上應(yīng)自取得日起2年內(nèi)予以處置；除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)在有效期內(nèi)盡快處置，最長不得超過自取得日起的2年；動產(chǎn)原則上應(yīng)自取得日起1年內(nèi)予以處置。第二十條各支行（部）處置抵債資產(chǎn)應(yīng)堅持公開透明的原則，避免暗箱操作，防范道德風(fēng)險。（一）抵債資產(chǎn)原則上

11、應(yīng)采用公開拍賣方式進行處置。選擇拍賣機構(gòu)時，要在綜合考慮拍賣機構(gòu)的業(yè)債、管理水平、拍賣經(jīng)驗、客戶資源、資信評定結(jié)果及合作關(guān)系等情況的基礎(chǔ)上，擇優(yōu)選用。拍賣抵債金額1000萬元（含）以上的單項抵債資產(chǎn)應(yīng)通過公開招標(biāo)方式確定拍賣機構(gòu)。抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用有保留價拍賣的方式。確定拍賣保留價時，要對資產(chǎn)評估價、同類資產(chǎn)市場價、意向買受人詢價、拍賣機構(gòu)建議拍賣價進行對比分析，考慮本地市場狀況、拍賣付款方式及快速變現(xiàn)等因素，合理確定保留價。（二）抵債資產(chǎn)處置不適宜拍賣的，可根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，采用協(xié)議處置、招標(biāo)（競標(biāo)）處置、打包出售、委托銷售等方式變現(xiàn)。采用上述幾種處置方式時，應(yīng)堅持公開透明原則，充分

12、引入競爭機制，避免暗箱操作。（三）因受客觀條件限制，在規(guī)定時間內(nèi)無法處置的抵債資產(chǎn)，為盡量減少資產(chǎn)損失，在租賃關(guān)系的確立不影響資產(chǎn)處置的情況下，可以暫時出租。第二十一條各支行（部）不得擅自使用抵債資產(chǎn)。確因經(jīng)營管理需要將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用的，應(yīng)按資產(chǎn)的實際使用價值、區(qū)別固定資產(chǎn)或低值易耗品，經(jīng)總行和省聯(lián)社批準(zhǔn)后方可使用，并進行帳務(wù)處理。第二十二條抵債資產(chǎn)的處置程序：（一）各支行（部）對擬處置的抵債資產(chǎn)進行集體研究，提出處置建議，形成書面報告報風(fēng)險管理部初審。上報材料包括：支行（部）抵債資產(chǎn)處置申請報告，集體會辦意見記錄，以物抵債協(xié)議或法院、仲裁機構(gòu)以物抵債裁定書，中介機構(gòu)資產(chǎn)評估報告及出售抵債資

13、產(chǎn)明細表等；（二）風(fēng)險管理部接到報告后，應(yīng)及時會同債權(quán)支行（部）進行市場調(diào)查，根據(jù)實際情況初定抵債資產(chǎn)的處置方式，并根據(jù)不同處置方式的工作要求制定初步的實施方案，報貸審會審批；（三）貸審會審批同意后，風(fēng)險管理部根據(jù)貸審會批復(fù)意見，會同債權(quán)支行（部）組織實施；（四）債權(quán)支行（部）按協(xié)議約定及時收回抵債資產(chǎn)處置款項，并根據(jù)貸審會批復(fù)辦理帳務(wù)處理手續(xù)；（五）單戶變賣金額超過500萬元（含）或變賣價低于接收時計價入帳價格100萬元（含）的，由風(fēng)險管理部收集相關(guān)材料于事后15日內(nèi)報省聯(lián)社信貸管理處備案。第二十三條采用租賃方式處置抵債資產(chǎn)的，由債權(quán)支行（部）根據(jù)資產(chǎn)現(xiàn)狀進行集體研究，會同總行風(fēng)險管理部合理

14、確定收益水平，經(jīng)批準(zhǔn)后簽訂資產(chǎn)出租協(xié)議；未經(jīng)總行批準(zhǔn)擅自簽訂租賃協(xié)議的視同違規(guī)。原則上租賃期限不得超過處置時限規(guī)定（需提供承租企業(yè)營業(yè)執(zhí)照或承租人身份證復(fù)印件備案）。已批準(zhǔn)出租的抵債資產(chǎn)，債權(quán)支行（部）應(yīng)按協(xié)議約定及時足額收回租金，按規(guī)定進行帳務(wù)處理。第五章抵債資產(chǎn)的帳務(wù)處理第二十四條債權(quán)支行（部）應(yīng)在取得抵債資產(chǎn)后，及時按貸審會批復(fù)進行帳務(wù)處理，嚴(yán)禁違規(guī)帳外核算。第二十五條抵債資產(chǎn)處置時，債權(quán)支行（部）應(yīng)按處置協(xié)議（租賃協(xié)議）約定，及時、足額收回處置款項（租金），并按貸審會批復(fù)進行帳務(wù)處理。第二十六條承包貸款中的抵債資產(chǎn)與兼管貸款中的抵債資產(chǎn)區(qū)別考核?？己藰?biāo)準(zhǔn)以當(dāng)年總行制訂的抵債資產(chǎn)考核辦法為準(zhǔn)。第二十七條總行監(jiān)察審計部、風(fēng)險管理部應(yīng)對抵債資產(chǎn)收取、管理和處置情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。在收取、保管、處置抵債資產(chǎn)過程中，有下列情況之一者，除責(zé)令有關(guān)責(zé)任人限期整改外，還要視情節(jié)輕重，追究有關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟責(zé)任、違規(guī)責(zé)任直至法律責(zé)任：1截留抵債資產(chǎn)經(jīng)營處置收入或移作他用的；2未經(jīng)批準(zhǔn)擅自動用抵債資產(chǎn)，或?qū)⒌謧Y產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用資產(chǎn)的；3未經(jīng)批準(zhǔn)收取、處置抵債資產(chǎn)的；4惡意串通抵債人或中介機構(gòu)，在收取抵債資產(chǎn)過程中故意高估抵債資產(chǎn)價格，或在處置抵債資產(chǎn)過程中故意低估價格，造成本行資產(chǎn)