加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 提高管理有效性

1、加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理提高管理的有效性中國銀行業(yè)就要全面向外資開放，開放程度越高，競(jìng)爭(zhēng) 壓力也會(huì)越大。加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高管理的有效性，既 是監(jiān)管者關(guān)注的重點(diǎn)，也是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身努力追求的 目標(biāo)。一、銀行業(yè)發(fā)展一定要重視合規(guī)性挑戰(zhàn)當(dāng)前，公司治理和全面風(fēng)險(xiǎn)管理成了全球企業(yè)管理的二 大熱門話題，經(jīng)合組織2004年4月發(fā)布OECD公司治理原 則修訂本，美國發(fā)起組織（COSO）2004年9月發(fā)布全面 風(fēng)險(xiǎn)管理：整合框架修訂本。對(duì)于銀行業(yè)，除了影響廣泛 的巴塞爾新資本協(xié)議，巴塞爾委員會(huì)去年4月發(fā)布的銀行 合規(guī)與合規(guī)部門、今年2月發(fā)布的加強(qiáng)銀行公司治理 修訂本等文件，同樣受到各國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管當(dāng)局的

2、 普遍關(guān)注?，F(xiàn)在，大家都在講公司治理、合規(guī)管理和全面風(fēng) 險(xiǎn)管理，其實(shí)從邏輯上講，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn) 之一，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)性同樣也是公司治理的重要內(nèi) 容。確保經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)性是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健發(fā)展的基 礎(chǔ)，更是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管理層和全體員工的共同責(zé)任?，F(xiàn)在銀行業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)日益綜合化、日益國際化，業(yè)務(wù) 和產(chǎn)品越來越復(fù)雜，公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求越來越高， 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)需要遵循的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則十分廣泛，不 僅包括法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章，還包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的 相關(guān)指引和其他規(guī)范性文件、市場(chǎng)交易規(guī)則、自律性組織制 定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則，既涉及具有法律約束力的文件， 也涉及更加廣義

3、的誠實(shí)守信和道德行為操守，因此，銀行業(yè) 金融機(jī)構(gòu)要真正做到各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)都能合乎法律、規(guī)則和準(zhǔn) 則的要求，確實(shí)相當(dāng)不容易。近年來，國內(nèi)外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不斷暴露重大違規(guī)事 件，機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)受到限制，財(cái)務(wù)損失數(shù)量驚人，機(jī)構(gòu)聲譽(yù)嚴(yán)重 受損，危及公眾對(duì)銀行業(yè)的信心，大量合規(guī)失效的案例足以 說明合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)正成為銀行業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)之一，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu) 正面臨著巨大的合規(guī)性挑戰(zhàn)。而機(jī)構(gòu)的規(guī)模越是龐大、綜合 化和國際化程度越高，發(fā)展和實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的難度就越 大，投入的資源就越多，花費(fèi)的成本也就越高，正如巴塞爾 委員會(huì)會(huì)計(jì)工作組主席Arnold Schilder先生所說的：“發(fā) 展和實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的挑戰(zhàn)不亞于實(shí)施巴塞

4、爾新資本協(xié) 議所面臨的挑戰(zhàn)”。二、我國銀行業(yè)加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的特殊意義現(xiàn)在，國際上先進(jìn)銀行非常重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，而國內(nèi) 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營管理的各個(gè)方面都需要有很好的改 進(jìn)，甚至需要脫胎換骨，更應(yīng)當(dāng)與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管 理，提高管理的有效性。第一，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)公司治理、培育良好企業(yè)文 化的需要。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高層一定要有很好的合規(guī)管理意 識(shí)，確立合規(guī)的基調(diào)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部一定要形成很好 的合規(guī)經(jīng)營氛圍，內(nèi)控合規(guī)要抓得很緊，一家先進(jìn)的機(jī)構(gòu)必 然有良好的合規(guī)文化做支撐，要不然，機(jī)構(gòu)想確立恰當(dāng)?shù)膽?zhàn) 略目標(biāo)很困難，而要實(shí)施好這些戰(zhàn)略難度就更大了。企業(yè)文 化決定著企業(yè)、團(tuán)隊(duì)和員工的具體行

5、為，管理者和員工如果 對(duì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部有章不循的現(xiàn)象視而不見，非但不予以制止，甚 至還同流合污，這家機(jī)構(gòu)的管理一定不會(huì)好，很容易導(dǎo)致重 大違規(guī)事件甚至違法案件。這樣的企業(yè)如果它的賬面上還有 很好的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，可能會(huì)更加的糟糕，以后要付出的代價(jià)可 能會(huì)更大。國內(nèi)德隆系垮臺(tái)就是其中一個(gè)很能說明問題的例 子。所以合規(guī)要從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高層做起，先進(jìn)機(jī)構(gòu)首先 要有良好的企業(yè)文化。第二，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)流程管 理的需要。國際上，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的管理不單純是基于流 程的管理，而且是基于風(fēng)險(xiǎn)的流程管理。內(nèi)部管理制度同樣 也要有利于機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)流程管理，服務(wù)于整合管理各類風(fēng)險(xiǎn) 的需要。各業(yè)務(wù)條線制定

6、的相應(yīng)政策、程序、操作手冊(cè)或操 作指南，組成了滿足整個(gè)業(yè)務(wù)流程管理要求的相關(guān)制度，成 為指導(dǎo)實(shí)際操作的標(biāo)準(zhǔn)。合規(guī)管理人員的大量工作就是要確 保內(nèi)部管理制度的合規(guī)性，以體現(xiàn)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的要求， 管理者和員工是否遵守了這些管理制度，則由內(nèi)審人員來檢查、督促。這些聽上去很淺顯的道理，目前在國內(nèi)銀行業(yè)金 融機(jī)構(gòu)能基本做到的卻并不多，缺乏流程管理的規(guī)章制度， 看似很完善，實(shí)際操作性卻很差，制度明確的要求實(shí)踐起來 往往會(huì)走樣，不少銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)把業(yè)務(wù)流程管理和行政管 理混為一談，隨意定規(guī)定、發(fā)通知，管理制度缺乏體系化、 系統(tǒng)性。這樣的管理制度無疑會(huì)影響管理效率，根本就談不 上制度的執(zhí)行力。國內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)只有樹立起流程管理 的理念，才能從整體上提高客戶服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量，這 是有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高層一定要重 視，在這方面，機(jī)構(gòu)的境外戰(zhàn)略投資者應(yīng)當(dāng)發(fā)揮積極作用。第三，監(jiān)管者與被監(jiān)管者之間建立和保持良性互動(dòng)關(guān)系 的需要。合規(guī)管理從來都是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身的要求，是 內(nèi)生的，而不是外生的，經(jīng)營活動(dòng)不合規(guī)就會(huì)產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。 國際上凡是風(fēng)險(xiǎn)管理做得好的銀行，必然非常重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 管理。如果國內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)都有一套很好的合規(guī)管理制 度安排，又有健全的公司治理結(jié)構(gòu)，董事會(huì)和經(jīng)理層都充分 重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理，