建設(shè)工程造價(jià)管理-工程造價(jià)與項(xiàng)目可行性研究

1、21357-3A第4章4.1建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究4.1.1可行性研究(Feasibility study)的概念4.1.2可行性研究的作用4.1.3可行性研究的依據(jù)4.1.4可行性研究的內(nèi)容4.1.5可行性研究的階段4.1.6可行性研究報(bào)告的主要內(nèi)容4.2建設(shè)項(xiàng)目的投資估算4.2.1投資估算及其作用4.2.2投資估算的編制依據(jù)與原則21357-3A第4章4.2.3投資估算的編制方法4.2.4流動(dòng)資金的估算4.3建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)4.3.1建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容4.3.2經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)21357-3A4.1建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究 項(xiàng)目建議書(shū)通過(guò)主管部門(mén)批準(zhǔn)后，業(yè)主即可組織進(jìn)行該項(xiàng)目的可行性研究工作。

2、 建設(shè)項(xiàng)目可行性研究是指在項(xiàng)目決策前，通過(guò)對(duì)與項(xiàng)目有關(guān)的工程、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等各方面條件和情況進(jìn)行調(diào)查、研究、分析，對(duì)各種可能的建設(shè)方案進(jìn)行比較論證，并對(duì)項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)的一種科學(xué)分析方法，進(jìn)而評(píng)價(jià)項(xiàng)目技術(shù)上的先進(jìn)性和適用性，經(jīng)濟(jì)上的盈利性和合理性，建設(shè)的可能性和可行性。21357-3A4.1.1可行性研究(Feasibility study)的概念可行性研究是項(xiàng)目前期工作的最重要內(nèi)容，它從項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程考察分析項(xiàng)目的可行性。目的是回答項(xiàng)目是否有必要建設(shè)，是否可能建設(shè)和如何進(jìn)行建設(shè)的問(wèn)題，其結(jié)論為投資者的最終決策提供直接的依據(jù)。21357-3A4.1.2可行性研究的作

3、用1)作為建設(shè)項(xiàng)目投資決策和編制設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)的依據(jù)。2)作為籌集資金，向銀行申請(qǐng)貸款的依據(jù)。3)作為項(xiàng)目主管部門(mén)商談合同、簽訂協(xié)議的依據(jù)。4)作為項(xiàng)目進(jìn)行工程設(shè)計(jì)、設(shè)備訂貨、施工準(zhǔn)備等建設(shè)前期工作的依據(jù)。5)作為項(xiàng)目采用新技術(shù)、新材料、新設(shè)備研制計(jì)劃和工業(yè)性試驗(yàn)的依據(jù)。6)作為環(huán)保部門(mén)審查項(xiàng)目對(duì)環(huán)境影響的依據(jù)，并作為向項(xiàng)目建設(shè)所在地政府和規(guī)劃部門(mén)申請(qǐng)建設(shè)執(zhí)照的依據(jù)。21357-3A4.1.3可行性研究的依據(jù)1)國(guó)家有關(guān)的發(fā)展規(guī)劃、計(jì)劃文件，包括對(duì)該行業(yè)政策中的鼓勵(lì)、特許、限制、禁止等有關(guān)規(guī)定。2)項(xiàng)目主管部門(mén)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)要求請(qǐng)示的批復(fù)。3)項(xiàng)目建議書(shū)及其審批文件。4)雙方簽訂的可行性研究合同協(xié)議。

4、5)擬建地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀資料。6)試驗(yàn)、試制報(bào)告。7)業(yè)主與有關(guān)方面達(dá)成的協(xié)議，如投資、原料供應(yīng)、建設(shè)用地、動(dòng)力等方面的初步協(xié)議。21357-3A4.1.3可行性研究的依據(jù)8)國(guó)家或地方頒布的有關(guān)法規(guī)，如“三廢”處理標(biāo)準(zhǔn)、土地法規(guī)、勞動(dòng)保護(hù)條例等。9)國(guó)家有關(guān)的經(jīng)濟(jì)法規(guī)，如中外企業(yè)合資、稅收、外資管理、貸款等規(guī)定。10)國(guó)家和地方頒布的與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、定額等。11)市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告。12)主要工藝和設(shè)備的技術(shù)資料。21357-3A4.1.4可行性研究的內(nèi)容1)市場(chǎng)研究與需求分析。2)產(chǎn)品方案與建設(shè)規(guī)模。3)建廠條件與廠址選擇。4)工藝技術(shù)方案設(shè)計(jì)與分析。5)項(xiàng)目的環(huán)境保護(hù)與勞動(dòng)安全。6)

5、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排。7)投資估算與資金籌措。8)財(cái)務(wù)效益和社會(huì)效益評(píng)估。21357-3A4.1.5可行性研究的階段1.投資機(jī)會(huì)研究(Opportunity2.初步可行性研究(Pre-feasibility3.詳細(xì)可行性研究(feasibility21357-3A1.投資機(jī)會(huì)研究(Opportunity投資機(jī)會(huì)研究為項(xiàng)目的投資方向和設(shè)想提出建議。根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和行業(yè)地區(qū)規(guī)劃、經(jīng)濟(jì)建設(shè)方針、建設(shè)任務(wù)和技術(shù)經(jīng)濟(jì)政策，在一個(gè)確定的地區(qū)和部門(mén)內(nèi)，利用對(duì)自然資源和市場(chǎng)的調(diào)查、預(yù)測(cè)，尋找最有利的投資機(jī)會(huì)，提出項(xiàng)目投資建議。 在投資機(jī)會(huì)研究階段，需要編制項(xiàng)目建議書(shū)，提出項(xiàng)目的大致設(shè)想，初步分析項(xiàng)目建設(shè)

6、的必要性和可行性。21357-3A2.初步可行性研究(Pre-feasibility項(xiàng)目建議書(shū)經(jīng)國(guó)家計(jì)劃部門(mén)批準(zhǔn)后，對(duì)于那些投資規(guī)模較大、工藝技術(shù)復(fù)雜的大中型骨干建設(shè)項(xiàng)目，在進(jìn)行全面分析研究之前，往往需要先進(jìn)行初步可行性研究。 初步可行性研究是介于機(jī)會(huì)研究和詳細(xì)可行性研究的中間階段。其目的是對(duì)項(xiàng)目初步評(píng)估進(jìn)行專(zhuān)題輔助研究，廣泛分析、篩選方案，鑒定項(xiàng)目的選擇依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，確定項(xiàng)目的初步可行性。通過(guò)編制初步可行性研究報(bào)告，判定是否有必要進(jìn)行下一步的詳細(xì)可行性研究。21357-3A3.詳細(xì)可行性研究(feasibility表4-1可行性研究的階段21357-3A4.1.6可行性研究報(bào)告的主要內(nèi)容1.聯(lián)

7、合國(guó)工業(yè)發(fā)展組織(UNIDO)規(guī)定的內(nèi)容2.國(guó)家相關(guān)規(guī)定的內(nèi)容21357-3A1.聯(lián)合國(guó)工業(yè)發(fā)展組織(UNIDO)規(guī)定的內(nèi)容1)實(shí)施綱要。2)項(xiàng)目的背景和歷史。3)市場(chǎng)和工廠生產(chǎn)能力。4)材料投入物。5)建廠地區(qū)和廠址。6)工程設(shè)計(jì)。7)工廠組織和管理費(fèi)用。8)人工。9)項(xiàng)目建設(shè)。10)財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。21357-3A2.國(guó)家相關(guān)規(guī)定的內(nèi)容1)總論。2)需求預(yù)測(cè)和擬建規(guī)模。3)資源、原材料、燃料及公用設(shè)施情況。4)設(shè)計(jì)方案。5)建廠條件與廠址方案。6)環(huán)境保護(hù)。7)企業(yè)組織、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)(估算數(shù))。8)實(shí)施進(jìn)度建議。9)投資估算和資金籌措。10)社會(huì)及經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)。21357-3A4.2

8、建設(shè)項(xiàng)目的投資估算投資估算是建設(shè)項(xiàng)目決策的重要依據(jù)之一。在整個(gè)投資過(guò)程中，要對(duì)建設(shè)工程造價(jià)進(jìn)行估算，在此基礎(chǔ)上研究是否建設(shè)。投資估算要保證必要的準(zhǔn)確性，如果誤差太大，必將導(dǎo)致決策失誤。因此，準(zhǔn)確全面地估算建設(shè)項(xiàng)目的工程造價(jià)是項(xiàng)目可行性研究乃至整個(gè)項(xiàng)目投資決策階段造價(jià)管理的重要任務(wù)。21357-3A4.2.1投資估算及其作用1.投資估算2.投資估算的作用21357-3A1.投資估算 投資估算是在對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)及設(shè)備方案、工程方案及項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度等進(jìn)行研究并基本確定的基礎(chǔ)上，估算項(xiàng)目所需資金總額并測(cè)算建設(shè)期分年資金使用計(jì)劃。投資估算是擬建項(xiàng)目編制項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告的重要

9、組成部分，是項(xiàng)目決策的重要依據(jù)之一。21357-3A2.投資估算的作用1)投資估算是項(xiàng)目主管部門(mén)審批項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告的依據(jù)之一，并對(duì)制定項(xiàng)目規(guī)劃、控制項(xiàng)目規(guī)模起參考作用。2)投資估算是項(xiàng)目籌資決策和投資決策的重要依據(jù)，對(duì)于確定融資方式、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和進(jìn)行方案優(yōu)選起著重要的作用。3)投資估算既是編制初步設(shè)計(jì)概算的依據(jù)，同時(shí)還對(duì)初步設(shè)計(jì)概算起控制作用，是項(xiàng)目投資控制目標(biāo)之一。21357-3A4.2.2投資估算的編制依據(jù)與原則1.投資估算的編制依據(jù)2.投資估算的原則21357-3A1.投資估算的編制依據(jù)1)項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告。2)建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案。3)工程項(xiàng)目一覽表。4)設(shè)計(jì)方案

10、、設(shè)計(jì)圖、主要設(shè)備、材料表。5)投資估算指標(biāo)、概預(yù)算定額、材料預(yù)算單價(jià)、設(shè)備價(jià)格、運(yùn)雜費(fèi)率等。6)同類(lèi)型建設(shè)項(xiàng)目的投資經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、概預(yù)算。7)資金貸款利率，對(duì)建設(shè)投資的收益率要求等。8)當(dāng)?shù)氐馁M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、歷年的調(diào)價(jià)系數(shù)、現(xiàn)場(chǎng)有關(guān)情況(水、電、交通、水文地質(zhì)條件等)。21357-3A2.投資估算的原則1)深入開(kāi)展調(diào)查研究，掌握第一手資料。2)實(shí)事求是地反映投資情況，不弄虛作假。3)綜合考慮設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和工程造價(jià)兩方面的問(wèn)題，在滿足設(shè)計(jì)功能的前提下，降低建設(shè)成本。4)盡量減少投資估算的誤差，注意分析市場(chǎng)的變動(dòng)因素，充分估計(jì)物價(jià)上漲因素和市場(chǎng)供求情況對(duì)造價(jià)的影響。5)合理選用造價(jià)指標(biāo)，切忌生搬硬套。2135

11、7-3A4.2.3投資估算的編制方法1.資金周轉(zhuǎn)率法2.生產(chǎn)能力指數(shù)估算法3.分項(xiàng)比例估算法4.朗格系數(shù)法5.指標(biāo)估算法21357-3A1.資金周轉(zhuǎn)率法這是一種用資金周轉(zhuǎn)率來(lái)推測(cè)投資額的簡(jiǎn)便方法。計(jì)算公式為：資金周轉(zhuǎn)率=年銷(xiāo)售總額總投資=產(chǎn)品年產(chǎn)量產(chǎn)品單價(jià)總投資(4-1)投資額=產(chǎn)品年產(chǎn)量產(chǎn)品單價(jià)資金周轉(zhuǎn)率(4-2)21357-3A2.生產(chǎn)能力指數(shù)估算法這種方法是根據(jù)已建成的、性質(zhì)類(lèi)似的建設(shè)項(xiàng)目或裝置的投資額和生產(chǎn)能力及擬建項(xiàng)目或生產(chǎn)裝置的生產(chǎn)能力估算擬建項(xiàng)目的投資額。21357-3A3.分項(xiàng)比例估算法1)以擬建項(xiàng)目或裝置的設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，根據(jù)已建成的同類(lèi)項(xiàng)目或裝置的建筑安裝費(fèi)和其他工程費(fèi)用等占

12、設(shè)備價(jià)值的百分比，求出相應(yīng)的建筑安裝費(fèi)及其他工程費(fèi)用等，再加上擬建項(xiàng)目的其他有關(guān)費(fèi)用，其總和即為項(xiàng)目或裝置的投資。2)與前者相似，以擬建項(xiàng)目中最主要、投資比重較大并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備的投資(包括運(yùn)雜費(fèi)及安裝費(fèi))為基數(shù)，根據(jù)同類(lèi)型已建項(xiàng)目的有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料，計(jì)算出擬建項(xiàng)目的各專(zhuān)業(yè)工程(土建、暖通、給排水、管道、電氣及電信、自控及其他工程費(fèi)用等)占工藝設(shè)備投資的百分比，據(jù)以求出各專(zhuān)業(yè)的投資，然后把各部分投資費(fèi)用(包括工藝設(shè)備費(fèi))相加求和，再加上工程其他有關(guān)費(fèi)用，即為項(xiàng)目的總費(fèi)用。21357-3A4.朗格系數(shù)法這種方法是以擬建項(xiàng)目設(shè)備費(fèi)為基礎(chǔ)，乘以適當(dāng)系數(shù)來(lái)推算項(xiàng)目的建設(shè)費(fèi)用。21357-3A

13、5.指標(biāo)估算法(1)以單項(xiàng)工程造價(jià)指標(biāo)編制主要適用于項(xiàng)目建議書(shū)或規(guī)劃階段較粗的投資估算或用于建設(shè)項(xiàng)目中的附屬配套項(xiàng)目，目前各地對(duì)各類(lèi)建筑都編有每平方米建筑面積的有一定幅度的單項(xiàng)工程造價(jià)指標(biāo)(包括土建、水、暖、電氣等)，如北京市1995年多層磚混一般標(biāo)準(zhǔn)住宅為750850元m2等。(2)采用類(lèi)似工程概、預(yù)算編制其前提是要有建設(shè)規(guī)模與標(biāo)準(zhǔn)相類(lèi)似的已建工程的概、預(yù)算(或標(biāo)底)，其中尤以后者較可靠，套用時(shí)對(duì)局部不同用料標(biāo)準(zhǔn)或做法加以必要的換算和對(duì)不同年份間在造價(jià)水平上的差異加以調(diào)整。21357-3A5.指標(biāo)估算法(3)采用近似(框算)工程量估算法編制這種方法基本與編制概、預(yù)算方法相同，即采用框算主要子

14、目工程量后(不一定太精確)，套上概、預(yù)算定額單價(jià)和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，加上一定的配套子目系數(shù)，即為所需投資。(4)采用市場(chǎng)詢(xún)價(jià)加系數(shù)辦法編制這種方法主要適用于建筑設(shè)備安裝工程和專(zhuān)業(yè)分包工程，如電梯、電話總機(jī)等、不論進(jìn)口或國(guó)產(chǎn)，在向生產(chǎn)廠商詢(xún)價(jià)后，再加運(yùn)雜費(fèi)及安裝費(fèi)后即為所需的估算投資。(5)采用民用建筑快速投資估算法編制這種方法解決了當(dāng)前大量的、標(biāo)準(zhǔn)懸殊、建筑功能齊全的各類(lèi)民用建筑的單位工程投資估算。21357-3A1)采用造價(jià)指標(biāo)估算(見(jiàn)表4-2)。表4-2結(jié)構(gòu)部分造價(jià)指標(biāo)表21357-3A2)采用速估工程量指標(biāo)估算。表4-3結(jié)構(gòu)部分速估工程量參考指標(biāo)21357-3A4.2.4流動(dòng)資金的估算1.分項(xiàng)詳

15、細(xì)估算法2.擴(kuò)大指標(biāo)估算法21357-3A1.分項(xiàng)詳細(xì)估算法對(duì)計(jì)算流動(dòng)資金需要掌握的流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債這兩類(lèi)因素應(yīng)分別進(jìn)行估算。在可行性研究中，為簡(jiǎn)化計(jì)算，僅對(duì)存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款這三項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和應(yīng)付賬款這項(xiàng)流動(dòng)負(fù)債進(jìn)行估算。21357-3A2.擴(kuò)大指標(biāo)估算法1)按占建設(shè)投資的一定比例估算。2)按經(jīng)營(yíng)成本的一定比例估算。3)按年銷(xiāo)售收入的一定比例估算。4)按單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金的數(shù)額估算。21357-3A4.3建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，主要是指在項(xiàng)目決策階段的可行性研究和評(píng)估中，采用現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)分析方法，對(duì)擬建項(xiàng)目計(jì)算期(建設(shè)期和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期)內(nèi)投入產(chǎn)出的諸多經(jīng)濟(jì)因素進(jìn)行調(diào)查、預(yù)測(cè)、研究、

16、計(jì)算和論證，比較、選擇和推薦最佳方案的過(guò)程。21357-3A4.3.1建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容1.財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)2.經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)報(bào)表21357-3A1.財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)分為財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是指從項(xiàng)目或企業(yè)的財(cái)務(wù)角度出發(fā)，根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度和價(jià)格體系，分析、預(yù)測(cè)項(xiàng)目投入的費(fèi)用和產(chǎn)出的效益，考察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力、清償能力以及財(cái)務(wù)外匯平衡等狀況，據(jù)以判斷建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是從國(guó)家整體的角度出發(fā)，用影子價(jià)格等經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)，分析計(jì)算項(xiàng)目需要國(guó)家付出的代價(jià)和對(duì)國(guó)家的貢獻(xiàn)，考察投資行為的經(jīng)濟(jì)合理性和宏觀可行性。21357-3A2.經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)報(bào)表(1)基

17、本報(bào)表有現(xiàn)金流量表(全部投資)、現(xiàn)金流量表(自有資金)、損益表、資金來(lái)源與運(yùn)用表、資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)務(wù)外匯平衡表、國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量表(全部投資)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量表(國(guó)內(nèi)投資)、經(jīng)濟(jì)外匯流量表等9種表式。(2)輔助報(bào)表有固定資產(chǎn)投資估算表、流動(dòng)資金估算表、投資計(jì)劃與資金籌措表、主要產(chǎn)出物與投入物使用價(jià)格依據(jù)表、單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表、無(wú)形與遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表、總成本費(fèi)用估算表、產(chǎn)品銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入和銷(xiāo)售稅金及附加估算表、借款還本付息計(jì)算表、出口(替代進(jìn)口)產(chǎn)品國(guó)內(nèi)資源流量表、國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)投資調(diào)整計(jì)算表、國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)銷(xiāo)售收入調(diào)整計(jì)算表、國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用調(diào)整計(jì)算表等1

18、4種表式。21357-3A4.3.2經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)1.財(cái)務(wù)盈利能力分析指標(biāo)2.財(cái)務(wù)清償能力分析指標(biāo)3.國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的主要指標(biāo)及判斷標(biāo)準(zhǔn)21357-3A1.財(cái)務(wù)盈利能力分析指標(biāo)(1)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是指按行業(yè)的基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率，將項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。(2)投資回收期(Pt)投資回收期是最為直觀和簡(jiǎn)單的盈利能力指標(biāo)，它是指以項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期的凈收益回收全部投資所需要的時(shí)間。(3)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值恰好等于零時(shí)的收益率(或稱(chēng)折現(xiàn)率)。(4)投資利潤(rùn)率投資利潤(rùn)率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的年利潤(rùn)總額與項(xiàng)目總投資的比率，它是考察項(xiàng)目單位