《采購報(bào)銷管理》PPT課件

1、廣州華浩采購報(bào)賬流程操作培訓(xùn)講義1管理課件收料單（入倉單）的填制要求 倉管憑送貨清單在清點(diǎn)數(shù)量并驗(yàn)質(zhì)合格后開具收料單，發(fā)現(xiàn)收貨數(shù)量與送貨清單不符，應(yīng)通知送貨人復(fù)點(diǎn)并電告采購部，采購送貨或供應(yīng)商應(yīng)在收料單“復(fù)核”處簽字確認(rèn)；解釋：簽字的作用在于：如果短少貨物，對方確認(rèn)則可以扣減貨款或要求補(bǔ)貨；如果相符，則達(dá)到內(nèi)部牽制的作用 2管理課件收料單（入倉單）的填制要求 必須按物料名稱分別填寫，不能籠統(tǒng)地填制為一批（如果物料品名太多，可以用電腦打印清單，附于收料單后）；按送貨清單或合同單價(jià)填寫，特殊情況確無單價(jià)的可以只填數(shù)量，由財(cái)務(wù)根據(jù)發(fā)票補(bǔ)錄入單價(jià)倉管在驗(yàn)收后應(yīng)同時(shí)在供應(yīng)商的送貨清單上簽字確認(rèn)，作為供應(yīng)

2、商送貨收款的依據(jù)3管理課件健全發(fā)出領(lǐng)用制度，建立進(jìn)銷存臺賬。（附電子進(jìn)銷存使用的講解）單據(jù)、報(bào)表報(bào)送要求：倉管應(yīng)將收料單財(cái)務(wù)聯(lián)和采購付款聯(lián)（或經(jīng)手人聯(lián)）每周報(bào)送財(cái)務(wù)部和采購部1次（財(cái)務(wù)送劉蘇波，采購送孫磊收），進(jìn)銷存報(bào)表每月報(bào)財(cái)務(wù)1次，逾期未報(bào)送的凈納入倉管的月度績效考核，由財(cái)務(wù)部、采購部和綜合部負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。采購部因報(bào)賬急需，可以要求倉管提供收料單傳真件，倉管必須配合4管理課件采購付款、報(bào)銷流程規(guī)定 采購預(yù)付款根據(jù)合同支付，由采購填制“資金支付單”，財(cái)務(wù)審核支付到貨款時(shí)由財(cái)務(wù)審核采購報(bào)銷單手續(xù)齊全后，根據(jù)合同比例支付；采購應(yīng)憑供應(yīng)商發(fā)票、送貨清單的簽收聯(lián)，倉管開具的收料單，填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”

3、，經(jīng)批準(zhǔn)后向財(cái)務(wù)辦理報(bào)賬設(shè)備安裝調(diào)試款必須由相關(guān)部門出具設(shè)備安裝調(diào)試驗(yàn)收證明，并由有關(guān)人員簽字，由財(cái)務(wù)根據(jù)合同條款審核支付比例 5管理課件采購付款、報(bào)銷流程規(guī)定 質(zhì)保金在合同規(guī)定的保質(zhì)期內(nèi)如無質(zhì)量問題，由采購部申請、有關(guān)部門核實(shí)后由財(cái)務(wù)根據(jù)合同審核支付零星采購使用現(xiàn)金支付的，由采購員在備用金中支付，貨物驗(yàn)收后憑發(fā)票、入庫單、請購批準(zhǔn)單填制“費(fèi)用報(bào)銷單”按有關(guān)程序批準(zhǔn)后核銷 6管理課件采購付款、報(bào)銷流程規(guī)定 錢貨兩清通過銀行支付（含轉(zhuǎn)賬或支票）的零星采購業(yè)務(wù)，如需支付定金，則在采購員備用金中支付（注意及時(shí)收回），在貨物驗(yàn)收并開具發(fā)票后填制費(fèi)用報(bào)銷單向財(cái)務(wù)辦理銀行支付申請；特殊情況先請款通過銀行一

4、次性支付的，需附請購批準(zhǔn)清單，供應(yīng)商收據(jù)方可辦理；驗(yàn)貨后及時(shí)填制“費(fèi)用報(bào)銷單”經(jīng)批準(zhǔn)后沖賬 7管理課件采購付款、報(bào)銷流程規(guī)定 建立支票和報(bào)銷單簽收制度：財(cái)務(wù)應(yīng)建立支票簽收登記簿，由供應(yīng)商憑收據(jù)在財(cái)務(wù)室領(lǐng)取支票；采購應(yīng)建立發(fā)票報(bào)銷單簽收簿，上交沖賬的報(bào)銷單據(jù)時(shí)應(yīng)由會(huì)計(jì)簽收，以明確雙方責(zé)任 8管理課件關(guān)于加強(qiáng)采購貨物驗(yàn)收管理，明確采購報(bào)銷流程的通知 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)、成本管理，進(jìn)一步完善內(nèi)控制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，適應(yīng)稅務(wù)管理的要求，現(xiàn)對采購貨物驗(yàn)收管理和報(bào)銷流程明確如下：適用范圍：本規(guī)定適用采購部大宗設(shè)備、材料采購，項(xiàng)目部零星材料、設(shè)備采購，運(yùn)營部材料采購，綜合部辦公及其他用品采購 9管理課件采購、付款程

5、序使用部門申購審核、批準(zhǔn)采購訂單或合同采購到貨、驗(yàn)收入庫憑發(fā)票和驗(yàn)收入庫單按規(guī)定報(bào)銷采購申請付款采購、財(cái)務(wù)、供應(yīng)商對賬。錢貨兩清或先貨后款的零星采購（含辦公用品采購）可以不簽合同，但申購批準(zhǔn)和驗(yàn)收入庫手續(xù)必須齊全，否則財(cái)務(wù)將不予報(bào)銷和付款。使用支票支付的，由采購部通知供應(yīng)商憑收據(jù)到出納簽收領(lǐng)取。10管理課件申購批準(zhǔn)權(quán)限辦公用品采購金額單筆在2萬元以下（不含2萬，下同），零星材料采購金額單筆在5萬元以下，大宗材料、設(shè)備采購單筆金額在20萬以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核、主管副總批準(zhǔn)，超過上述限額的報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)施采購 11管理課件貨物驗(yàn)收崗位設(shè)置和職責(zé) 項(xiàng)目部、工程部、運(yùn)營部、綜合部設(shè)倉管崗位，

6、各部門可根據(jù)實(shí)際情況設(shè)專職或兼職倉管。倉管主要負(fù)責(zé)材料、設(shè)備、工具、器具、辦公用品等貨物（含煙、酒、茶葉等禮品）的驗(yàn)收入庫，領(lǐng)用發(fā)出，并做好實(shí)物進(jìn)銷存臺賬登記，分類存放、定期盤點(diǎn)工作，確保賬賬、賬實(shí)相符；工程部倉管主要負(fù)責(zé)工具、器具收發(fā)管理及采購部將采購貨物直接銷售的一收一支開單業(yè)務(wù)（A 銷售業(yè)務(wù)由采購部委托供應(yīng)商直接送貨的，供應(yīng)商必須出具收貨方的簽收單，采購憑簽收單到倉管開具入庫單、出庫單；B 采購部采購直接送貨的，可先開出庫單，由購貨方簽收后，倉管憑簽收的出庫單開具入庫單，簽收單作為入庫單附件報(bào)財(cái)務(wù)） 12管理課件貨物驗(yàn)收崗位設(shè)置和職責(zé) 運(yùn)營部倉管主要負(fù)責(zé)運(yùn)營材料采購的驗(yàn)收、一收一支開單業(yè)

7、務(wù)（A 運(yùn)營材料由采購部采購送貨的，可先開領(lǐng)料單，由運(yùn)營部簽收后，倉管憑簽收的領(lǐng)用單開具入庫單；B 由運(yùn)營部直接采購的，必須由運(yùn)營部其他人員驗(yàn)收并出具收貨單或在發(fā)票上簽收，綜合部倉管憑收貨單或簽收發(fā)票開具入庫和領(lǐng)料單） 13管理課件收發(fā)存單據(jù)傳遞和報(bào)賬要求 驗(yàn)收入庫單（或收料單）由倉管開具，采購或送貨方簽字確認(rèn)，入庫單一式三聯(lián)，倉管、財(cái)務(wù)、采購各一聯(lián)，采購付款聯(lián)隨發(fā)票作報(bào)銷依據(jù)；發(fā)料必須按相關(guān)管理制度經(jīng)批準(zhǔn)后方可發(fā)出，發(fā)料時(shí)必須由領(lǐng)用人簽收；發(fā)料單一式三聯(lián)，倉管、財(cái)務(wù)、領(lǐng)用部門各一聯(lián)；倉管應(yīng)逐日將出入庫單錄入電子進(jìn)銷存臺賬，每月倉管應(yīng)將出入庫單財(cái)務(wù)聯(lián)和進(jìn)銷存報(bào)表及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)審核，辦公用品進(jìn)銷存報(bào)表可按大類金額填報(bào)，但加總必須與臺賬登記一致，且領(lǐng)用數(shù)應(yīng)分部門匯總金額報(bào)送 14管理課件執(zhí)行時(shí)間和要求請相關(guān)部門安排好倉管人員，并按上述要求及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)有關(guān)出入庫單和進(jìn)銷存報(bào)表；財(cái)務(wù)部要指導(dǎo)和監(jiān)督相關(guān)部門認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行，并按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅務(wù)要求規(guī)范貨物進(jìn)銷存核算，依法計(jì)繳各種稅費(fèi)，確保成本