跨境電商第4章課件

1、第四章 跨境支付2022/7/25跨境支付1主要內(nèi)容2022/7/25跨境支付24.1 國際貨款結(jié)算方式4.2 國際貨款結(jié)算工具4.3 結(jié)算方式信用證4.4 出口結(jié)匯4.1 國際貨款結(jié)算方式結(jié)算方式至少有4個當事人，分別如下：匯款人(Remitter)：將現(xiàn)金交銀行申請匯款的人或被借記的客戶，通常是國際貿(mào)易中的進口商。匯出行(Issuing Bank)：發(fā)出付款授權(quán)書(Payment Order, PO)的銀行。即受匯款人委托而匯出款項的銀行，一般是匯款人所在地或進口地銀行。 匯入行或解付行(Paying Bank) ：接受匯出行委托，向收款人解付款項的銀行。匯入行往往是收款人所在地或出口方銀

2、行，必須是匯出行聯(lián)行或代理行。 收款人(Payee/Beneficiary) ：收取現(xiàn)金或被貸記的客戶，通常是出口方或債權(quán)人，但也可以是匯款人本身。2022/7/25跨境支付34.1.1 普通銀行電匯電匯(T/T ,Telegraphic Transfer) 是匯出行應匯款人的申請，以加押電報、電傳或SWIFT(全球銀行間金融電訊協(xié)會）形式通知匯入行，委托其把款項付給收款人的一種匯款方式。2022/7/25跨境支付42022/7/25跨境支付5T/T付款有以下三種方式:1.前T/T：先收款，后發(fā)貨在發(fā)貨前付款，也就是預付貨款，對買方來說風險較大。2.后T/T：先發(fā)貨，后收款全部發(fā)貨后付款，對賣

3、方來說風險較大。3.先訂金，再余款外貿(mào)業(yè)務中，一般熟悉的客戶會采用T/T付款，經(jīng)常是發(fā)貨前預付部分貨款，余款在發(fā)貨后付清。通常情況下，電匯常用的是30%貨款作為訂金，另外70%的余額見提單付款復印件支付。訂金的比例越大，出口商的風險越小。出口商銀行收款賬戶必須包含以下信息：Beneficiary；Beneficiary Account#； Bank Name；Bank Address；SWIFT code。2022/7/25跨境支付64.1.2 專業(yè)國際匯款公司1.西聯(lián)匯款2.信用卡支付通道3.PayPal4.國際支付寶2022/7/25跨境支付74.2 國際貨款結(jié)算工具國際貨款結(jié)算工具的主要

4、分類有票據(jù)、現(xiàn)金結(jié)算和記賬結(jié)算。在國際貨款結(jié)算中，一般采用票據(jù)作為結(jié)算工具，現(xiàn)金結(jié)算和記賬結(jié)算使用較少。票據(jù)是出票人簽名于票據(jù)上，無條件約定由自己或另一個人支付一定金額的、可以流通轉(zhuǎn)讓的有價證券。常用票據(jù)有匯票、本票和支票。2022/7/25跨境支付84.2.1 匯票匯票（Bill of Exchange/Postal Order/Draft/Money Order）是最常見的票據(jù)類型之一，最能集中的體現(xiàn)票據(jù)的基本功能，在實務中應用也最廣泛。2022/7/25跨境支付91.匯票的概念我國的票據(jù)法第十九條規(guī)定：“匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時，或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或

5、者持票人的票據(jù)。”2.匯票的當事人匯票的主要當事人有:（1）出票人(DRAWER)，即簽發(fā)匯票的人。在信用證和托收業(yè)務中，通常是進口商。（2）受票人(DRAWEE)，即匯票的付款人。在進出口業(yè)務中，通常是進口商或其指定的銀行。（3）收款人(PAYEE)，即匯票規(guī)定的可收取票款的人，也稱抬頭人。在進出口業(yè)務中，若信用證沒有特別指定，收款人通常是議付行或出口商。（4）背書人(ENDORSER)，即收款人或持票人在匯票背面簽字，將收款權(quán)力轉(zhuǎn)讓他人的人。（5）承兌人(ACCEPTOR)，指遠期匯票付款人辦理了承兌手續(xù)，成為了承兌人。在實際業(yè)務中，承兌人通常是開證申請人、開證行或其指定的付款銀行。（6）

6、持票人(HOLDER)，指持有匯票、有權(quán)收款的人，是匯票的合法持有者。2022/7/25跨境支付103.匯票的主要內(nèi)容根據(jù)我國票據(jù)法規(guī)定，匯票必須記載下列事項：（1）注明“匯票”的字樣。目的在于與其他票據(jù)如本票、支票加以區(qū)別。（2）無條件支付的委托。應理解成匯票上不能記載支付條件。（3）確定的金額。（4）付款人名稱。在國際貿(mào)易中，通常是進口方或其指定銀行。（5）收款人名稱。在國際貿(mào)易中，通常是出口方或其指定銀行。（6）出票日期。（7）出票人簽章。匯票上未記載規(guī)定事項之一的，匯票無效。實際業(yè)務中匯票尚需列明付款日期、付款地點和出票地點。尚未列明，可根據(jù)票據(jù)法予以確定。2022/7/25跨境支付1

7、14.匯票的票據(jù)行為票據(jù)行為是以票據(jù)權(quán)利義務的設立及變更為目的的法律行為。廣義的票據(jù)行為是指票據(jù)權(quán)利義務的創(chuàng)設、轉(zhuǎn)讓和解除等行為，包括票據(jù)的簽發(fā)、背書、承兌、保證、參加承兌付款、參加付款、追索等行為在內(nèi)。狹義的票據(jù)行為專指以設立票據(jù)債務為目的的行為，只包括票據(jù)簽發(fā)、背書、承兌、保證、參加承兌等。2022/7/25跨境支付125.匯票的種類匯票可以從不同的角度進行分類。（1）按照出票人的不同，匯票可分為銀行匯票和商業(yè)匯票。銀行匯票是指出票人是銀行，受票人也是銀行的匯票。商業(yè)匯票是指出票人是商號或個人，付款人可以是商號、個人，也可以是銀行的匯票。（2）按照有無隨附商業(yè)單據(jù)，匯票可分為光票和跟單匯票

8、。光票是指不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票，銀行匯票多是光票。跟單匯票是指附帶有商業(yè)單據(jù)的匯票，商業(yè)匯票一般為跟單匯票。（3）按照付款時間不同，匯票可分為即期匯票和遠期匯票。即期匯票是指在提示或見票時立即付款的匯票。遠期匯票是指在一定期限或特定日期付款的匯票。（4）按承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票是企業(yè)或個人承兌的遠期匯票，托收中使用的遠期匯票即屬于此種匯票；銀行承兌匯票是銀行承兌的遠期匯票，信用證中使用的遠期匯票即屬于此種匯票。（5）按流通地域不同，可以分為國內(nèi)匯票、國際匯票。國內(nèi)匯票的出票地和付款地在同一國境內(nèi)，匯票的流通也在國內(nèi)。國外匯票是指匯票出票地和付款地的一方或雙方

9、在國外，匯票的流通涉及兩國以上。一張匯票往往可以同時具備幾種性質(zhì)。例如一張商業(yè)匯票同時又可以是即期的跟單匯票；一張遠期的商業(yè)跟單匯票，同時又是銀行承兌匯票。2022/7/25跨境支付134.2.2 本票和支票1.本票我國票據(jù)法規(guī)定，“本票指的是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。”2022/7/25跨境支付142.支票中華人民共和國票據(jù)法對支票的定義是“支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件地支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)”。常見支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。在支票正面上方有明確標注?，F(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金（限同城

10、內(nèi)），轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬（限同城內(nèi)）。2022/7/25跨境支付154.2.3本票、匯票與支票的區(qū)別2022/7/25跨境支付164.3結(jié)算方式信用證2022/7/25跨境支付174.3.1 信用證的當事人4.3.2 信用證的內(nèi)容4.3.3信用證的收付程序4.3.4信用證的種類4.4 出口結(jié)匯2022/7/25跨境支付184.4.1收妥結(jié)匯4.4.2定期結(jié)匯4.4.3出口押匯4.5 出口退稅2022/7/25跨境支付19案例分析根據(jù)資料回答以下問題：1.區(qū)塊鏈技術(shù)能解決跨境支付中的什么問題？2. Ripple、Circle等金融科技在加強探索區(qū)塊鏈技術(shù)在跨境支付中的應用中做了哪些工作？2022/7/25跨境支付20本章小結(jié)跨境電子商務中非常重要的環(huán)節(jié)是支付。伴隨著海淘的興起以及跨境出口的提速，