國(guó)際結(jié)算(2011-4)1

1、1第四章 匯款方式第一節(jié) 國(guó)際匯兌第二節(jié) 匯款方式2第一節(jié) 國(guó)際匯兌一、順匯二、逆匯3國(guó)際匯兌（International Exchange）國(guó)際匯兌也稱(chēng)國(guó)外匯兌（Foreign Exchange）“匯”是指貨幣資金在國(guó)際間的轉(zhuǎn)移。“兌”是指不同國(guó)家貨幣的相互轉(zhuǎn)換。“匯”與“兌”來(lái)實(shí)現(xiàn)國(guó)與國(guó)之間債權(quán)債務(wù)的清償和國(guó)際資金的轉(zhuǎn)移。4一、順匯順匯（Remittance）又稱(chēng)匯付，它的特點(diǎn)是：資金的流向與結(jié)算工具的傳送方向相同。匯款是順匯5付款人出口地銀行進(jìn)口地銀行收款人匯款業(yè)務(wù)結(jié)算工具票據(jù)、電報(bào)、電傳支付憑證資金結(jié)算工具6一、逆匯逆匯（Reverse Remittance），它的特點(diǎn)是：資金的流向與

2、結(jié)算工具的傳送方向是相逆的。逆匯通常由債權(quán)人簽發(fā)匯票向債務(wù)人收款，又稱(chēng)為出票法。托收和信用證是逆匯7付款人出口地銀行進(jìn)口地銀行收款人信用證及托收業(yè)務(wù)結(jié)算工具票據(jù)、電報(bào)、電傳支付憑證資金結(jié)算工具8第二節(jié) 匯款方式一、匯款方式的基本概念及其當(dāng)事人二、匯款方式的種類(lèi)及業(yè)務(wù)程序三、匯款頭寸的調(diào)撥9一、匯款方式的基本概念及其當(dāng)事人匯款方式 （Methods of Remittance）是指付款人委托付款方銀行通過(guò)自己的海外聯(lián)行或代理行，使用各種結(jié)算工具，將款項(xiàng)匯交收款方銀行，再由該行解付給收款人，以完成兩國(guó)間債權(quán)債務(wù)的清償和資金授受。 10匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)1、匯款人（Remitter）：進(jìn)口商2

3、、收款人 (Payee or Beneficiary)：出口商3、匯出行 (Remitting Bank )：進(jìn)口方銀行4、匯入行也稱(chēng)解付行 (Paying Bank)：出口方銀行5、轉(zhuǎn)匯行（國(guó)際匯款業(yè)務(wù)中的中間行 ）11匯款業(yè)務(wù)當(dāng)事人之間的相互關(guān)系 1、匯款人與收款人之間的關(guān)系債權(quán)與債務(wù)關(guān)系 2、匯款人與匯出行的關(guān)系委托與被委托關(guān)系 3、匯出行與匯入行之間的關(guān)系代理關(guān)系及委托與被委托關(guān)系 4、收款人與匯入行之間的關(guān)系賬戶(hù)往來(lái)關(guān)系或沒(méi)有關(guān)系12匯款在國(guó)際貿(mào)易中的運(yùn)用（一）預(yù)付貨款（Payment in Advance）（二）貨到付款（Payment after Arrival of Goods

4、）（三）憑單付款 13（一）預(yù)付貨款（Payment in Advance）預(yù)付貨款的含義在國(guó)際貿(mào)易中，出口商因?yàn)闆](méi)有運(yùn)出貨物，而已經(jīng)收到一部分款項(xiàng)，因此對(duì)出口商而言稱(chēng)為先結(jié)后出。 14預(yù)付貨款的特點(diǎn)1、對(duì)出口商有利2、對(duì)進(jìn)口商不利15預(yù)付貨款的適用范圍1、進(jìn)出口商初次成交2、進(jìn)口商對(duì)貨物迫切需求3、進(jìn)出口商雙方關(guān)系密切，進(jìn)口商給出口商資金融通。 16(二）貨到付款（Payment after Arrival of Goods） 貨到付款的含義：它是指出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商后付款的結(jié)算方式。它屬于賒賬交易（Open Account Transaction）或稱(chēng)延期付款（Deferred Paym

5、ent）結(jié)算。 17貨到付款的特點(diǎn) 1、對(duì)進(jìn)口商有利。2、對(duì)出口商不利。 18貨到付款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用 1、售定 售定的含義對(duì)出口商而言為先出后結(jié)。 售定業(yè)務(wù)的范圍：我國(guó)對(duì)港澳地區(qū)出口鮮活商品。2、寄售（Consignment）寄售的含義對(duì)于進(jìn)口商而言稱(chēng)為先進(jìn)后結(jié)。寄售業(yè)務(wù)的范圍：為新產(chǎn)品打開(kāi)國(guó)際銷(xiāo)售市場(chǎng)；是滯銷(xiāo)商品的一種出口結(jié)算方式。 19（三）憑單付款憑單付款是進(jìn)口商將貨款匯給出口商所在地的銀行，并指示該銀行，憑出口商提供的指定單據(jù)向出口商付款的匯款結(jié)算方式。20二、 匯款方式的種類(lèi)及其業(yè)務(wù)程序（一）電匯（二）信匯（三）票匯21（一）電匯（Telegraphic Transfer ,T/

6、T） 電匯是匯出行應(yīng)匯款人的要求，使用電訊方式將付款委托書(shū)通知匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。2223電匯的特點(diǎn) 屬于順匯。匯款速度快。匯款工具電報(bào)、電傳、電話(huà)、SWIFT系統(tǒng)。銀行無(wú)法占用客戶(hù)的資金。電匯成本下降。電匯業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中的比例在逐漸增加。 24電匯的控制文件：密押（Test key） 25（二）信匯（Mail Transfer ,M/T） 信匯是匯出行應(yīng)匯款人的要求，使用航空掛號(hào)信的方式將付款委托寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。在信匯方式中，沒(méi)有票據(jù)，只有付款委托書(shū)的信函，信函中有印鑒，即匯出行有權(quán)簽字人的簽字。26信匯方式匯款人（債務(wù)人

7、）收款人（債權(quán)人）匯出行匯入行信匯申請(qǐng)書(shū)、交款付費(fèi)信匯回執(zhí)資金郵寄信匯委托書(shū)付訖借記通知書(shū)信匯通知書(shū)收款人收據(jù)付款27信匯的特點(diǎn)費(fèi)用低；速度慢；銀行可以占用客戶(hù)的資金。信匯的控制文件：印鑒樣本（Specimen Signatures） 28（三）票匯（Remittance by Bankers Demand Draft, D/D） 票是匯出行應(yīng)匯款人的要求，開(kāi)立銀行即期匯票給匯款人的一種匯款方式。實(shí)際上是匯款人購(gòu)買(mǎi)銀行匯票交給收款人，該匯票的收款人即為匯款人的收款人，付款人為匯入行。2930票匯的特點(diǎn) 取款靈活票匯匯款所用的工具匯票可以代替現(xiàn)金流通收款人無(wú)須被通知，登門(mén)自取票匯的工具在銀行外部

8、傳遞 票匯的控制文件：印鑒樣本票匯的工具：票根，銀行匯票 31三、 匯款頭寸的調(diào)撥頭寸（Cover）：是指匯款資金的調(diào)撥與償付32匯款的償付償付的含義撥頭寸，資金真實(shí)劃撥。頭寸撥付的方式1、先撥后付匯出行先劃撥資金，匯入后解付頭寸。2、先付后償匯入行先解付頭寸。然后向匯出行索償頭寸。 33（一）匯出行與匯入行有賬戶(hù)關(guān)系1、匯出行直接入賬（匯入行在匯出行開(kāi)立賬戶(hù) ） 頭寸撥付指示為：（匯出行發(fā)出）“In cover, we have credited the sum to your account with us”342、匯入行直接入賬(匯出行在匯入行開(kāi)立賬戶(hù) )頭寸撥付指示為：（匯出行發(fā)出）“In cover, please debit the sum to our account with you.” 35(二）匯出行與匯入行沒(méi)有賬戶(hù)關(guān)系1、通過(guò)碰頭行撥交頭寸 在這種情況下，可以通過(guò)這家代理行轉(zhuǎn)賬完成匯款頭寸的償付。這家代理也稱(chēng)為碰頭行。頭寸撥付指示為：“In cover, we have authorized X Bank to debit our account and credit your account with them” 362、通過(guò)各自帳戶(hù)行的碰頭行撥交頭寸 頭寸撥付指示為：（匯出行發(fā)出）“In cover, we have instructed