2017年企業(yè)所得稅年度申報表(A類)27324

1、 2017年年度企業(yè)所得稅申報表稅款所屬期間:2017年01月01日至2017年12月31日納稅人名稱：瀘定縣鴻昌種植專業(yè)合作社類別行次項目金額利潤總額 計算1一、營業(yè)收入2減：營業(yè)成本3營業(yè)稅金及附加4銷售費用5管理費用6財務(wù)費用7資廣減值損失8力口：公允價值變動收益9投資收益10二、營業(yè)利潤（1-2-3-4-5-6-7+8+9）11力口：營業(yè)外收入12減：營業(yè)外支出13三、利潤總額（10+11-12）應(yīng)納稅所 得額計算14力口：納稅調(diào)整增加額15減：納稅調(diào)整減少額16其中：不征稅收入17免稅收入18減計收入19減、免稅項目所得20加計扣除21抵扣應(yīng)納稅所得額22力口：境外應(yīng)稅所得彌補境內(nèi)虧

2、損23納稅調(diào)整后所得（13+14-15+22）24減：彌補以前年度虧損25應(yīng)納稅所得額（2324）應(yīng)納稅額 計算26稅率（25%）27應(yīng)納所得稅額（25X 26）28減：減免所得稅額29減：抵免所得稅額30應(yīng)納稅額（27-28-29）31力口：境外所得應(yīng)納所得稅額32減：境外所得抵免所得稅額33實際應(yīng)納所得稅額（30 + 31 32）34減:本年累計實際已預(yù)繳的所得稅額35其中：匯總納稅的總機構(gòu)分攤預(yù)繳的稅額36匯總納稅的總機構(gòu)財政調(diào)庫預(yù)繳的稅額37匯總納稅的總機構(gòu)所屬分支機構(gòu)分攤的預(yù)繳稅額38合并納稅（母子體制）成員企業(yè)就地預(yù)繳比例39合并納稅企業(yè)就地預(yù)繳的所得稅額40本年應(yīng)補（退）的所得稅

3、額（3334）附列資料41以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額42上年度應(yīng)繳未繳在本年入庫所得稅額謹聲明：此納稅申報表是根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法、中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例和國家有關(guān)稅收規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。法定代表人（簽字）：年 月 日納稅人公章：會計主管：填表日期：年 月日代理申報中介機構(gòu)公章：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：代理申報日期：年 月日主管稅務(wù)機關(guān)受理專用章：受理人：受理日期：年 月日納稅人識別號：金額單位：元（列至角分）收入明細表填報時間：年 月 日金額單位：元(列至角分)行 次項目金 額1一、銷售(營業(yè))收入合計(2+13)2(一)營業(yè)收入合計(3+

4、8)31.主營業(yè)務(wù)收入(4+5+6+7)4(1)銷售貨物5(2)提供勞務(wù)6(3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)7 1(4)建造合同82. 其他業(yè)務(wù)收入(9+10+11+12)9(1)材料銷售收入10(2)代購代銷手續(xù)費收入11(3)包裝物出租收入12(4)其他13 1(二)視同銷售收入(14+ 15+16)14(1)非貨幣性交易視同銷售收入15(2)貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入16 1(3)其他視同銷售收入17二、營業(yè)外收入(18+19+20+ 21 + 22+23+24+ 25 + 26)181.固定資產(chǎn)盤盈19 12.處置固定資產(chǎn)凈收益203.非貨幣性資產(chǎn)交易收益214.出售無形資產(chǎn)收益225.罰款凈收入

5、236.債務(wù)重組收益247.政府補助收入258.捐贈收入269.其他經(jīng)辦人(簽章)：法定代表人(簽章)附表二成本費用明細表填報時間：年 月日金額單位：元(列至角分)行 次項目金 額1一、銷售(營業(yè))成本合計(2+7+12)2(一)主營業(yè)務(wù)成本(3+4+5+ 6)3(1)銷售貨物成本4(2)提供勞務(wù)成本5(3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本6(4)建造合同成本7(二)其他業(yè)務(wù)成本(8+9+10+ 11)8(1)材料銷售成本9(2)代購代銷費用10(3)包裝物出租成本11(4)其他12(三)視同銷售成本(13+14+15)13(1)非貨幣性交易視同銷售成本14(2)貨物、財產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售成本15(3)其他視

6、同銷售成本16二、營業(yè)外支出(17+18+24)171.固定資產(chǎn)盤虧182.處置固定資產(chǎn)凈損失193.出售無形資產(chǎn)損失204.債務(wù)重組損失215.罰款支出226.非常損失237. 捐贈支出248. 其他25三、期間費用(26 + 27+ 28)261. 銷售(營業(yè))費用272.管理費用283.財務(wù)費用經(jīng)辦人(簽章)：法定代表人(簽章)企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表三納稅調(diào)整項目明細表填報時間：年 月 日金額單位：元（列至角分）一仃次項目賬載金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額12341一、收入尖倜整里目2 2+3+19）*21.視同銷售收入（填與附表一）*#32.接受捐贈收入*43.不符合稅收規(guī)定的銷售

7、折扣和折讓*54.未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認的收入*65.按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認收益*76.按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資持有期間的投資損益*87.特殊重組*98. 一般重組*109.公允價值受動凈收益*1110.確認為遞延收益的政府補助1211.境外應(yīng)稅所得（填寫附表六）*1312.不允許扣除的境外投資損失*1413. /、征椀收入*1514.免椀收入（慎附表九）*1615.減計收入（填附表五）*1716.減、免稅項目所得（填附表五）*1817 .抵扣應(yīng)納稅所得額（填附表五）*1918.其他20二、扣除類調(diào)整項目（21+22+40）*211.視同銷售成本（填寫附表二）*222

8、.工資薪金支出233.職工福利費支出244.職工教育經(jīng)費支出255.工會經(jīng)費支出266.業(yè)務(wù)招待費支出277.廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出（填寫附表八）*288.捐贈支出*299.利息支出*3010.住房公積金*3111.罰金、罰款和被沒收財物的損失*3212.稅收滯納金*3313.贊助支出*3414.各類基本社會保障性繳款3515.補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險3616.與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認的財務(wù)費用*3717.與取得收入無關(guān)的支出*3818.不征稅收入用于支出所形成的費用*3919.加計扣除（填附表五）*4020.其他41三、資產(chǎn)類調(diào)整項目（42+43+48）*421.財產(chǎn)損失432.固定

9、資產(chǎn)折舊（填寫附表九）*443.生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊（填寫附表九）*454.長期待攤費用的攤銷（填寫附表九）*465.無形資產(chǎn)攤銷（填寫附表九）*476.投資轉(zhuǎn)讓、處置所得（填寫附表十一）*487、油汽勘探投資（填寫附表九）*498、油汽開發(fā)投資（填寫附表九）*509.其他51四、準備金調(diào)整項目（填寫附表十）*52五、房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入計算的預(yù)計利潤*53六、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得*54七、其他*55合計(1+20+41+51+52+53+54)*注：1、標(biāo)有*的行次為執(zhí)行新會計準則的企業(yè)填列 ，標(biāo)有#的行次為除執(zhí)行新會計準則以外的企業(yè)填列2、沒有標(biāo)注的行次，無論執(zhí)行何種會計核算辦法，有差異就填報

10、相應(yīng)行次，填*號不可填列3、有二級附表的項目只填調(diào)增、調(diào)減金額，帳載金額、稅收金額不再填寫。經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表六 行次項目年度盈利額 或虧損 額合并分 立企業(yè) 轉(zhuǎn)入可 彌補虧 損額當(dāng)年可 彌補的 所得額以前年度虧損彌補額本年度實 際彌補的 以前年度 虧損額可結(jié)轉(zhuǎn)以后 年度彌補的 虧損額前四年 度前二年 度前二年 度前一年 度合計1234=2+356789=5+6+7+810=4-9r 11=9-101第一年*2第二年*3第三年*4第四年*5第五年*6本年*7可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額合計企業(yè)所得稅彌補虧損明細表填報時間:金額單位：元（列至角分）年

11、月日經(jīng)辦人（簽章）:法定代表人（簽章）:企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表五 稅收優(yōu)惠明細表填報時間： 年 月 日金額單位：元（列至角分）行次項目金 額1一、免稅收入（2+3+4+5）21 、國債利息收入32 、符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益43 、符合條件的非營利組織的收入54 、其他6二、減計收入（7+8）71 、企業(yè)綜合利用資源，生產(chǎn)符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入82 、其他9三、加計扣除額合計（10+11 + 12+13）101 、開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用112 、安置殘疾人員所支付的工資123 、國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員支付的工資134 、

12、其他14四、減免所得額合計（15+ 25+29+ 30+ 31 + 32）15（一）免稅所得（16+17 + 24）161、蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植172、農(nóng)作物新品種的選育183、中藥材的種植194、林木的培育和種植205、牲畜、家禽的飼養(yǎng)216、林產(chǎn)品的采集227、灌溉.農(nóng)產(chǎn)品初加工.獸醫(yī).農(nóng)技推廣.農(nóng)機作業(yè)和維修等農(nóng)林牧漁服務(wù)業(yè)項目238、遠洋捕撈249、其他25（二）減稅所得（26+27+28）261、花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植272、海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖283、其他29（三）從事國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目投資經(jīng)營的所得30（四）

13、從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得31（五）符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得32（六）其他33五、減免稅合計（34+ 35+ 36+ 37+ 38）34（一）符合條件的小型微利企業(yè)35（二）國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)36（三）民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分37（四）過渡期稅收優(yōu)惠38（五）其他39六、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應(yīng)納稅所得額40七、抵免所得稅額合計（41 + 42+43 + 44）41（一）企業(yè)購置用于環(huán)境保護專用設(shè)備的投資額抵免的稅額42（二）企業(yè)購置用于節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備的投資額抵免的稅額43（三）企業(yè)購置用于安全生產(chǎn)專用設(shè)備的投資額抵免的稅額44（四）其他

14、45企業(yè)從業(yè)人數(shù)（全年平均人數(shù)）46資產(chǎn)總額（全年平均數(shù)）47所屬行業(yè)（工業(yè)企業(yè)其他企業(yè)）經(jīng)辦人（簽章）法定代表人（簽章）企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表六 境外所得稅抵免計算 明細表填報時間： 年 月日金額單位：元（列至角分）抵 免 方 式國家 或地 區(qū)境 外 所 得境外所 得換算 含稅所 得彌補 以前 年度 虧損免 稅 所 得彌補虧損前境 外應(yīng)稅所得額可彌 補境 內(nèi)虧 損境外應(yīng)納 稅所得額稅率境外所得 應(yīng)納稅額境外 所得 可抵 免稅 額境外 所得 稅款 抵免 限額本年可 抵免的 境外所 得稅款未超過境外 所得稅款抵 免限額的余 額本年可 抵免以 前年度 所得稅 額前五年 境外所 得已繳 稅款未

15、 抵免余 額率 抵 免123456 (34 5)78 (6 7)910(8X9)11121314(1213)151617直25%接25%抵25%免25%間*25%*接*25%*抵*25%*免*25%*合 計*經(jīng)辦人（簽章）法定代表人（簽章）以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表行次期初金額期末金額納稅調(diào)整額 （納稅調(diào)減以 “”表示）賬載金額 公允價值計稅基礎(chǔ)賬載金額 公允價值計稅基礎(chǔ)12341一、公允價值的且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)21.父易性金融資產(chǎn)32.衍生金融工具43.其他以公允價值的的金融資產(chǎn)5二、公允價值的且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債61.交易性金融負債72.衍生金融工具83.其他以公允

16、價值的的金融負債9三、投資性房地產(chǎn)10合計填報時間：年 月日金額單位：元（列至角分）經(jīng)辦人（簽章）:法定代表人（簽章）:廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表行次項目金額1本年度廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出2其中：不允許扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出3本年度符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出（1-2）4本年計算廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額的銷售（營業(yè)）收入5稅收規(guī)定的扣除率（15%6本年廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額（4X5）7本年廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出納稅調(diào)整額（36,本行一16）8本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（36,本彳7=36; 36,本行=0）9力口：以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除額10減：本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額11累

17、計結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（8+910）填報時間年 月日金額單位：元（列至角分）經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表金額單位：元（列至角分）填報日期： 年 月 日行次資產(chǎn)類別資產(chǎn)原值折舊、攤銷年限本期折舊、攤銷額納稅調(diào)整額賬載金額計稅基礎(chǔ)會計稅收會計稅收1234567=5-61一、固定資產(chǎn)21.房屋建筑物32.飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備43 、.與生產(chǎn)經(jīng)營有美的器具工具家具54.飛機、火車、輪船以外的運輸工具65.電子設(shè)備7二、生廣性生物資產(chǎn)81.林木突92.畜類10三、長期待攤費用111.已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出122.租入固定資產(chǎn)的的改建支出

18、133.固定費廣大修理支出144.其他長期待攤費用15四、無形資產(chǎn)16五、油汽勘探投資17六、油汽開發(fā)投資18合計經(jīng)辦人（簽章）法定代表人（簽章）企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表4ii資產(chǎn)減值準備項目調(diào)整明細表填報日期：年 月日金額單位：元（列至角分）行 次準備金類別期初余額本期轉(zhuǎn)回額本期計提額期末余額納稅調(diào)整額1234=1-2+35=3-21壞（呆）賬準備2存貨跌價準備3*其中：消耗性生物資產(chǎn)減值準備 ；4*持有至到期投資減值準備5*可供出售金融資產(chǎn)減值6#短期投資跌價準備7長期股權(quán)投資減值準備8*投資性房地產(chǎn)減值準備9固定資產(chǎn)減值準備10在建工程（工程物資）減值準備11*生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準備12無形資產(chǎn)減值準備13商譽減值準備14貸款損失準備15礦區(qū)權(quán)益減值16其他17合計注：表中*項目為執(zhí)行新會計準則企業(yè)專用；表中加#項目為執(zhí)行企業(yè)會計制度、小企業(yè)會計制度的企業(yè)專用 經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）： 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表十一長期股權(quán)投資所得（損失）明細表填報時間：年 月日金額單位：元（列至角分）投資成本股息紅利投資轉(zhuǎn)讓所得（損失）行被投資期初投本年度增（減）投 資額初始投 資成本權(quán)益法核 算對初始會計核算 投