618企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)納稅規(guī)避與籌劃提綱

1、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)納稅規(guī)避與籌劃提綱課程背景：財政部國家稅務財稅（2016）36 號 關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征試點規(guī)定， 自 2016 年 5 月 1 日起在建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務業(yè)實施。財政部稅務關(guān)于深化有關(guān)政策的公告（2019 年第 39 號）規(guī)定，從 2019 年 4 月 1 日起，一般發(fā)生應稅銷售行為或者進口貨物，原適用 16%稅率的，稅率調(diào)整為 13%；原適用 10%稅率的，稅率調(diào)整為 9%。并擴大進項稅抵扣范圍，試行期末留抵稅額退稅制度等。 如何把握國家有關(guān)，充分利用深化政策，提高企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)納稅規(guī)避與籌劃技能，有效實施合理課程收益：與稅務籌劃，是企業(yè)當下的課題。一

2、、把握企業(yè)管理者必備的十大實施理念；二、掌握合理三、掌握深化的基本技術(shù)方法；有關(guān)政策；操作企業(yè)、所得稅；掌握企業(yè)籌（融）資稅務籌劃技能；掌握基建工程稅務籌劃技能； 掌握簽訂合同稅務籌劃技能等。課程時間：2 天，6 小時/天授課對象：財務、相關(guān)中和崗位授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、課程內(nèi)容：導入企業(yè)管理者必備的十大實施理念提問、互動點評、課程總結(jié)第一講合理的基本技術(shù)方法一、稅務技術(shù)的基本方法案例固定資產(chǎn)折舊籌劃二、合理的基本方法案例某公司資本結(jié)構(gòu)方案評價第二講操作企業(yè)（上）一、選擇的二、分散經(jīng)營的三、聯(lián)合經(jīng)營的四、四掛靠的五、中小企業(yè)如何充分應用案例選擇小規(guī)模政策四、五、六、

3、七、案例納稅期限后移案例兼售處理第二講 操作企業(yè)一、購貨規(guī)模與結(jié)構(gòu)的籌劃（中）采購業(yè)務二、購貨的籌劃三、購貨時間的籌劃四、結(jié)算方式的籌劃五、購貨合同的籌劃六、從一般采購案例某企業(yè)向一般七、盡早取得、小規(guī)模抵扣采購辦公用品的成本和稅負綜合比較案例某大型生產(chǎn)企業(yè)盡早取得八、成立享受即征即退抵扣的稅負分析政策的關(guān)聯(lián)企業(yè)案例案例某企業(yè)下屬 3 個子公司處理某企業(yè)開發(fā)享受政策第二講操作企業(yè)（下）銷售業(yè)務一、改直接銷售為代銷二、兼售三、混合銷售案例四、某科研混合銷售的籌劃五、銷售收入實現(xiàn)時間的籌劃六、銷售方式的籌劃 七、銷售地點的籌劃 八、改直接銷售為賒銷九、改直接銷售為分期收款十、商品移庫案例某電視機生

4、產(chǎn)企業(yè)采用委托代銷的方式節(jié)稅十一、不動產(chǎn)的案例某企業(yè)加大不動產(chǎn)投資以降低稅負第三講操作企業(yè)所得稅（上）一、企業(yè)所得稅技巧二、企業(yè)所得稅政策的應用案例某企業(yè)案例小微企業(yè)購入設(shè)備價值 500 萬元以下的稅務處理政策的應用年銷售收入、應納稅所得額籌劃第三講操作企業(yè)所得稅（下）三、準予扣除項目的確認與調(diào)整案例案例A 企業(yè)業(yè)務招待費管控某公司費管控第四講操作企業(yè)其他稅種（上）一、資源稅技巧技巧技巧二、稅三、契稅案例一案例二案例三案例四四、土地簽訂等價交換合同，享受免征契稅政策簽訂分立合同，降低契稅支出改變抵債不動產(chǎn)的接收人，享受免征契稅改變投資方式，享受免征契稅政策技巧案例A 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地避第四講

5、操作企業(yè)其他稅種（下）五、城鎮(zhèn)土地使用稅技巧六、印花稅技巧案例某設(shè)備租賃公司印花稅第五講操作企業(yè)內(nèi)資企業(yè)利用政策一、利用稅法條文伸縮性二、利用稅法條文不明晰和不完整 三、通過企業(yè)合并或者收買虧損企業(yè)四、利用五、小微企業(yè)如何充分應用政策案例案例甲、乙企業(yè)合并后降低企業(yè)所得稅稅負某小型微利企業(yè)所得稅第六講操作企業(yè)組建一、組建形式的稅務籌劃二、地點的稅務籌劃三、稅務籌劃案例分析案例某個人獨資商業(yè)企業(yè)組建案例某銷售公司繳稅方式籌劃第七講操作企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營一、存貨計價的稅務籌劃二、折舊的稅務籌劃三、壞賬準備處理方法的稅務籌劃案例案例某公司壞賬損失備抵轉(zhuǎn)銷法的處理某企業(yè)壞賬損失直接轉(zhuǎn)銷法處理四、費用分攤的稅

6、務籌劃五、2018 年相關(guān)政策六、企業(yè)所得稅法應用案例分析第八講操作企業(yè)重組一、企業(yè)分立的稅務籌劃案例制藥廠分立的稅務籌劃三、企業(yè)合并的稅務籌劃案例A 企業(yè)被 B 企業(yè)兼并的稅務處理四、資產(chǎn)重組的稅務籌劃第九講操作企業(yè)租賃一、出租方的稅務籌劃案例案例案例房地產(chǎn)企業(yè)免租期出租房屋的納稅籌劃A 公司A 公司收入的所得稅處理稅處理二、承租方的稅務籌劃第十講操作企業(yè)投資稅務籌劃（上）一、投資行業(yè)的稅務籌劃二、投資方式的稅務籌劃三、投資結(jié)構(gòu)的稅務籌劃四、投資過程的稅務籌劃第十講操作企業(yè)投資稅務籌劃（下）七、固定資產(chǎn)投資的稅務籌劃案例某公司固定資產(chǎn)投資稅務籌劃案例廣州康利特電子八、金融投資的稅務籌劃虧損彌

7、補第十一講操作企業(yè)籌（融）資稅務籌劃（上）一、企業(yè)負債規(guī)模的稅務籌劃案例煙臺大華公司籌資稅務籌劃二、企業(yè)間拆借的稅務籌劃案例甲公司和乙公司間拆借的稅務籌劃三、向金融機構(gòu)借款的稅務籌劃案例某企業(yè)負債籌資稅務籌劃四、權(quán)益籌資的稅務籌劃五、項目融資的稅務籌劃案例第十一講操作企業(yè)籌（融）資稅務籌劃（中）六、案例七、案例稅務籌劃某公司不同融資方案的稅務籌劃稅務籌劃某企業(yè)稅務籌劃八、租賃融資的稅務籌劃案例某企業(yè)租入固定資產(chǎn)稅務籌劃九、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)的稅務籌劃第十一講十、操作企業(yè)籌（融）資稅務籌劃（下）的稅務籌劃案例案例某公司的稅務籌劃關(guān)聯(lián)債資比例與利息扣除額度的計算五、項目投資的稅務籌劃六、企業(yè)并購的稅務籌劃十一、債券的稅務籌劃案例某公司本講互動與答疑債券稅務籌劃第十二講基建工程稅務籌劃一、工程甲供材與乙供材對比分析案例某企業(yè) 3 號車間甲供材、乙供材和建材占比的稅負影響二、找準工程稅負臨界點三、乙方選擇簡易計稅本講互動與答疑第十三講 簽訂合同稅務籌劃一、合同中完善當事人名稱和相關(guān)信息二、明確合同標的額是否包含三、增加“取得合規(guī)的四、增加虛開五、加入退貨開具紅字后才支付款項”的付款方式的條款責任的條款，對方需要協(xié)助的條款六、約定合同標的發(fā)生變更時的開具與處理七、關(guān)注履約期限、地點和方式等其他細節(jié)案例建筑工程合同糾紛分析本講互動與答疑第十