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1、監(jiān)事會制度應(yīng)推倒重來2 月 13 日中國證券公司協(xié)會發(fā)布上市公司監(jiān)事會工作指引(公開征求意見稿)。筆者認(rèn)為,如果管控繼續(xù)維持目前的上市公司治理模式,即使意見稿正式出臺,監(jiān)事會也很難充分發(fā)揮其應(yīng)有作用。在起草意見稿之前,中國上市公司協(xié)會課題組進(jìn)行了有關(guān)課題調(diào)研,完成了上市公司監(jiān)事會履職狀況報告,問卷對由于目前監(jiān)事會在“促進(jìn)公司治理”和“保護(hù)中小機(jī)構(gòu)投資者利益”方面所發(fā)揮的作用進(jìn)行了重點(diǎn)調(diào)查,調(diào)查對象對這兩者選擇“很好”或“較好”的合計占比即使超過了半數(shù),依次占58.2%和 51.2%,普遍持較為當(dāng)然的態(tài)度。不過,調(diào)查對象中上市公司監(jiān)事及管理人員接近八成,且調(diào)查問卷實際上是一種準(zhǔn)實名制問卷,因此在

2、對監(jiān)事會的作用進(jìn)行評價時,可能會偏向于進(jìn)行較為正向的評價。事實上,該報告指出監(jiān)事會制度存在“實際履職情形與法定職責(zé)存在偏差 ; 獨(dú)立董事的職責(zé)邊界與獨(dú)立董事、內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)等存在大量的重疊和交叉; 監(jiān)事的提名、選聘機(jī)制有待進(jìn)一步健全”等五方面問題,充分體現(xiàn)現(xiàn)實中所監(jiān)事會發(fā)揮的監(jiān)督作用應(yīng)該說還不大到位。例如按規(guī)定,上市公司職工代表的包括職責(zé)主要包括監(jiān)督檢查公司財務(wù)、監(jiān)督集團(tuán)信息披露、監(jiān)督公司目前內(nèi)部控制,以及監(jiān)督公司董事、現(xiàn)職管理人員執(zhí)行職務(wù)的行為等,然而不少公司的監(jiān)事會甚至了解自身有這些職責(zé),有的理監(jiān)事沒有專業(yè)的財務(wù)工作人員,且董事會是上市公司股東大會閉會期間的首腦機(jī)關(guān),總經(jīng)理是上市公司的“一把

3、手”,大多數(shù)公司“監(jiān)事會主席的所在位置會長是董事長給的,薪酬是董事長定的,日后的職務(wù)變動、升遷也是董事長說了算”,由此雖然名義上職工代表與董事會一樣都對股東大會負(fù)責(zé)、監(jiān)事會董事對董事會的監(jiān)督應(yīng)該是平級監(jiān)督,但實際上已經(jīng)演變?yōu)橄录墝ι霞壍谋O(jiān)督,監(jiān)督效能可想而知。全球公司治理模式主要分為一元制和二元制模式,控管一元制模式主要依賴獨(dú)立董事的監(jiān)督作用、沒有監(jiān)事會; 二元制依賴監(jiān)事會的監(jiān)督作用,一般沒有獨(dú)立董事。筆者認(rèn)為,當(dāng)前我國上市公司監(jiān)事會加和獨(dú)立董事的獨(dú)立董事治理模式,等于將上述兩種模式的監(jiān)督機(jī)制都照單全收,這不僅形成監(jiān)事會與獨(dú)立獨(dú)立董事等平行職能重疊,而且現(xiàn)實效果也乏善可陳。意見稿仍以董事局加董

4、事會加獨(dú)立董事為董事會秘書框架基礎(chǔ)進(jìn)行縫縫補(bǔ)補(bǔ),這個制度或許可作為過渡性的完善方案,但卻難以解決根本癥結(jié)。筆者建議,應(yīng)該由上市公司在一元制與二元制兩個模式中二選其一。如果選擇一元制模式,監(jiān)事會就不必再存在 ; 如果選擇二元制模式,獨(dú)立獨(dú)立董事就不必再存在,由監(jiān)事會執(zhí)行所有監(jiān)督職能。當(dāng)然,采取后者的公司治理架構(gòu)可以德國模式的二元制公司為參照,將公司的決策、執(zhí)行、監(jiān)督三種權(quán)力分開,分別由股東會、董事會、監(jiān)事會行使,已經(jīng)形成相互制衡的制度,而這子公司需要對我國公司監(jiān)事會的職能定位進(jìn)行推倒重來式重構(gòu)。具體來說,首先應(yīng)該重新明確監(jiān)事會的職權(quán)。監(jiān)事會的職權(quán),不僅要包括意見稿所列舉對獨(dú)立董事的提名權(quán)及對董事

5、提議罷免權(quán)(并非任免權(quán)、只是提議權(quán)),對董事會、高管及其成員履職監(jiān)督權(quán),對公司財務(wù)檢查自由權(quán),對公司信息知悉監(jiān)督權(quán)等權(quán)力之外,而且應(yīng)擁有對董事決定權(quán)、董事報酬決定權(quán)、重大管理業(yè)務(wù)原已批準(zhǔn)權(quán)等實質(zhì)性權(quán)力,監(jiān)事會應(yīng)該作為董事會的上級監(jiān)督機(jī)構(gòu)而存在,以此實現(xiàn)對董事會的有效監(jiān)督和約束。其次更要進(jìn)一步厘清監(jiān)事會的義務(wù)。若監(jiān)事會及其核心成員成員擁有上述諸多實權(quán),監(jiān)事更容易產(chǎn)生不良現(xiàn)象以權(quán)謀私現(xiàn)象。目前我國公司法第 147 條規(guī)定董監(jiān)事高對公司負(fù)有責(zé)任正當(dāng)理由忠實義務(wù)和勤勉義務(wù),第 148 條規(guī)定董事、高管不得有“挪用公司資金”等八種遵守對公司忠實義務(wù)的行為,顯然應(yīng)該將148 條規(guī)定的約束對象拓展涵蓋到董事會。另外,若監(jiān)事比董事、高管更有實權(quán),由此監(jiān)事可能指使董事或經(jīng)理人損害公司或股東利益,此時應(yīng)規(guī)定,監(jiān)事應(yīng)獨(dú)自承擔(dān)連帶賠償責(zé)任 ; 監(jiān)事要擺脫責(zé)任,應(yīng)就其已盡注意義務(wù)或忠實義務(wù)負(fù)舉證責(zé)任。其三要完善對監(jiān)事的履職評價機(jī)制。意見稿建議監(jiān)事評價采取自我評價、相互評價、監(jiān)事會評價相結(jié)合的方式進(jìn)行; 監(jiān)事的薪酬、津貼安排由監(jiān)事會提出,提交股東大會審議定出。這樣的評價機(jī)制,最后

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