暫估入庫業(yè)務(wù)處理流程

1、暫估入庫業(yè)務(wù)處理流程月初回沖：一、處理流程當(dāng)月，貨到票未到時：暫估入庫業(yè)務(wù)處理流程說明：當(dāng)月，根據(jù)采購到貨簽收的實際數(shù)據(jù)在庫存管理系統(tǒng)中填制采購入庫單。在庫存管理系統(tǒng)中審核采購入庫單，以證明入庫單上的貨物已經(jīng)入庫。月末，發(fā)票未到，在存貨核算系統(tǒng)中輸入采購入庫單的暫估單價，對“暫 估入庫單”進行單據(jù)記賬，即以暫估單價計入存貨明細(xì)賬。在存貨核算系統(tǒng)中對“暫估入庫單”制單，系統(tǒng)生成機制轉(zhuǎn)賬憑證（暫估憑 證）并自動傳遞到總賬系統(tǒng)。下月初，存貨核算系統(tǒng)自動生成與“暫估入庫單”完全相同的“紅字回沖 單”，同時自動計入存貨明細(xì)賬，沖回上月計入存貨明細(xì)賬中的暫估入庫單。在存貨核算系統(tǒng)中對“紅字回沖單”制單，系

2、統(tǒng)生成機制轉(zhuǎn)賬憑證（紅字憑 證）并自動傳遞到總賬系統(tǒng)，回沖上月的暫估憑證（這步操作可在第步時與“藍 字回沖單”一起制單）。下月，收到采購發(fā)票后，在采購管理系統(tǒng)中填制采購發(fā)票。將采購發(fā)票與對應(yīng)的采購入庫單做采購結(jié)算。結(jié)算完畢后，進入存貨核算系統(tǒng)，執(zhí)行“暫估處理”功能。進行暫估處理后， 系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票自動生成一張“藍字回沖單”，并以發(fā)票中的實際單價自動計入材料 明細(xì)賬。在存貨核算系統(tǒng)中對“藍字回沖單”制單，系統(tǒng)生成采購入庫機制轉(zhuǎn)賬憑證 并自動傳遞到總賬系統(tǒng)。其中第、步是對應(yīng)處理，均是記入存貨明細(xì)賬的操作，第、 步是對應(yīng)處理，均是生成機制轉(zhuǎn)賬憑證并自動傳遞到總賬系統(tǒng)記入總賬的操 作。下面以實例來表明第

3、、步之間和第、步之間的對應(yīng)關(guān)系。假設(shè)，11月6日，收到北京聯(lián)想分公司提供的聯(lián)想天禧PIII/550，數(shù)量為 20臺，商品已驗收入庫，月末未收到發(fā)票，暫估單價為6 000元。12月10日，收到北京聯(lián)想分公司提供的上月已驗收入庫的20臺電腦的普通發(fā)票，發(fā)票單價 為5 900元。注：此例進行了簡化處理，假設(shè)不考慮材料成本差異、專用發(fā)票的應(yīng)交稅金 /應(yīng)交增值稅/進項稅額以及運費發(fā)票等因素。二、用友U8系統(tǒng)中“貨到票未到”業(yè)務(wù)中的難點分析生對“貨到票未到”業(yè)務(wù)的整個流程中第、步容易出現(xiàn)問題。（一）下月初，容易忽略系統(tǒng)自動生成的“紅字回沖單”，不對其進行制單正確操作為：在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“財務(wù)核算-生

4、成憑證”命令，進入“生成憑證” 窗口。單擊“選擇”按鈕，打開“查詢條件”對話框，選擇“紅字回沖單”選項， 單擊“確認(rèn)”按鈕返回。單擊“全選”按鈕，然后單擊“確定”按鈕，進入“生成憑證”窗口。選擇憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”，輸入紅字回沖單對方科目“物資采購 （1201） ”，單擊“生成”按鈕，進入“填制憑證”窗口。單擊“保存”按鈕，保存根據(jù)“紅字回沖單”生成的憑證（如有多張紅字回 沖單，則單擊“下張”按鈕，繼續(xù)保存下張憑證）。（二）當(dāng)采購發(fā)票到達時，不能正確地進行采購結(jié)算當(dāng)采購發(fā)票到時，應(yīng)與采購發(fā)票到達月的上一個月已到的相對應(yīng)的采購入庫 單進行結(jié)算。但在用友ERP-U8中，進入到采購結(jié)算界面，在默認(rèn)

5、條件下只顯示 本月的采購入庫單，這一點用友的實驗教材中并未詳細(xì)說明再加上學(xué)生對該筆業(yè) 務(wù)不甚理解，導(dǎo)致有部分同學(xué)發(fā)現(xiàn)找不到對應(yīng)的采購入庫單就將該筆業(yè)務(wù)置之不 理了。而另有大部分同學(xué)則在采購發(fā)票到達的當(dāng)月又補錄了一張采購入庫單，然 后將其與采購發(fā)票進行結(jié)算。這樣進行處理，實際上是在發(fā)票到達當(dāng)月又虛擬了 一張采購入庫單，錯誤地將“貨到票未到”業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化為“單貨同行”的業(yè)務(wù)，而對上 月的采購入庫單不管了，結(jié)果是在第步操作時發(fā)現(xiàn)無法進行暫估處理。正確操作為:在采購管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“業(yè)務(wù)-采購結(jié)算-手工結(jié)算”命令，進入“手 工結(jié)算”窗口。單擊“選單”按鈕，打開“結(jié)算選單”對話框。單擊“過濾”按鈕，修改起始

6、日期為對應(yīng)的采購入庫單（上月到達）到 達日之前的日期，然后單擊“確定”按鈕返回。單擊“刷入”按鈕，窗口下方顯示符合條件的入庫單列表；單擊“刷票” 按鈕，窗口上方顯示符合條件的發(fā)票列表。選擇要結(jié)算的入庫單和發(fā)票，單擊“確定”按鈕，返回“手工結(jié)算”窗口。單擊“結(jié)算”按鈕，系統(tǒng)彈出“完成結(jié)算！ ”信息提示對話框，單擊“確定” 按鈕返回。三、用友U8系統(tǒng)中“貨到票未到”業(yè)務(wù)操作出錯后的解決方法以上分析了用友U8系統(tǒng)中“貨到票未到”業(yè)務(wù)中的難點及正確的操作方法， 但是并不是說在其他步驟不會出錯。無論是在“難點”步驟還是其他步驟出錯，都 要進行修改。但在修改出錯操作之前，要將出錯操作的后續(xù)相關(guān)操作反向逐一

7、撤 銷退回到該出錯操作后才能修改該出錯操作。用友實驗教程中僅對業(yè)務(wù)的正向操 作進行了說明，但對具體操作應(yīng)該如何撤銷，則沒有說明，大部分同學(xué)在操作出 錯后不知道該如何撤銷相應(yīng)的操作。假如，在“貨到票未到”業(yè)務(wù)流程中，對“藍 字回沖單”制單后，發(fā)現(xiàn)采購發(fā)票填制有錯誤，采購發(fā)票是在第步填制的，要 想修改采購發(fā)票則必須依次撤銷第、步所做的操作后才能修改采購發(fā)票。（一）撤銷第步操作：刪除根據(jù)“藍字回沖單”生成的機制轉(zhuǎn)賬憑證在第步操作是對“藍字回沖單”制單，結(jié)果是系統(tǒng)生成采購入庫機制轉(zhuǎn)賬憑 證并自動傳遞到總賬系統(tǒng)。因此要撤銷該操作就是要刪除系統(tǒng)生成的機制轉(zhuǎn)賬憑 證。這里要注意的是，雖然機制轉(zhuǎn)賬憑證已傳遞到

8、總賬，但由于是在存貨核算系 統(tǒng)生成的，所以應(yīng)該在存貨核算系統(tǒng)中而不是在總賬系統(tǒng)中刪除該憑證。操作步驟：在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“財務(wù)核算-憑證列表”命令，打開“查詢條件” 對話框。單擊“全選”按鈕，然后單擊“確認(rèn)”按鈕，進入到“憑證列表”窗口。選擇要刪除的憑證，然后單擊工具欄中的“刪除”按鈕。（二）撤銷第步操作：取消暫估處理這一步是“貨到票未到”業(yè)務(wù)中撤銷的難點，很多同學(xué)都認(rèn)為應(yīng)該通過執(zhí)行 “業(yè)務(wù)核算-結(jié)算成本處理”命令進入“暫估結(jié)算表”窗口來取消暫估，但進入“暫 估結(jié)算表”窗口后卻發(fā)現(xiàn)無法取消暫估。暫估處理實質(zhì)上對系統(tǒng)自動生成的“藍字 回沖單”進行的“單據(jù)記賬”處理，在理解了這一點之后，就不難

9、理解要取消暫估 處理實質(zhì)上是要取消對“藍字回沖單”的“單據(jù)記賬”操作。操作步驟：在存貨核算系統(tǒng)中，執(zhí)行“業(yè)務(wù)核算-恢復(fù)記賬”命令，打開“恢復(fù)單據(jù) 記賬條件”對話框。選中倉庫為“全選”，單據(jù)類型為“藍字回沖單”，然后單擊“確認(rèn)”按鈕， 進入“取消單據(jù)記賬”窗口。在“選擇”欄位置單擊要取消記賬的暫估單據(jù)，出現(xiàn)“邱標(biāo)記，單擊“恢 復(fù)“按鈕。彈出“您正準(zhǔn)備對1條記錄恢復(fù)記賬，確認(rèn)恢復(fù)嗎？ ”，單擊“確定”恢 復(fù)成功，則取消暫估處理了。（三）撤銷第步操作：取消采購結(jié)算操作步驟：在采購管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“業(yè)務(wù)-采購結(jié)算-結(jié)算單列表”命令，打開“采 購結(jié)算單”對話框，單擊“過濾”按鈕。進入“采購結(jié)算表列表”窗口，雙擊要取消結(jié)算的記錄，打開，采購結(jié)算 表”窗口，單擊工具欄中的“刪除”按