同濟高職財務軟件應用教學包電子教案no

1、學習項目三 賬務處理子系統(tǒng)項目目標了解金蝶 KIS 標準版賬務處理子系統(tǒng)；掌握賬務處理子系統(tǒng)的日常業(yè)務處理；掌握賬務處理子系統(tǒng)的期末處理。項目重難點掌握賬務處理子系統(tǒng)的日常業(yè)務處理；掌握賬務處理子系統(tǒng)的期末調(diào)匯、期末自動對賬、結轉損益并進行期末結賬。模塊一 認識賬務處理子系統(tǒng)在完成初始化工作后，所有的準備工作都已完成，接下來就可以到“工作臺”中進行賬務處理。賬務處理子系統(tǒng)是以“證賬表”為的關乎企業(yè)財務信息的加工系統(tǒng)。它是企業(yè)會計業(yè)務中最重要、最基礎的工作，同時也是整個會計業(yè)務工作臺的理子系統(tǒng)主要包括日常業(yè)務處理工作以及期末業(yè)務處理工作。賬務處一、賬務處理子系統(tǒng)的功能結構賬務處理子系統(tǒng)是金蝶 K

2、IS 標準版的工作。模塊，它適用于各行各業(yè)進行財務核算及管理一般來說，賬務處理子系統(tǒng)的基本功能包括三個：一是有關憑證錄入、憑證審核、憑證查詢、憑證過賬、期末結賬的日常業(yè)務處理，二是期末進行的自動轉賬處理、結轉損益、期末調(diào)匯三項期末業(yè)務的處理，三是各類賬簿的查詢工作。二、賬務處理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)之間的關系在金蝶 KIS 標準版系統(tǒng)中，賬務處理子系統(tǒng)與往來管理、工資管理、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)都有接口，可以接收這些子系統(tǒng)傳遞過來的憑證數(shù)據(jù)，并進行相應處理。同時，賬務處理子系統(tǒng)的財務數(shù)據(jù)也可以傳遞給報表與分析子系統(tǒng)，生成財務決策信息。賬務處理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)之間的關系，如圖 3-1 所示。圖 3-1

3、 賬務子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關系圖三、賬務處理子系統(tǒng)的業(yè)務流程賬務處理子系統(tǒng)的業(yè)務流程如圖 3-2 所示。圖 3-2 賬務處理子系統(tǒng)的業(yè)務流程圖模塊二 賬務處理子系統(tǒng)的日常業(yè)務處理賬務處理子系統(tǒng)的日常業(yè)務處理主要是完成憑證和賬簿的管理。憑證的管理主要包括憑證的錄入、查詢、審核、修改、刪除和過賬等工作。賬簿的管理主要包括各種形式賬簿的查詢工作，如總賬、明細賬、憑證匯總表、科目日報表、試算平衡表、科目余額表、核算項目余額表等 15 種報表的查詢。一、憑證錄入賬務處理子系統(tǒng)中的憑證錄入功能為用戶提供了一個仿真的憑證錄入環(huán)境，同時還為操作者提供了一些便捷功能，以方便用戶更高效、快捷地錄入記賬憑證。在 K

4、IS 標準版中有兩種方法可以進入憑證錄入界面：第法是單擊“工作臺”界面左側的“主功能選項”，然后單擊“賬務處理”功能鍵，系統(tǒng)即進入到業(yè)務處理界面，在該界面中，鍵頭起命令即為 “憑證錄入”，單擊此功能鍵，系統(tǒng)即進入憑證錄入界面；第二種方法是單擊“功能”菜單欄， 選擇“賬務處理”子菜單，單擊“憑證錄入”（在此也可以單擊大寫字母 A 快捷命令），系統(tǒng)同樣可以彈出一張全新的憑證。憑證錄入是賬務處理子系統(tǒng)中最的部分。憑證錄入的正確性直接影響到整個賬務處理子系統(tǒng)的真實性和可靠性，同時也決定著系統(tǒng)輸出結果的正確與否。不同類型的經(jīng)濟業(yè)務，憑證的錄入操作有所不同。背景資料：長春實業(yè)登錄，填制本月憑證。1.一般記

5、賬憑證的錄入2016 年 4 月發(fā)生如下業(yè)務，以操作員“”一般記賬憑證是操作者最常見的憑證類型，其特點是在憑證錄入時所采用的會計科目不涉及外幣、不涉及輔助核算也不涉及數(shù)量核算。案例 16 2016 年 4 月 3 日，從建行提取現(xiàn)金 2 000 元備用。操作步驟：（1）以的登錄系統(tǒng)，進入“工作”。進入賬務處理子系統(tǒng)，雙擊憑證錄入，系統(tǒng)彈出“記賬憑證-新增”界面。根據(jù)背景資料修改憑證日期，在憑證第一行錄入摘要、借方會計科目(可通過憑證菜單欄“獲取”按鈕選取)和借方金額。按回車鍵，在憑證第二行錄入摘要、貸方會計科目和貸方金額。單擊“保存”按鈕，完成錄入。2.帶外幣業(yè)務的記賬憑證的錄入帶外幣業(yè)務的記

6、賬憑證的特點是其發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務是記賬本位幣之外的其他貨幣業(yè)務，在憑證錄入時需要將外幣轉換成記賬本位幣。案例 172016 年 4 月 5 日，以招行存款匯率為 1.06。操作步驟：辦公用品一批，共計 1 000 港幣，當日（1）雙擊進入新增憑證窗口；根據(jù)背景資料修改憑證日期，在憑證第一行錄入摘要和借方會計科目“用辦公費”；單擊菜單欄“變換”按鈕，憑證自動增加外幣錄入欄次，錄入借方金額(暫錄 1 000)。（2）按回車鍵，在憑證第二行錄入摘要和貸方會計科目“存款招行”；將匯率欄的匯率值改寫為 1.06，原幣金額錄入 1 000，系統(tǒng)生成貸方金額 1 060。光標放在借方金額欄，單擊菜單欄的“平衡

7、”按鈕，系統(tǒng)將借方金額改寫成與貸方金額相同的 1 060。單擊“保存”按鈕，完成錄入。需要注意的是，本題中借方科目“用辦公費”不屬于外幣核算的科目，所以在變換出的外幣錄入欄次中，不能寫入金額，對于該科目金額的錄入，操作者也可以換算出本位幣金額，直接錄入正確金額；貸方科目“存款招行”屬于外幣科目，所以其金額必須寫在外幣欄次中，由系統(tǒng)根據(jù)匯率和外幣金額自動換算出本位幣金額。3.數(shù)量金額式記賬憑證的錄入數(shù)量金額式記賬憑證的特點是憑證中所采用的會計科目屬性中設置了數(shù)量金額輔助核算，輸入時一定要輸入數(shù)量和單價。案例 18 2016 年 4 月 9 日，采購部A 材料 400 千克，單價為 500 元/千

8、克，價稅合計 234 000 元，材料已經(jīng)驗收入庫，用建行存款支付貨款。操作步驟：（1）雙擊進入新增憑證窗口，根據(jù)背景資料修改憑證日期；在憑證第一行錄入摘要和借方會計科目“原材料A 材料”；憑證下方出現(xiàn)“數(shù)量及單價”文本框，錄入數(shù)量和單價；單擊“借方金額”欄次，系統(tǒng)自動生成借方金額。（2）按回車鍵，在憑證第二行錄入摘要和借方會計科目“應交稅費項稅額”，借方金額欄錄入金額 3 400。進按回車鍵，在憑證第三行錄入摘要和貸方會計科目“放在貸方金額欄，單擊“平衡”按鈕，系統(tǒng)自動生成貸方金額。單擊“保存”按鈕，完成錄入。4.設置往來業(yè)務輔助核算的憑證錄入存款建行”；光標帶有往來業(yè)務輔助核算的憑證的特點

9、是所采用的會計科目設置有輔助核算項，在錄入時要注意選擇正確的核算項目。案例 19 2016 年 4 月 13 日，常青借差旅費 1 000 元，以操作步驟：現(xiàn)金支付。（1）雙擊進入新增憑證窗口，根據(jù)背景資料修改憑證日期；在憑證第一行錄入摘要和借方會計科目“其他應收款”，系統(tǒng)彈出多核算科目錄入窗口；在新窗口中，選擇正確的“部門代碼”及“職員代碼”，單擊“確認”；錄入借方金額 1 000。按回車鍵，在憑證第二行錄入摘要、貸方會計科目“庫存現(xiàn)金方金額。單擊“保存”按鈕，完成錄入。”和貸二、憑證查詢憑證錄入完成后，可以進行查詢操作。通過查詢，可以獲知憑證正確與否，并進行相關操作，如憑證修改、刪除和審核

10、等。金蝶 KIS 標準版提供非常豐富的憑證查詢功能。系統(tǒng)可以按是否過賬查詢到未過賬、已過賬、全部憑證，也可以按是否審核查詢到未審核、已審核、全部憑證，還可以憑借日期、憑證字、憑證號、摘要、會計科目、幣別等憑證要素進行更具體的查詢。案例 20 查詢長春操作步驟：實業(yè)4 月份所有未過賬、未審核的憑證。在賬務處理子系統(tǒng)下雙擊“憑證查詢”命令，系統(tǒng)彈出“憑證過濾”選擇“未過賬”及“未審核”兩個選項?？?。（3）單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)進入“會計分錄序時簿”窗口，供操作者查詢。三、憑證審核憑證錄入后，就可以進行憑證審核。憑證審核是由具備審核權限的操作員對制單人填制的憑證進行檢查，主要是審核憑證的真實性、準確

11、性和。制單人與審核人不能是同一個人。審核人若發(fā)現(xiàn)憑證有錯誤，不能直接進行修改，而是需要制單人對取消審核的憑證進行修改。憑證可以單張審核也可以成批審核，不論采取哪種方法，最終審核結果是相同的。選擇“成批審核”命令，系統(tǒng)在審核結束會出具一個批量審核。案例 21 用“Manager”（1）單張審核。操作步驟：登錄，審核長春實業(yè)4 月份所有記賬憑證。單擊“文件”菜操作員；重新進入登錄界面，在用戶名下拉框中選擇“Manager”。單擊“賬務處理”“憑證審核”“確定”，進入“會計分錄序時簿”界面。單擊菜單欄的“審核/反審核”按鈕，系統(tǒng)彈出第一張記賬憑證；單擊憑證菜單欄“審核/反審核”按鈕，憑證審核欄簽上“

12、Manager”名字。單擊憑證菜單欄“下一”按鈕，進入下一張憑證界面；執(zhí)行“審核/反審核”命令，憑證審核欄簽上“Manager”名字。同理，將剩余憑證都做以上處理，完成所有經(jīng)濟業(yè)務的審核工作。需要注意的是，“審核/反審核”命令按鈕可以執(zhí)行兩個相反可以再單擊該命令按鈕，消除原審核簽章，憑證返回未審核狀態(tài)。（2）成批審核。操作步驟：令。如果想取消審核，單擊“賬務處理”“憑證審核”“確定”，進入“會計分錄序時簿”界面。單擊菜單欄“批審”按鈕，系統(tǒng)彈出確認批審提示信息。單擊“是”，系統(tǒng)自動完成批審并彈出提示信息。單擊“確定”，系統(tǒng)彈出批審，提示批審結果。、憑證修改及刪除憑證的修改與刪除，只能針對未過賬

13、、未審核的憑證。對已過賬、已審核的憑證不能夠修改和刪除。如果要對已審核、已過賬的憑證進行修改和刪除操作，必須先將已過賬及已審核簽章去掉，即要進行反過賬、反審核操作，將憑證還原到只有制單人簽章的條件下，再由制單人登錄做出修改和刪除的操作。五、憑證過賬憑證過賬就是系統(tǒng)將已錄入的記賬憑證根據(jù)其會計科目登記到相關的明細賬簿中的過程。操作者可以按憑證過賬向導的指引，一步步完成憑證過賬操作。完成憑證過賬后，系統(tǒng)會顯示憑證的過賬完成情況。只有本期的憑證全部過賬后才能進行期末結賬。需要注意的是，已經(jīng)過賬的憑證將不允許反審核，不允許修改。憑證過賬后，再發(fā)現(xiàn)憑證錯誤，一般采用“紅字更”進行沖銷處理或者采用“藍字更

14、”進行補充登記。 經(jīng)過紅字更正的憑證或藍字補充的憑證同樣需要進行審核、過賬的相關操作。案例 22 用“Manager”過賬操作。操作步驟：登錄，對長春實業(yè)4 月份的經(jīng)濟業(yè)務進行四單擊“憑證過賬”命令，系統(tǒng)彈出憑證過賬向導 1。單擊“前進”，按照向導指引選擇過賬通過條件。單擊“前進”，系統(tǒng)自動完成過賬操作，并出示過賬。六、賬簿報表查詢會計賬簿簡稱賬簿，是由具有專門格式的、相互聯(lián)系的賬頁所組成的簿藉。它以會計憑證為依據(jù)，對全部的經(jīng)濟業(yè)務進行全面、系統(tǒng)、連續(xù)、分類地(一)查詢總賬1查詢數(shù)量金額總賬和核算。執(zhí)行查詢命令，可以查詢到采用數(shù)量金額輔助核算科目的期初余額、本期借方發(fā)生、本期貸方發(fā)生、本年累計

15、借方、本年累計貸方的數(shù)量、單價、金額等數(shù)據(jù)。案例 23 查詢長春操作步驟：實業(yè)4 月份的所有數(shù)量金額總賬。雙擊賬務處理界面右側的“數(shù)量金額總賬”命令，系統(tǒng)彈出“數(shù)量金額總賬”查詢過濾框。單擊“確定”，系統(tǒng)進入“數(shù)量金額總賬”界面。2查詢核算項目總賬案例 24 查詢長春操作步驟：實業(yè)4 月份發(fā)生的所有部門總賬。（1）在賬務處理界面下，雙擊“核算項目總賬”命令，系統(tǒng)彈出“核算項目總賬”查詢過濾框。（2）選擇項目類別為“部門”，單擊“確定”，系統(tǒng)進入“核算項目總賬”界面。（二）查詢明細賬1查詢數(shù)量金額明細賬數(shù)量金額明細賬用于查詢下設數(shù)量金額的輔助核算科目的明細賬務數(shù)據(jù)，包括借方、貸方、余額的數(shù)量、單

16、價、本位幣和原幣的數(shù)據(jù)。案例 25 查詢長春操作步驟：實業(yè)4 月份發(fā)生的所有數(shù)量金額明細賬。（1）在賬務處理界面下雙擊“數(shù)量金額明細賬”命令，系統(tǒng)彈出“數(shù)量金額明細賬”查詢過濾框。（2）單擊“確定”，系統(tǒng)進入數(shù)量金額明細賬查詢界面。2查詢多欄明細賬由于用戶對各自經(jīng)濟業(yè)務所設置的明細科目有所不同，故每個用戶使用的多欄賬會有差別，系統(tǒng)無法預置多欄賬格式。所以在查詢多欄賬時，需要操作者自己定義生成。案例 26 生成并查詢長春操作步驟：實業(yè)4 月份發(fā)生的用多欄賬。（1）在賬務處理界面下雙擊“多欄式明細賬”命令，系統(tǒng)彈出“多欄式明細賬”查詢框。過濾（2）單擊“增加”命令，彈出“多欄明細賬”框；選取“66

17、02”用科目，單擊“自動編排”按鈕，框中出現(xiàn)“用”的所有明細科目。（3）單擊“確定”，系統(tǒng)彈出“保存多欄賬”框。（4）單擊“確定”，在“多欄式明細賬”框中新增加“用明細賬”條目。（5）單擊“確定”，系統(tǒng)進入“（三）查詢憑證匯總表用明細賬”界面。憑證匯總是指將當前已經(jīng)輸入的記賬憑證按照設定的過濾條件，如可按照憑證日期、憑證字、憑證范圍等條件進行設定，查詢統(tǒng)計范圍內(nèi)的所有一級科目的借、貸方金額合計。案例 27 查詢長春操作步驟：實業(yè)4 月份的憑證匯總表。在賬務處理界面下雙擊“憑證匯總表”命令，系統(tǒng)彈出“憑證匯總”查詢過濾框。單擊“確定”，系統(tǒng)進入到“憑證匯總表”查詢界面。（四）查詢試算平衡表試算平

18、衡表主要用于查詢所選會計期間各科目期初余額、本期發(fā)生額及期末余額數(shù)據(jù)。案例 28 查詢長春操作步驟：實業(yè)4 月份的試算平衡表。（1）在賬務處理界面下雙擊“試算平衡表”命令，系統(tǒng)彈出“試算平衡表”查詢過濾框。（2）單擊“確定”，系統(tǒng)進入到“試算平衡表”查詢界面。（五）查詢科目余額表在科目余額表下，操作者可以查詢到截止查詢之時止，經(jīng)濟所使用過的會計科目的余額。具體來說，可以查詢到會計科目的期初借方余額、期初貸方余額、本期借方發(fā)生額、本期貸方發(fā)生額、本年累計借方發(fā)生額、本年累計貸方發(fā)生額、期末借方余額、期末貸方余額等數(shù)據(jù)。案例 29 查詢長春操作步驟：實業(yè)4 月份的科目余額表。（1）在賬務處理界面下

19、雙擊“科目余額表”命令，系統(tǒng)彈出“科目余額表”查詢過濾框。（2）單擊“確定”，系統(tǒng)進入到“科目余額表”查詢界面。模塊三 賬務處理子系統(tǒng)的期末處理一、期末調(diào)匯期末調(diào)匯主要用于對外幣核算的賬戶在期末自動計算匯兌損益，生成匯兌損益轉賬憑證及期末匯率調(diào)整表。系統(tǒng)執(zhí)行此功能時，必須是針對之前會計科目屬性設定為期末調(diào)匯的科目。期末調(diào)匯的操作很簡單，主要是跟著調(diào)匯向導的指引完成該項工作。案例 30 2016 年 4 月 30 日，對“100202期末匯率為 1.08。操作步驟：存款招行”會計科目進行期末調(diào)匯，在賬務處理界面下單擊“期末調(diào)匯”命令，系統(tǒng)彈出調(diào)匯向導。單擊“前進”，按背景資料信息將期末匯率修改為

20、 1.08。單擊“前進”，錄入?yún)R兌損益科目代碼。單擊“前進”，系統(tǒng)彈出調(diào)匯生成憑證選項。單擊“完成”，系統(tǒng)自動生成期末調(diào)匯憑證和匯率調(diào)整表。更換操作員，對期末調(diào)匯憑證進行審核和過賬。二、期末自動對賬各個經(jīng)濟情況不同，期末對各種成本費用分攤結轉的方式也有差異，所以系統(tǒng)不能預置自動結轉憑證模板。但是，在期末自動轉賬界面下，操作者可以根據(jù)實際情況自己定義轉賬模板。在處理經(jīng)濟業(yè)務時，1.自定義期末轉賬憑證模板需要，可以調(diào)用該模板，生成自動轉賬憑證。案例 31 按月利率 8%計提短期借款利息。操作步驟:雙擊“自動轉賬”命令，系統(tǒng)彈出“自動轉賬憑證”定義窗口；單擊“增加”，系統(tǒng)進入到“自動轉賬憑證”定義界

21、面。填入自動轉賬定義憑證名稱：計提短期借款利息；定義第一行摘要，內(nèi)容與憑證名稱相同。在科目欄次中獲取科目名稱為“660302 財務費用利息支出”，轉賬方式為轉入。定義第二行摘要，與第一行摘要相同即可（也可省略）；獲取科目“2231 應付利息”，方向改為“貸”；轉賬方式為按公式轉出，包含未過賬憑證，幣別為。光標選中本位幣公式，單擊菜單欄“獲取”按鈕，系統(tǒng)彈出“自動轉賬公式設置”框。按背景資料將公式補全。單擊“確定”，公式會填進自動轉賬憑證公式定義文本框中；單擊“保存”按鈕，自動轉賬憑證定義完成。2.生成自定義轉賬憑證自動轉賬憑證模板定義好后，在需要生成轉賬憑證時，雙擊選取該條命令，點擊生成憑證，系統(tǒng)就可以按照要求生成所需要的憑證。憑證生成后，同樣是需要更換操作員進行審