總賬日常業(yè)務(wù)處理課件

1、總賬日常業(yè)務(wù)處理2022/7/26總賬日常業(yè)務(wù)處理工作過程1 總賬系統(tǒng)初始化工作過程2 總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理工作過程3 總賬系統(tǒng)期末業(yè)務(wù)處理總賬業(yè)務(wù)處理 總賬日常業(yè)務(wù)處理情境3 總賬業(yè)務(wù)處理 工作過程2 總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 總賬日常業(yè)務(wù)處理總賬初始設(shè)置 填制憑證 審核憑證出納簽字 賬簿查詢 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 銀行對(duì)賬記 賬 對(duì) 賬結(jié) 賬要否出納簽字? 工作過程3期末業(yè)務(wù)處理 工作過程2日常業(yè)務(wù)處理 總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程YN工作過程1 總賬初始化 總賬日常業(yè)務(wù)處理總賬初始化總賬系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置明細(xì)賬權(quán)限設(shè)置初始余額錄入總賬日常業(yè)務(wù)處理工作過程1 總賬初始化任務(wù)1：總賬系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置（練練51） 任務(wù)2：設(shè)置

2、明細(xì)賬權(quán)限（練練52）任務(wù)3：期初余額錄入（練練53） 總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)3：期初余額錄入（練練53） 工作過程1 總賬初始化總賬日常業(yè)務(wù)處理總賬初始設(shè)置 填制憑證 審核憑證出納簽字 賬簿查詢 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 銀行對(duì)賬記 賬 對(duì) 賬結(jié) 賬要否出納簽字? 工作過程3期末業(yè)務(wù)處理 工作過程2日常業(yè)務(wù)處理 總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程YN工作過程1 總賬初始化 總賬日常業(yè)務(wù)處理工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理 憑證管理填制憑證憑證修改、刪除憑證查詢、審核、出納簽字記賬、科目匯總憑證打印總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)1 填制憑證工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)1銀行賬輔助核算（練練54）業(yè)務(wù)2繳納上月增值稅（增加）業(yè)務(wù)3客戶往

3、來核算（練練55）業(yè)務(wù)4個(gè)人往來核算（練練56）業(yè)務(wù)5外幣輔助核算（練練57）業(yè)務(wù)6費(fèi)用核算（練練58）業(yè)務(wù)7數(shù)量輔助核算（練練59）業(yè)務(wù)8銷售業(yè)務(wù)核算（練練510）業(yè)務(wù)9采購業(yè)務(wù)核算（練練511）總賬日常業(yè)務(wù)處理記賬憑證的內(nèi)容一般包括兩部分：一是憑證頭部分；二是憑證正文部分。如果輸入的會(huì)計(jì)科目有輔助核算要求，則應(yīng)輸入輔助核算內(nèi)容。憑證頭 憑證正文 總賬日常業(yè)務(wù)處理記賬憑證憑證頭 憑證類別 憑證編號(hào) 制單日期 附件張數(shù) 總賬日常業(yè)務(wù)處理記賬憑證憑證正文 輔助核算信息相關(guān)責(zé)任人簽字 憑證摘要 科目名稱 金額信息總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)1 填制憑證工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)1銀行賬輔助核算（練練

4、54）業(yè)務(wù)2繳納上月增值稅（增加）業(yè)務(wù)3客戶往來核算（練練55）業(yè)務(wù)4個(gè)人往來核算（練練56）業(yè)務(wù)5外幣輔助核算（練練57）業(yè)務(wù)6費(fèi)用核算（練練58）業(yè)務(wù)7數(shù)量輔助核算（練練59）業(yè)務(wù)8銷售業(yè)務(wù)核算（練練510）業(yè)務(wù)9采購業(yè)務(wù)核算（練練511）總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)1 填制憑證工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)1銀行賬輔助核算（練練54）要求輸入結(jié)算方式、票號(hào)等輔助核算信息 1月5日，公司財(cái)務(wù)部出納張冰持現(xiàn)金支票（支票號(hào)XJ2501）從工行提取現(xiàn)金12000元備用。要求進(jìn)行支票登記。 總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)1 填制憑證工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)2銀行賬輔助核算（增加練習(xí)）結(jié)算方式為其他 1月6

5、日，繳納上月增值稅，取得完稅憑證（銀行轉(zhuǎn)賬，結(jié)算方式為其他）。 總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)1 填制憑證工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)3客戶往來核算（練練55）要求輸入客戶信息 1月8日，收到北京利達(dá)食品公司轉(zhuǎn)賬支票（票號(hào)4251）一張，用以支付前欠貨款26208元，已存入銀行?？傎~日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)1 填制憑證工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)4個(gè)人往來核算（練練56）要求輸入個(gè)人信息 1月12日，采購員李仲出差歸來，報(bào)銷出差期間車費(fèi)及食宿費(fèi)共1850元，票據(jù)4張，余款交回。總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)1 填制憑證工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)5外幣輔助核算（練練57）系統(tǒng)自動(dòng)帶出匯率，輸入外幣金額，系統(tǒng)自

6、動(dòng)計(jì)算人民幣 1月15日，收到某外商以電匯方式投資20000美元，存入中國銀行。總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)1 填制憑證工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)6報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)核算（練練58）1月16日，報(bào)銷職工醫(yī)藥費(fèi)12000元，其中財(cái)務(wù)部3200元，市場(chǎng)部1880元，生產(chǎn)車間報(bào)銷6920元。總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)1 填制憑證工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)7數(shù)量輔助核算（練練59）1月20日，生產(chǎn)甲產(chǎn)品領(lǐng)用A材料1000公斤，成本3.4元/公斤，生產(chǎn)乙產(chǎn)品領(lǐng)用B材料1200公斤，成本4.8元/公斤。要求輸入數(shù)量、單價(jià)信息總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)1 填制憑證工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)8銷售業(yè)務(wù)核算（練練510）

7、1月21日，銷售人員林思南向北京物華糧油公司銷售甲產(chǎn)品800升，售價(jià)11.2元/升，增值稅率17，價(jià)稅款共10483.2元，貨款未付。要求輸入客戶信息總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)1 填制憑證工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)9采購業(yè)務(wù)核算（練練511）1月22日，采購人員胡立從北京板鄉(xiāng)副食品公司購買A材料1000公斤，價(jià)格3.8元/公斤，增值稅率17，公司開出轉(zhuǎn)賬支票(票號(hào):2502)支付價(jià)稅款,材料未到。要求輸入數(shù)量、單價(jià)信息總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)2 修改憑證工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理1月22日，王純檢查憑證時(shí)發(fā)現(xiàn)1月12日?qǐng)?bào)銷差旅費(fèi)的發(fā)票只有1750元，而不是1850元，多報(bào)了100元，錢已收回?？?/p>

8、賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)2 修改憑證工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理1月22日，王純檢查憑證時(shí)發(fā)現(xiàn)1月12日?qǐng)?bào)銷差旅費(fèi)的發(fā)票只有1750元，而不是1850元，多報(bào)了100元，錢已收回。總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)2 修改憑證工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理記賬憑證的無痕跡修改總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)2 修改憑證工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理知識(shí)要點(diǎn)無痕跡修改是在憑證尚未審核、未經(jīng)出納簽字的憑證進(jìn)行的修改，是在填制憑證狀態(tài)下由制單人找到需要修改的憑證，直接修改后保存即可。無痕跡修改可以修改的內(nèi)容包括制單日期、單據(jù)數(shù)、摘要、科目名稱、輔助項(xiàng)、金額及方向、增加或刪除會(huì)計(jì)分錄等，但憑證類別不能修改。有痕跡修改是在憑證已記賬情況下

9、發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)進(jìn)行的修改，包括紅字沖銷法或補(bǔ)充登記法，是一種保留修改痕跡即審計(jì)線索的修改方法。由于在總賬參數(shù)設(shè)置時(shí)設(shè)置了不允許“修改、作廢他人填制的憑證”項(xiàng)，因此，憑證修改只能由填制憑證本人進(jìn)行，其他人無權(quán)修改?？傎~日常業(yè)務(wù)處理練習(xí)修改憑證 工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理練習(xí):假設(shè)1月21日，銷售人員林思南不是向北京物華糧油公司而是東亞食品公司銷售甲產(chǎn)品800升，請(qǐng)修改該張憑證（轉(zhuǎn)2）的輔助核算信息。操作步驟提示:1、以103號(hào)操作員（該憑證的制單員）注冊(cè)用友通；2、在“查詢憑證”功能下找到該張憑證；3、在“填制憑證”功能下，找到該憑證的輔助核算科目所在分錄雙擊輔助項(xiàng)直接修改即可?？傎~日常業(yè)務(wù)處理練

10、習(xí)修改憑證 工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)3 刪除憑證工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理 步驟1、增加1張憑證（收0004號(hào)） 1月22日，收到罰款收入2000元。 總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)3 刪除憑證工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理 步驟2、作廢收0004號(hào)憑證總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)3 刪除憑證工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理 步驟3、整理收0004號(hào)憑證總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)3 刪除憑證工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理 步驟3、整理收0004號(hào)憑證：徹底刪除總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)3 刪除憑證工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理刪除憑證知識(shí)要點(diǎn)作廢憑證雖然保留原有憑證內(nèi)容和憑證號(hào)，但不能修改，也不能審核。憑證

11、作廢后還可以利用“作廢/恢復(fù)”功能進(jìn)行恢復(fù)，即取消作廢標(biāo)志，恢復(fù)為有效憑證。如果不想保留作廢憑證，系統(tǒng)提供了“整理憑證”功能將已作廢憑證徹底刪除，并可對(duì)未記賬憑證進(jìn)行重新編號(hào)，保持憑證編號(hào)的連續(xù)性。憑證作廢和恢復(fù)只能由填制人自己進(jìn)行操作，不能作廢和恢復(fù)非本人填制的憑證。憑證整理只能針對(duì)未記賬憑證進(jìn)行。總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)4 出納簽字（練練514）工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理要求：由出納102號(hào)操作員對(duì)本月103號(hào)制單人填制的憑證進(jìn)行出納簽字。思考：1、什么樣的憑證需要出納簽字？2、出納簽字過程中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)該如何進(jìn)行修改？總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)4 出納簽字（練練514）工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理

12、操作步驟提示：1、102號(hào)操作員注冊(cè)用友通；2、打開總賬模塊，執(zhí)行出納簽字功能；總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)4 出納簽字（練練514）工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理思考：為什么此時(shí)只出現(xiàn)了7張憑證？總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)4 出納簽字（練練514）工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理思考：為什么此時(shí)只出現(xiàn)了7張憑證？知識(shí)要點(diǎn)1、出納簽字兩個(gè)前提：（1）在總賬系統(tǒng)選項(xiàng)中設(shè)置了“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”項(xiàng)目；（2）在會(huì)計(jì)科目設(shè)置中指定了現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目。2、什么是出納憑證出納憑證就是涉及庫存現(xiàn)金和銀行存款收付的憑證，出納人員通過“出納簽字”功能對(duì)出納憑證進(jìn)行檢查核對(duì)，核實(shí)無誤后予以簽字確認(rèn)。3、出納如果發(fā)現(xiàn)

13、錯(cuò)誤或問題，應(yīng)交由制單人員修改后再由出納審核簽字?？傎~日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)4 出納簽字（練練514）工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理操作步驟提示：1、102號(hào)操作員注冊(cè)用友通；2、打開總賬模塊，執(zhí)行出納簽字功能；總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)4 出納簽字（練練514）工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理思考：1、什么樣的憑證需要出納簽字？2、出納簽字過程中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)該如何進(jìn)行修改？總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)4 出納簽字（練練514）工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理知識(shí)要點(diǎn)1、出納簽字兩個(gè)前提：（1）在總賬系統(tǒng)選項(xiàng)中設(shè)置了“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”項(xiàng)目；（2）在會(huì)計(jì)科目設(shè)置中指定了現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目。2、什么是出納憑證出

14、納憑證就是涉及庫存現(xiàn)金和銀行存款收付的憑證，出納人員通過“出納簽字”功能對(duì)出納憑證進(jìn)行檢查核對(duì)，核實(shí)無誤后予以簽字確認(rèn)。3、出納如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或問題，應(yīng)交由制單人員修改后再由出納審核簽字?？傎~日常業(yè)務(wù)處理工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理思考：憑證填制完成并經(jīng)出納簽字后,下一步的工作任務(wù)是什么?總賬日常業(yè)務(wù)處理填制記 賬憑證 收款憑證付款憑證轉(zhuǎn)賬憑證 登 記 明細(xì)賬 登 記 總 賬 登 記 日記賬 原始憑證 及匯總表 核對(duì) 核對(duì) 銀行對(duì)賬單 銀行 對(duì)賬 編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào) 告 銀行存款 余額調(diào)節(jié)表 財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)報(bào)告 各種明細(xì)賬 現(xiàn)金日記賬 銀行日記賬 總賬 手工方式下賬務(wù)處理流程圖總賬日常業(yè)務(wù)處理總賬初始設(shè)

15、置 填制憑證 審核憑證出納簽字 賬簿查詢 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 銀行對(duì)賬記 賬 對(duì) 賬結(jié) 賬要否出納簽字? 工作過程3期末業(yè)務(wù)處理 工作過程2日常業(yè)務(wù)處理 總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程YN工作過程1 總賬初始化 總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)5 審核憑證（練練515）工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理思考：憑證填制完成并經(jīng)出納簽字后,下一步的工作任務(wù)是什么?審核憑證是指由具有審核權(quán)限的操作員按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度與法規(guī)規(guī)定，對(duì)其他操作員填制的記賬憑證進(jìn)行合法性審核與檢查。審核通過并簽字的憑證才可以作為正式憑證進(jìn)行記賬處理。審核中如果發(fā)現(xiàn)憑證有誤，系統(tǒng)提供了“標(biāo)錯(cuò)”功能可以對(duì)錯(cuò)誤憑證進(jìn)行標(biāo)注，便于制單人查找和修改。待憑證修改后再由審核

16、人進(jìn)行重新審核?？傎~日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)5 審核憑證（練練515）工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理 步驟1、101登錄系統(tǒng)，執(zhí)行憑證審核功能?？傎~日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)5 審核憑證（練練515）工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理 步驟2、審核簽字?？傎~日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)5 審核憑證（練練515）工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理 知識(shí)點(diǎn)根據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)制度規(guī)定，審核人和制單人不能是同一人。系統(tǒng)提供了單張審核和成批審核兩種審核方式。憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、作廢和標(biāo)錯(cuò)。對(duì)已審核憑證如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，可以由審核人本人取消審核，再由制單人進(jìn)行修改，待修改后再進(jìn)行審核。取消審核在“審核憑證”窗口的“審核取消審核”功能下進(jìn)行。作廢憑證不

17、能被審核，也不能被標(biāo)錯(cuò)?？傎~日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)6 查詢憑證（練練516）工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理總賬日常業(yè)務(wù)處理工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)7：已審核未記賬憑證的修改審核后在查詢過程中發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)2號(hào)憑證中是銷售甲產(chǎn)品8000升而不是800升，發(fā)票和其他單據(jù)均沒問題。操作步驟提示:1、以101號(hào)操作員注冊(cè)用友通，作取消審核操作；2、以103號(hào)操作員（該憑證的制單員）注冊(cè)用友通，在填制憑證功能下直接修改該憑證?？傎~日常業(yè)務(wù)處理 已審核未記賬憑證的修改：已修改總賬日常業(yè)務(wù)處理工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理思考：1、手工環(huán)境下，如何才能查到總賬和明細(xì)賬？2、手工會(huì)計(jì)環(huán)節(jié)，憑證經(jīng)審核后,下一步的工作任務(wù)

18、是什么?總賬日常業(yè)務(wù)處理填制記 賬憑證 收款憑證付款憑證轉(zhuǎn)賬憑證 登 記 明細(xì)賬 登 記 總 賬 登 記 日記賬 原始憑證 及匯總表 核對(duì) 核對(duì) 銀行對(duì)賬單 銀行 對(duì)賬 編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào) 告 銀行存款 余額調(diào)節(jié)表 財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)報(bào)告 各種明細(xì)賬 現(xiàn)金日記賬 銀行日記賬 總賬 手工方式下賬務(wù)處理流程圖總賬日常業(yè)務(wù)處理工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理思考：1、手工環(huán)境下，如何才能查到總賬和明細(xì)賬？2、手工會(huì)計(jì)環(huán)節(jié)，憑證經(jīng)審核后,下一步的工作任務(wù)是什么?任務(wù)導(dǎo)入：電算化環(huán)境下，如何才能查詢到各類賬簿呢？總賬日常業(yè)務(wù)處理總賬初始設(shè)置 填制憑證 審核憑證出納簽字 賬簿查詢 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 銀行對(duì)賬記 賬 對(duì) 賬結(jié) 賬要

19、否出納簽字? 工作過程3期末業(yè)務(wù)處理 工作過程2日常業(yè)務(wù)處理 總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程YN工作過程1 總賬初始化 總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)8 記賬（練練517）以王純的身份將本月已審核憑證進(jìn)行記賬。工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理總賬日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)8 記賬（練練517）工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理知識(shí)點(diǎn)記賬前要檢查期初余額是否平衡，期初余額不平衡，則不能記賬。上月未記賬或結(jié)賬，則本月不能記賬。未審核憑證不能記賬，作廢憑證不需要審核可直接記賬。記賬過程被中斷或因其他原因發(fā)生記賬錯(cuò)誤，可調(diào)用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”功能，將數(shù)據(jù)恢復(fù)到記賬前狀態(tài)，待調(diào)整完再重新記賬?；謴?fù)記賬前狀態(tài)（即取消記賬）操作只能由賬套主管進(jìn)行

20、?？傎~日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)9修改憑證（已記賬憑證的修改） 工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理練習(xí):假設(shè)1月21日，銷售人員林思南是向北京物華糧油公司而不是東亞食品公司銷售甲產(chǎn)品，請(qǐng)修改該張憑證（轉(zhuǎn)2）的輔助核算信息。操作步驟提示:1、以103號(hào)操作員（該憑證的制單員）注冊(cè)用友通；2、沖銷轉(zhuǎn)2號(hào)憑證，再填1張正確的憑證?？傎~日常業(yè)務(wù)處理操作步驟提示:1、103號(hào)操作員沖銷憑證：增加1張轉(zhuǎn)字0003號(hào)紅字憑證 總賬日常業(yè)務(wù)處理操作步驟提示:1、再增加1張轉(zhuǎn)字0004號(hào)藍(lán)字正確憑證總賬日常業(yè)務(wù)處理 對(duì)新增加的轉(zhuǎn)3、轉(zhuǎn)4號(hào)憑證進(jìn)行審核記賬。 工作過程2 總賬日常業(yè)務(wù)處理總賬日常業(yè)務(wù)處理錯(cuò)誤類型修改方法已記賬憑證 有痕跡修改 未記賬憑證 無痕跡修改 科目用錯(cuò)或其他錯(cuò)誤 科目正確 金額少記 科目正確 金額多記