月度資金計劃管理制度

1、月度資金計劃管理制度篇一：資金計劃管理制度資金計劃管理制度征求意見稿目錄一、目的二、范圍三、資金計劃的編制原則四、職責(zé)與要求五、資金計劃的執(zhí)行六、資金計劃的考核七、附則一、目的為規(guī)范資金計劃的編制、審核、上報，確保資金有序 調(diào)配和使用，特制定本制度。二、范圍本制度所指資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金 及各類票據(jù)。本制度適用于公司內(nèi)部各部門資金計劃的編制、 上報，公司整體資金計劃的審核與上報及監(jiān)督執(zhí)行業(yè)務(wù)。本 制度所指資金計劃包括年度資金計劃、季度資金計劃、月度 資金計劃及資金計劃預(yù)測。三、資金計劃的編制原則資金計劃的編制，應(yīng)遵循下列原則1文檔收集于互聯(lián)網(wǎng)，已整理，word版本可編輯.1、資

2、金計劃包括資金收入計劃和資金支出計劃，資金 收入計劃與資金支出計劃應(yīng)分開填列，并分項列示。2、各部門應(yīng)對部門工作進行充分合理的預(yù)測，并以此 編制資金計劃，已確保資金計劃的準確性。3、資金支出計劃根據(jù)年度預(yù)算分月進行控制，原則上 不允許當(dāng)月資金支出計劃超出當(dāng)月預(yù)算額度。資金支出計劃 以保證生產(chǎn)及經(jīng)營管理的正常運行的最低標準為原則。4、資金計劃必須遵守：量入為出，綜合平衡；目標控 制，分級實施；權(quán)責(zé)明確，嚴格管理的原則。5、資金計劃經(jīng)資金會審核并上報上級部門后，不允許 進行調(diào)整。資金支出計劃也不得在各項目間隨意調(diào)整。四、職責(zé)與要求公司內(nèi)部各部門是資金計劃的執(zhí)行部門，其中財務(wù)部 還是資金計劃的管理部

3、門，負責(zé)公司資金的統(tǒng)一調(diào)度和使用。 各部門職責(zé)如下：1、執(zhí)行部門職責(zé)：（1）需在規(guī)定時間內(nèi)上報資金計劃。年度資金計劃、 季度資金計劃及資金計劃預(yù)測根據(jù)具體要求時間上報。物控 辦在每月第一個工作日下午下班前上報當(dāng)月資金計劃，其他 部門在每月28日前上報下月資金計劃。（2）各部門資金計劃應(yīng)建立在對部門工作合理預(yù)測的 基礎(chǔ)上，以確保資金計劃的完整、準確。（3）各部門應(yīng)積極組織、合理安排，確保資金收入及 支出計劃的完成。2、管理部門職責(zé)：（1）組織資金計劃的編制工作，負責(zé)審核、匯總各部 門上報的資金計劃，確保符合資金計劃編制原則。（2）、負責(zé)組織召開公司資金會議。月度資金計劃會 議應(yīng)在每月第二個工作日

4、召開。（3）負責(zé)在規(guī)定時間內(nèi)將資金計劃會議批準的公司資 金計劃上報上級部門。（4）加強資金收入與支出的管理，確保資金收入按計 劃完成，資金支出控制在計劃范圍內(nèi)。（5）負責(zé)統(tǒng)計各部門資金計劃執(zhí)行情況，并將結(jié)果反 饋給相關(guān)部門。（6）負責(zé)對各部門資金計劃完成情況的考核工作，組 織各部門開展資金計劃執(zhí)行情況偏差分析。五、資金計劃的執(zhí)行1、資金計劃經(jīng)資金會審議確定后，即成為財務(wù)部收付 款及資金計劃完成率的考核依據(jù)，原則上不得進行調(diào)整。2、各部門應(yīng)積極組織，確保資金收入計劃的完成。3、資金支出計劃原則上不予追加。如遇突發(fā)事件需追 加當(dāng)期資金計劃的，需由使用部門提出追加申請，經(jīng)公司領(lǐng)文檔來源為:從網(wǎng)絡(luò)收集

5、整理.word版本可編輯.歡迎下載支持. 導(dǎo)審批后，財務(wù)部在保證原資金計劃付款項目的前提下予以 支付。六、資金計劃的考核1、資金計劃考核的目的在于，促使各部門從實際工作 需要出發(fā)編制資金計劃，提高資金計劃的準確性，確保公司 資金合理、有序使用，提高資金使用效率。2、資金計劃的考核包括資金工作的組織情況考核及資 金計劃完成率的考核，資金計劃完成率包括資金收入計劃完 成率和資金支出計劃完成率。3、各部門資金工作的組織情況考核由財務(wù)部在年度考 核時給出。資金計劃完成率考核采取評分制，滿分100分， 分數(shù)由財務(wù)部依照評分規(guī)則給出，具體評分規(guī)則如下：（1）資金計劃完成率考核分為年度資金計劃完成率考 核和

6、月度資金計劃完成率考核兩部分。年度資金計劃完成率 占30%，滿分30分，月度資金計劃完成率占70%，分12個 月打分，滿分70分，年底按12個月得分平均算出全年月度 資金計劃考核得分。資金收入計劃完成率=實際資金收入/資金計劃確定的 資金收入X100%資金支出計劃完成率=實際資金支出/資金計劃確定的 資金支出X100%銷售部和財務(wù)部即考核資金收入計劃的完成率，也考核資金支出計劃的完成率，其他部門只考核資金支出計劃的 完成率。（2）根據(jù)各部門的實際情況，評分標準如下：篇二：資金計劃管理制度資金計劃管理制度征求意見稿目錄一、目的二、范圍三、流程圖四、職責(zé)與要求五、資金計劃的編制原則六、資金計劃的執(zhí)

7、行七、資金計劃的考核八、附則一、目的規(guī)范公司資金計劃管理程序，確保資金的有序調(diào)配， 提高資金的使用效率，預(yù)防財務(wù)風(fēng)險，降低財務(wù)成本，保障 公司經(jīng)營業(yè)務(wù)順利有序的開展，特制定本制度。二、范圍本制度所指資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金 及各類票據(jù)。本制度適用于公司的除費用現(xiàn)金報銷外的所有 收付款。本制度所指資金計劃包括年度資金計劃、季度資金 計劃、月度資金計劃及周資金計劃。三、流程圖四、職責(zé)與要求公司內(nèi)部各部門是資金計劃的執(zhí)行部門，其中財務(wù)處 是資金計劃的管理部門，企劃處是資金計劃的監(jiān)督部門，各 部門職責(zé)如下：1、執(zhí)行部門職責(zé)：（1）需在規(guī)定時間內(nèi)上報資金計劃表。年度計劃：每年11月20日前，

8、各部門向財務(wù)處提 交下年度資金計劃表。季度計劃：每季度末所在的月15日前，各部門向 財務(wù)處提交下季度資金計劃表。月度計劃：每月25日前，各部門向財務(wù)處提交下 月資金計劃表。周計劃：每周星期四前，各部門向財務(wù)處提交下周 資金計劃表。（2）各部門資金計劃應(yīng)建立在對部門工作合理預(yù)測 的基礎(chǔ)上，必須按照合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務(wù)開展情 況，認真仔細編制資金計劃表，在規(guī)定的期限內(nèi)報送財務(wù)處， 以確保資金計劃的完整、準確。（3）各部門應(yīng)積極組織、合理安排，確保資金收入 和支出計劃的完成。逾期引起的一切相關(guān)責(zé)任由相關(guān)部門承擔(dān)。2、管理部門職責(zé)：（1）組織資金計劃的編制工作，負責(zé)審核、匯總各 部門上報的資金

9、計劃，確保符合資金計劃編制原則。（2）負責(zé)組織召開公司資金會議。資金計劃會議應(yīng)在 公司生產(chǎn)經(jīng)營例會后召開。（3）負責(zé)在規(guī)定時間內(nèi)將資金計劃會議批準的公司 資金計劃上報各級領(lǐng)導(dǎo)。周計劃自批準之日起1日內(nèi)交出納 安排付款；月計劃自批準之日起5日內(nèi)反饋給各部門；季度 計劃自批準之日起7日內(nèi)反饋給各部門；年度計劃自批準之 日起10日內(nèi)反饋給各部門。（4）加強資金收入與支出的管理，確保資金收入按 計劃完成，資金支出控制在計劃范圍內(nèi)。（5）負責(zé)統(tǒng)計各部門資金計劃執(zhí)行情況，并將結(jié)果 反饋給相關(guān)部門。3、監(jiān)督部門職責(zé)：負責(zé)對各部門資金計劃完成情況的考核工作，組織各 部門開展資金計劃執(zhí)行情況偏差分析。五、資金計

10、劃的編制原則資金計劃的編制，應(yīng)遵循下列原則1、資金計劃包括資金收入計劃和資金支出計劃，資 金收入計劃與資金支出計劃應(yīng)分開填列，并分項列示。2、各部門應(yīng)對部門工作進行充分合理的預(yù)測，根據(jù) 本部門業(yè)務(wù)開展需要和項目用款緊急程度，編制資金支出計 劃表，資金支出計劃表必須由部門處長級負責(zé)人審批簽字后 提交給財務(wù)處。3、銷售處提交資金收入計劃表。資金收入計劃表必 須由銷售處長級負責(zé)人審批簽字后提交給財務(wù)處。4、資金支出計劃根據(jù)年度預(yù)算分月進行控制，原則 上不允許當(dāng)月資金支出計劃超過當(dāng)月預(yù)算額度。資金支出計 劃以保證生產(chǎn)及經(jīng)營管理的正常運行的最低標準為原則。5、資金計劃必須遵守：量入為出，綜合平衡；目標

11、控制，分級實施；權(quán)責(zé)明確，嚴格管理的原則。6、資金計劃經(jīng)資金會議審核并上報各級領(lǐng)導(dǎo)后，不 允許進行調(diào)整。資金支出計劃也不得在各項目間隨意調(diào)整。六、資金計劃的執(zhí)行1、資金計劃經(jīng)資金會議審議確定后，即成為財務(wù)部 門收付款及資金計劃完成率的考核依據(jù)，原則上不得進行調(diào) 整。2、3、各部門應(yīng)積極組織，確保資金收入計劃的完成。資 金支出計劃原則上不予追加。如遇突發(fā)事件需追加當(dāng)期資金 計劃的，需由使用部門提出追加申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后， 財務(wù)處在保證原資金計劃付款項目的前提下予以支付。七、資金計劃的考核1、資金計劃考核的目的在于，促使各部門從實際工 作需要出發(fā)編制資金計劃，提高資金計劃的準確性，確保公 司資

12、金合理、有序使用，提高資金使用效率。2、資金計劃的考核包括資金工作的組織情況考核及 資金計劃完成率的考核，資金計劃完成率包括資金收入計劃 完成率和資金支出計劃完成率。3、各部門資金工作的組織情況考核由企劃處在月度考 核時給出，資金計劃完成率由財務(wù)處給出，報企劃處綜合兩 方面進行考核。4、對于不屬于部門所控制的特殊事項，可由部門提 出申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，作為豁免事項，不列入考核。八、附則1、本制度由公司財務(wù)處制定，經(jīng)總經(jīng)理核準簽發(fā)， 自年 月 日起實施執(zhí)行，未盡事宜以公司發(fā)文為準。2、本制度由財務(wù)處負責(zé)解釋。九、其它篇三：資金計劃管理辦法（最終版）資金計劃管理暫行辦法第一章總則第一條 為了加

13、強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理， 保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)中 華人民共和國會計法和現(xiàn)金管理暫行條例等法律法規(guī)， 結(jié)合公司的實際情況，制定本辦法。第二條本資金計劃僅指資金使用計劃，它是根據(jù)公 司未來一定時期的投資、采購、開發(fā)、基本建設(shè)等，預(yù)計這 一時期內(nèi)貨幣資金的使用狀況，并進行貨幣資金綜合平衡的 計劃。第三條 本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、 銀行存款和其他貨幣資金。第四條 本制度適用于公司的各部門。第二章各部門職責(zé)第五條 為了加強公司現(xiàn)金流管理，公司各部門都應(yīng) 樹立資金使用事前有計劃、事中有控制的管理思想，各部門 依據(jù)各自分管工作計劃編制資金使用計劃，財務(wù)部

14、負責(zé)資金 使用計劃的審核、匯總。第三章資金計劃內(nèi)容第六條資金支出（一）投資活動資金支出1、土地：建筑項目部依據(jù)購地支付計劃及相關(guān)協(xié)議編 制資金使用計劃。2、房屋建筑物：建筑項目部依據(jù)土建工程進度及相關(guān) 工程合同，編制資金使用計劃。3、機器設(shè)備：商務(wù)部依據(jù)公司設(shè)備采購計劃和進度， 編制資金使用計劃。4、運輸設(shè)備：綜合部依據(jù)行政車輛購置計劃，編制資 金使用計劃。（二）籌資活動資金支出互聯(lián)網(wǎng)金融項目組根據(jù)公司長期借款、短期借款合同 的還款期限、利息支付方式等，預(yù)計歸還的本金和利息，編 制籌資活動資金使用計劃。（三）經(jīng)營活動資金支出1、商品采購：商務(wù)部依據(jù)公司商品采購計劃和進度， 編制資金使用計劃。2

15、、薪酬支出：綜合部負責(zé)編制職工工資、職工福利費、 社會保險費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費等薪酬類資金使用計 劃。3、管理費用支出：綜合部負責(zé)車輛費用、水費、電費、 取暖費、物業(yè)費等費用類資金使用計劃，業(yè)務(wù)招待費、辦公 費、郵寄電話費、車輛費用（除修理費）等資金支付計劃由 辦公室負責(zé)編制；車輛修理費資金支付計劃由供應(yīng)處負責(zé)編 制；環(huán)保費（排污費）資金支付計劃由生產(chǎn)安全處負責(zé)編制； 試驗檢驗費、監(jiān)磅費等資金支付計劃由質(zhì)量控制處負責(zé)編制。4、稅金：財務(wù)部負責(zé)編制增值稅、營業(yè)稅、城建稅、 教育費附加、水利建設(shè)基金、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅等稅金類資金使用計劃。5、銷售費用：營銷部

16、負責(zé)編制廣告費、宣傳費等費用 類資金使用計劃，線下運營部負責(zé)編制辦公修理費、差旅費、 業(yè)務(wù)招待費、郵寄電話費、促銷費等費用類資金使用計劃。（四）其他支出凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，由歸口 資金支付部門根據(jù)實際情況補充編制，一并上報。第四章資金計劃編制程序第七條為了加強公司的資金管理，提高資金的使用 效率，公司實施資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴格 遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。第八條 公司各部門每月23日前根據(jù)月度工作計劃編 制本部門次月資金使用計劃并報公司財務(wù)部。第九條 財務(wù)處每月25日前匯總編制各部門資金使用 計劃，報公司主要負責(zé)人審批，并根據(jù)資金使用計劃合理安 排資金，保證資金收支平衡。第十條 批準后的月度資金預(yù)算是公司次月資金使用 的準則，財務(wù)處下達經(jīng)審批的月度資金收支計劃至各部門， 各部門要嚴格按照此計劃執(zhí)行，除發(fā)生突發(fā)性緊急付款外， 對不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)