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文檔簡介
1、XXXXXX影視文化股份有限公司劇組財務管理制度XXXXXX電視劇XXXXXX總制片人為XXX,制片人為XXX,執(zhí)行制片人及制片主任為XXX,演員統(tǒng)籌XXX。1、劇組財務管理目標為了規(guī)范劇組財務工作,保障拍攝資金的安全完整和劇組生產(chǎn)工作高效運行,特制定本制度。2、劇組財務管理采取預算管理模式預算包括前期籌備、拍攝期及后期制作的成本費用支出預算,其中演員勞務及酬金預算、后期制作預算由制片人制定,除此以外的其他費用預算由制片主任制定,總制片人簽字審批,作為劇組財務人員審核費用的依據(jù)。對于超出預算的支出,由預算制定人提請總制片人審批,追加預算后,財務人員方可給予辦理。3、劇組財務賬戶管理劇組財務開立
2、銀行專用賬戶,用于拍攝本劇的資金使用,劇組所發(fā)生的一切資金收付都由此賬戶進出,以利于資金的管理和監(jiān)督。在本劇目全部拍攝、制作完成后,投資各方共同審核該專用賬戶的資金使用情況,在結(jié)清所有賬目后財務人員方可注銷該賬戶。劇組專用賬戶戶名為:“XXXXXXXX影視文化股份有限公司電視劇XXXXXX攝制組”。銀行預留印鑒為:劇組財務章和XXX私章。劇組公章由劇組制片人保管,劇組財務章和XXX私章由劇組財務委托專人分開保管。4、劇組資金分類審批方式預算內(nèi)的費用:職員勞務薪酬、前期部分費用、拍攝期費用由制片主任審批,后期制作費用由制片人審批,演員勞務報酬由演員統(tǒng)籌審批,超出預算的費用審批人為總制片人。5、劇
3、組財務崗位設置及職責分工劇組財務設會計、出納兩個崗位,由公司派人擔任。具體崗位職責如下:會計崗位職責: = 1 * GB3 負責各項業(yè)務的審核簽字確認,根據(jù)簽字完整的原始憑證進行賬務處理,編制財務報表; = 2 * GB3 按照公司財務負責人及劇組分管領導指示,負責辦理稅務及除銀行以外的對外財務業(yè)務,處理憑證缺失、憑證合法化等事宜; = 3 * GB3 對劇組財務管理等事項提出建議,定期向公司匯報財務情況,每周日下午報送財務報表,及時向劇組負責人提供財務預算執(zhí)行進度;建立“實物備查賬”,登記、核實劇組服裝、道具、化妝等部門采購的物品,并負責回收。出納崗位職責: = 1 * GB3 負責根據(jù)“資
4、金計劃”及時提取資金,滿足各業(yè)務部門的資金使用要求; = 2 * GB3 負責保管劇組現(xiàn)金,根據(jù)會計的記賬憑證進行收付款業(yè)務,業(yè)務辦理完畢,在相關憑證上簽字確認,負責登記劇組的現(xiàn)金和銀行日記賬; = 3 * GB3 保管劇組開戶銀行的空白支票和部分銀行預留印鑒,對銀行存款、庫存現(xiàn)金的安全負責; = 4 * GB3 負責取送銀行單據(jù)并按照規(guī)定程序交接給會計,負責辦理銀行提款、轉(zhuǎn)款等銀行業(yè)務,負責辦理與銀行、現(xiàn)金相關的其他事宜;定期編制銀行余額調(diào)節(jié)表、現(xiàn)金盤點表。對劇組現(xiàn)金、銀行資金管理提出建議,接受劇組會計的監(jiān)督,定期盤點現(xiàn)金、核對銀行資金并與劇組會計及時對賬。6、劇組資金支付及報銷流程本劇在拍
5、攝期間的資金支付、票據(jù)報銷及備用金借款應按照下列規(guī)定流程執(zhí)行:經(jīng)辦人組長驗證財務審核制片人(制片主任)審批出納付款 = 1 * GB3 經(jīng)辦:經(jīng)辦人填寫“資金使用申請單”、“費用報銷單”或“超限額審批單”等相關單據(jù),對所發(fā)生業(yè)務的真實性負責。 = 2 * GB3 驗證:業(yè)務歸屬組組長對經(jīng)辦人經(jīng)辦的所屬事項進行驗證,確定該項業(yè)務的客觀性,并簽字確認。 = 3 * GB3 審核:財務人員進行審核,檢查業(yè)務的合規(guī)性和票據(jù)的合法性,對預算內(nèi)支出的事項簽字認可。 = 4 * GB3 審批:在本劇制作過程由各分管負責人審批,并簽字確認。 = 5 * GB3 記賬:會計拿到簽字完整的單據(jù)方可編制記賬憑證,進
6、行相關賬務處理。 = 6 * GB3 付款:出納按照記賬憑證進行業(yè)務處理。7、劇組資金使用計劃管理每周日下午拍攝結(jié)束前,各部門應按“生產(chǎn)計劃”給劇組會計報送下一周的“資金使用計劃”,由劇組會計匯總后統(tǒng)一制定“資金計劃”報送制片人,并進行資金準備。劇組各部門各項開支的金額必須按預算限定的項目、范圍執(zhí)行。8、劇組備用金管理制片主任制定各組備用金限額,報制片人審批后,財務人員根據(jù)審批權(quán)限予以借支。原則上,劇組按照“前款不清、后款不借”的管理模式審批借款。若出現(xiàn)備用金借款和前借款均未報銷又借新款的,應填制“超限額借款審批單”,按報銷簽字程序進行特殊審批。除備用金借款外,其他借款,原則上日清日結(jié),對于特
7、殊事項,應在三日內(nèi)報銷。備用金專款專用,嚴禁挪用,若挪作他用,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)收回備用金。9、劇組財務管理細則(1)劇組各部門業(yè)務需據(jù)實報銷,嚴禁虛假報銷。(2)大宗費用的支出、演員酬金、職員酬金等,要嚴格依據(jù)合同及預算執(zhí)行,由會計填制“資金使用申請單”,按流程審批支付。(3)拍攝期間,外出工作不能返回駐地或現(xiàn)場用餐時,需說明原因,并由生活制片簽字認定,按劇組規(guī)定的伙食標準報銷餐費。(4)劇組所有演職人員辦理經(jīng)濟業(yè)務,原則上必須取得合法原始憑證(稅務認可的票據(jù))。(5)對劇組服、化、道等部門采購的物品,劇組會計應建立“實物備查賬”,并核對實物。待劇組拍攝結(jié)束后,統(tǒng)一收回入庫。(6)劇組各項支出事項必須
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