劇組財務(wù)制度

1、XXXXXX影視文化股份有限公司劇組財務(wù)管理制度XXXXXX電視劇XXXXXX總制片人為XXX，制片人為XXX，執(zhí)行制片人及制片主任為XXX，演員統(tǒng)籌XXX。1、劇組財務(wù)管理目標(biāo)為了規(guī)范劇組財務(wù)工作，保障拍攝資金的安全完整和劇組生產(chǎn)工作高效運行，特制定本制度。2、劇組財務(wù)管理采取預(yù)算管理模式預(yù)算包括前期籌備、拍攝期及后期制作的成本費用支出預(yù)算，其中演員勞務(wù)及酬金預(yù)算、后期制作預(yù)算由制片人制定，除此以外的其他費用預(yù)算由制片主任制定，總制片人簽字審批，作為劇組財務(wù)人員審核費用的依據(jù)。對于超出預(yù)算的支出，由預(yù)算制定人提請總制片人審批，追加預(yù)算后，財務(wù)人員方可給予辦理。3、劇組財務(wù)賬戶管理劇組財務(wù)開立

2、銀行專用賬戶，用于拍攝本劇的資金使用，劇組所發(fā)生的一切資金收付都由此賬戶進出，以利于資金的管理和監(jiān)督。在本劇目全部拍攝、制作完成后，投資各方共同審核該專用賬戶的資金使用情況，在結(jié)清所有賬目后財務(wù)人員方可注銷該賬戶。劇組專用賬戶戶名為：“XXXXXXXX影視文化股份有限公司電視劇XXXXXX攝制組”。銀行預(yù)留印鑒為：劇組財務(wù)章和XXX私章。劇組公章由劇組制片人保管，劇組財務(wù)章和XXX私章由劇組財務(wù)委托專人分開保管。4、劇組資金分類審批方式預(yù)算內(nèi)的費用：職員勞務(wù)薪酬、前期部分費用、拍攝期費用由制片主任審批，后期制作費用由制片人審批，演員勞務(wù)報酬由演員統(tǒng)籌審批，超出預(yù)算的費用審批人為總制片人。5、劇

3、組財務(wù)崗位設(shè)置及職責(zé)分工劇組財務(wù)設(shè)會計、出納兩個崗位，由公司派人擔(dān)任。具體崗位職責(zé)如下：會計崗位職責(zé)： = 1 * GB3 負(fù)責(zé)各項業(yè)務(wù)的審核簽字確認(rèn)，根據(jù)簽字完整的原始憑證進行賬務(wù)處理，編制財務(wù)報表； = 2 * GB3 按照公司財務(wù)負(fù)責(zé)人及劇組分管領(lǐng)導(dǎo)指示，負(fù)責(zé)辦理稅務(wù)及除銀行以外的對外財務(wù)業(yè)務(wù)，處理憑證缺失、憑證合法化等事宜； = 3 * GB3 對劇組財務(wù)管理等事項提出建議，定期向公司匯報財務(wù)情況，每周日下午報送財務(wù)報表，及時向劇組負(fù)責(zé)人提供財務(wù)預(yù)算執(zhí)行進度；建立“實物備查賬”，登記、核實劇組服裝、道具、化妝等部門采購的物品，并負(fù)責(zé)回收。出納崗位職責(zé)： = 1 * GB3 負(fù)責(zé)根據(jù)“資

4、金計劃”及時提取資金，滿足各業(yè)務(wù)部門的資金使用要求； = 2 * GB3 負(fù)責(zé)保管劇組現(xiàn)金，根據(jù)會計的記賬憑證進行收付款業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)辦理完畢，在相關(guān)憑證上簽字確認(rèn)，負(fù)責(zé)登記劇組的現(xiàn)金和銀行日記賬； = 3 * GB3 保管劇組開戶銀行的空白支票和部分銀行預(yù)留印鑒，對銀行存款、庫存現(xiàn)金的安全負(fù)責(zé)； = 4 * GB3 負(fù)責(zé)取送銀行單據(jù)并按照規(guī)定程序交接給會計，負(fù)責(zé)辦理銀行提款、轉(zhuǎn)款等銀行業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)辦理與銀行、現(xiàn)金相關(guān)的其他事宜；定期編制銀行余額調(diào)節(jié)表、現(xiàn)金盤點表。對劇組現(xiàn)金、銀行資金管理提出建議，接受劇組會計的監(jiān)督，定期盤點現(xiàn)金、核對銀行資金并與劇組會計及時對賬。6、劇組資金支付及報銷流程本劇在拍

5、攝期間的資金支付、票據(jù)報銷及備用金借款應(yīng)按照下列規(guī)定流程執(zhí)行：經(jīng)辦人組長驗證財務(wù)審核制片人（制片主任）審批出納付款 = 1 * GB3 經(jīng)辦：經(jīng)辦人填寫“資金使用申請單”、“費用報銷單”或“超限額審批單”等相關(guān)單據(jù)，對所發(fā)生業(yè)務(wù)的真實性負(fù)責(zé)。 = 2 * GB3 驗證：業(yè)務(wù)歸屬組組長對經(jīng)辦人經(jīng)辦的所屬事項進行驗證，確定該項業(yè)務(wù)的客觀性，并簽字確認(rèn)。 = 3 * GB3 審核：財務(wù)人員進行審核，檢查業(yè)務(wù)的合規(guī)性和票據(jù)的合法性，對預(yù)算內(nèi)支出的事項簽字認(rèn)可。 = 4 * GB3 審批：在本劇制作過程由各分管負(fù)責(zé)人審批，并簽字確認(rèn)。 = 5 * GB3 記賬：會計拿到簽字完整的單據(jù)方可編制記賬憑證，進

6、行相關(guān)賬務(wù)處理。 = 6 * GB3 付款：出納按照記賬憑證進行業(yè)務(wù)處理。7、劇組資金使用計劃管理每周日下午拍攝結(jié)束前，各部門應(yīng)按“生產(chǎn)計劃”給劇組會計報送下一周的“資金使用計劃”，由劇組會計匯總后統(tǒng)一制定“資金計劃”報送制片人，并進行資金準(zhǔn)備。劇組各部門各項開支的金額必須按預(yù)算限定的項目、范圍執(zhí)行。8、劇組備用金管理制片主任制定各組備用金限額，報制片人審批后，財務(wù)人員根據(jù)審批權(quán)限予以借支。原則上，劇組按照“前款不清、后款不借”的管理模式審批借款。若出現(xiàn)備用金借款和前借款均未報銷又借新款的，應(yīng)填制“超限額借款審批單”，按報銷簽字程序進行特殊審批。除備用金借款外，其他借款，原則上日清日結(jié)，對于特

7、殊事項，應(yīng)在三日內(nèi)報銷。備用金?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁挪用，若挪作他用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)收回備用金。9、劇組財務(wù)管理細則（1）劇組各部門業(yè)務(wù)需據(jù)實報銷，嚴(yán)禁虛假報銷。（2）大宗費用的支出、演員酬金、職員酬金等，要嚴(yán)格依據(jù)合同及預(yù)算執(zhí)行，由會計填制“資金使用申請單”，按流程審批支付。（3）拍攝期間，外出工作不能返回駐地或現(xiàn)場用餐時，需說明原因，并由生活制片簽字認(rèn)定，按劇組規(guī)定的伙食標(biāo)準(zhǔn)報銷餐費。（4）劇組所有演職人員辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)，原則上必須取得合法原始憑證（稅務(wù)認(rèn)可的票據(jù)）。（5）對劇組服、化、道等部門采購的物品，劇組會計應(yīng)建立“實物備查賬”，并核對實物。待劇組拍攝結(jié)束后，統(tǒng)一收回入庫。（6）劇組各項支出事項必須