2.建設投資靜態(tài)部分投資估算的編制（二）

1、這種方法把項目的建設投資與其生產(chǎn)能力的關系視為簡單的線性關系，估算結果精確度較差，可達30； 主要用于新建項目或裝置的估算，十分簡便迅速，但要估價人員掌握足夠的典型工程的歷史數(shù)據(jù)，而且這些數(shù)據(jù)均與單位生產(chǎn)能力有關，方可應用。1.單位生產(chǎn)能力估算法計算公式二、項目建議書階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法式中,C1為已建類似項目的靜態(tài)投資；C2為擬建項目靜態(tài)投資；Q1為已建類似項目的生產(chǎn)能力； Q2為擬建項目的生產(chǎn)能力；f為不同時期不同地點的定額、單價、費用變更等綜合調(diào)整系數(shù)。例1：假定某地擬建一座2000套客房的豪華旅館另有一座豪華旅館最近在該地竣工且掌握了一下資料：它有2500套客房，有餐廳、

2、會議室、游泳池、夜總會、網(wǎng)球場等設施。總造價為10250萬美元。估算新建項目的總投資。解答：根據(jù)以上資料，可首先推算出折算為每套客房的造價：（萬美元/套） 據(jù)此，即可很迅速地計算出在同一個地方，且各方面有可比性的具有2000套客房的豪華旅館的投資額估算值為4.1萬美元2000=8200（萬美元）二、項目建議書階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法 1） 擬建項目生產(chǎn)規(guī)模的擴大僅靠增大設備規(guī)模來達到時，則生產(chǎn)能力指數(shù)x的取值約在0.60.7間；若是靠增大規(guī)格設備的數(shù)量達到時， x的取值約在0.80.9之間。 2） 生產(chǎn)能力指數(shù)法有它獨特的好處：即這種估價方法不需要詳細的工程設計料，只知道工藝流程及規(guī)

3、模就可以在總承包工程報價時，承包商大都采用這種方法估價。（2）生產(chǎn)能力指數(shù)法計算公式二、項目建議書階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法式中,C1為已建類似項目的靜態(tài)投資；C2為擬建項目靜態(tài)投資；Q1為已建類似項目的生產(chǎn)能力； Q2為擬建項目的生產(chǎn)能力；x為生產(chǎn)能力指數(shù)；f為不同時期不同地點的定額、單價、費用變更等綜合調(diào)整系數(shù)。天津理工大學管理學院工程造價系例1:2004年已建成年產(chǎn)10萬噸的某鋼廠，其投資額為4000萬元，2008年擬建生產(chǎn)50萬噸的鋼廠項目，建設期2年。自2004年至2008年每年年平均造價指數(shù)遞增4%，預計建設期2年平均造價指數(shù)遞減5%。生產(chǎn)能力指數(shù)x=0.8,請估算擬建鋼廠

4、的靜態(tài)投資額。二、項目建議書階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法解： C2= 4000*（50/10）0.8*(1+4%)=16958(萬元)例2：已知年產(chǎn)25萬噸乙烯裝置的投資額為45000萬元，估算擬建年生產(chǎn)60萬噸乙烯裝置的投資額。若將擬建項目的生產(chǎn)能力提高2倍，投資額將增加多少？設生產(chǎn)能力指數(shù)為0.7，綜合調(diào)整系數(shù)為1.1。二、項目建議書階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法解：擬建年產(chǎn)60萬噸乙烯裝置的投資額為： =45000*(60/25)0.7*1.1=91359.36萬 將擬建項目的生產(chǎn)能力提高兩倍，投資額將增加：設備系數(shù)法 ：以擬建項目的設備費為基數(shù)，根據(jù)已建成的同類項目的建安工程

5、費和其他工程費占設備價值的百分比，求出擬建項目建筑安裝工程費和其他工程費，進而求出建設工程項目總投資。 C=E（1+f1P1+ f2P2+ f3P3+）+I式中C擬建項目的總投資E根據(jù)擬建項目的設備清單按已建項目當時、當?shù)氐膬r格計算的設備費（包括運雜費）的總合P1，P2已建項目中建筑、安裝及其他工程費用等占設備費的百分比；f1，f2因時間因素引起的定額、價格、費用標準等變化的綜合調(diào)整系數(shù)；I擬建項目的其他費用(3)系數(shù)估算法基數(shù)，系數(shù)，總投資二、項目建議書階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法設備系數(shù)估算法例題二、項目建議書階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法例：A地于2005年8月擬興建一年產(chǎn)40

6、萬噸甲產(chǎn)品的工廠，現(xiàn)獲得B地2002年10月投產(chǎn)的年產(chǎn)30萬噸甲產(chǎn)品類似廠的建設投資資料。B地類似廠的設備費12400萬元，建筑工程費6000萬元，安裝工程費4000萬元，工程建設其他費2800萬元。若擬建項目的其他費用為2500萬元，考慮因2002年至2005年時間因素導致的對設備費、建筑工程費、安裝工程費、工程建設其他費的綜合調(diào)整系數(shù)，分別為1.15、1.25、1.05、1.1，生產(chǎn)能力指數(shù)為0.6，估算擬建項目的靜態(tài)投資解（1）求建筑工程費、安裝工程費、工程建設其他費占設備費百分比：建筑工程費：6000/12400=0.4839 工程建設其他費：2800/12400=0.2258 安裝工

7、程費：4000/12400=0.3226（2）估算擬建項目的靜態(tài)投資天津理工大學管理學院工程造價系主體專業(yè)系數(shù)法：以擬建項目中的最主要的、投資比重較大并與生產(chǎn)能力直接相關的工藝設備的投資（包括運雜費和安裝費）為基數(shù)，根據(jù)同類型的已建項目的有關統(tǒng)計資料，計算出擬建項目的各專業(yè)工程（總圖、土建、暖通、給排水、管道、電氣、自控等）占工藝設備投資的百分比，據(jù)以求出各專業(yè)的投資，然后把各部分投資費用（包括工藝設備費用）相加求和，再加上工程其他有關費用，即為項目的總費用。 C=E（1+f1P1 + f2P2 + f3P3 +）+I 式中C、E、f的含義與設備系數(shù)法一致，但是 P1，P2已建項目中各專業(yè)工程

8、費用占工藝設備投資的百分比；(3)系數(shù)估算法二、項目建議書階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法朗格系數(shù)法 C=EKL C=E（1+Ki)Kc(3)系數(shù)估算法項目固體流程固流流程流體流程郎格系數(shù)KL3.13.634.74內(nèi)容（a）包括基礎、設備、絕熱、油漆及設備安裝費E1.43(b)包括上述在內(nèi)和配管工程費（a）1.1（a）1.25（a）1.6(c)裝置直接費(b)1.5(d)包括上述在內(nèi)和間接費，總費用(c)1.31(c)1.35(c)1.38二、項目建議書階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法C為建設工程項目靜態(tài)投資；E為主要設備費；Ki為管線、儀表、建筑物等費用的估算系數(shù)；Kc管理費、合同費、應

9、急費等總估算系數(shù)；KL為靜態(tài)投資與設備費用之比，即朗格系數(shù)。朗格系數(shù)包含的內(nèi)容如下表所示。二、項目建議書階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法朗格系數(shù)估算法例題例：某地擬建一年產(chǎn)30萬套汽車輪胎的工廠，已知該工廠的設備到達工地的費用為22040萬元，計算各階段費用并估算工廠的靜態(tài)投資。輪胎工廠的生產(chǎn)流程基本屬于固體流程，因此采用朗格系數(shù)法時，全部數(shù)據(jù)應采用固體流程的數(shù)據(jù)。（1）基礎、設備、絕熱、油漆及設備安裝費 220401.43-22040=9477.2萬元（2）配管工程220401.431.1-22040-9477.2=3151.72萬元（3）裝置直接費220401.431.11.5=5200

10、3.38（4）工廠靜態(tài)投資52003.381.31=68124.43萬元天津理工大學管理學院工程造價系(4)比例估算法計算公式二、項目建議書階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法式中：I為建設項目靜態(tài)投資；K為已建項目主要設備投資占擬建項目投資的比例；n為設備種類數(shù)Qi為第i種設備的數(shù)量；Pi為第i種設備的單價。天津理工大學管理學院工程造價系1.投資估算指標三、可行性研究階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法工程建設的投資估算指標是編制建設項目建議書、可行性研究報告等前期工作階段投資估算的依據(jù)，也可作為編制固定資產(chǎn)長遠規(guī)劃投資額的參考。投資估算指標為完成項目建設的投資估算提供依據(jù)和手段，它在固定資產(chǎn)的

11、形成過程中起著投資預測、投資控制、投資效益分析的作用。天津理工大學管理學院工程造價系2.投資估算指標的分類投資估算指標的分類單位工程指標 單位工程指標一般以如下方式表示：房屋區(qū)別不同結構形式以元/平方米表示；道路區(qū)別不同結構層、面層以元/m表示；水塔區(qū)別不同結構層、容積以元/座表示；管道區(qū)別不同材質(zhì)、管徑以元/m表示。建設項目綜合指標一般以項目的綜合生產(chǎn)能力單位投資表示，如元/t、元/kw，或以使用功能表示，如醫(yī)院床位：元/床。單項工程指標 單項工程指標一般以單項工程生產(chǎn)能力單位投資表示，如鍋爐房以元/t，供水站/立方米，變配電站元/kVA。辦公室、倉庫、宿舍、住宅等房屋則區(qū)別不同結構元/平方

12、米表示。 建設項目綜合指標 三、可行性研究階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法天津理工大學管理學院工程造價系3.投資估算指標的編制（1）估算指標的編制原則 投資估算指標的編制要貫徹靜態(tài)和動態(tài)相結合的原則 。投資估算指標的編制要密切結合行業(yè)特點投資估算指標的編制內(nèi)容、典型工程的選擇，必須遵循國家的有關建設方針政策 投資估算指標的編制要體現(xiàn)國家對固定資產(chǎn)投資實施間接調(diào)控的特點，要貫徹能分能合、有粗有細、細算粗編的原則。 1234三、可行性研究階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法（2）估算指標的編制方法收集整理資料階段收集整理已建成或正在建設的，符合現(xiàn)行技術政策和技術發(fā)展方向、有可能重復采用的、有代表性

13、的工程設計施工圖、標準設計以及相應的竣工決算或施工圖預算資料等，這些資料是編制工作的基礎，資料收集得越廣泛，反映出的問題越多，編制工作考慮得越全面，就越有利于提高投資估算指標的實用性和覆蓋面。 平衡調(diào)整 階段測算審查階段由于調(diào)查收集的資料來源不同，雖然經(jīng)過一定的分析整理，但難免會由于設計方案、建設條件和建設時間上的差異帶來的某些影響，使數(shù)據(jù)失準或漏項等。必須對有關資料進行綜合平衡調(diào)整。測算是將新編的指標和選定工程的概預算，在同一價格條件下進行比較，檢驗其“量差”的偏離程度是否在允許偏差的范圍之內(nèi)，如偏差過大，則要查找原因，進行修正，以保證指標的確切、實用。測算同時也是對指標編制質(zhì)量進行的一次系

14、統(tǒng)檢查，應由專人進行，以保持測算口徑的統(tǒng)一，在此基礎上組織有關專業(yè)人員與以全面審查定稿。三、可行性研究階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法天津理工大學管理學院工程造價系 這種方法是把建設項目以單項工程或單位工程，按建設內(nèi)容縱向劃分為各個主要生產(chǎn)設施、輔助及公用設施、行政及福利設施以及各項其他基本建設費用，按費用性質(zhì)橫向劃分為建筑工程、設備購置、安裝工程等，根據(jù)各種具體的投資估算指標，進行各單位工程或單項工程投資的估算，在此基礎上匯集編制成擬建建設項目的各個單項工程費用和擬建項目的工程費用投資估算。再按相關規(guī)定估算工程建設其他費用、基本預備費等，形成擬建項目靜態(tài)投資.4.指標估算法三、可行性研究階

15、段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法天津理工大學管理學院工程造價系(1)按建設內(nèi)容縱向劃分： 投資估算=主要生產(chǎn)設施+輔助及公用設施+行政及福利設施+其他基本建設費用4.指標估算法宿舍樓辦公樓生產(chǎn)廠房食堂三、可行性研究階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法天津理工大學管理學院工程造價系4.指標估算法(2)按費用性質(zhì)橫向劃分： 1）單位工程費用=建筑工程費+設備及工器具購置費+安裝工程費單項工程費用=單位工程費用靜態(tài)投資估算=單項工程費用+工程建設其他費用+基本預備費2）單項工程費用=建筑工程費+安裝工程費+設備購置費 工程費用=單項工程費用靜態(tài)投資估算=工程費用+工程建設其他費用+基本預備費三、可行性

16、研究階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法天津理工大學管理學院工程造價系4.指標估算法三、可行性研究階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法4.指標估算法1）單位建筑工程投資估算法2）單位實物工程量投資估算法3）概算指標投資估算法（3）建筑工程費用估算三、可行性研究階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法計算方法計算公式投資的表現(xiàn)形式備注單位建筑工程投資估算法單位長度價格法建筑工程費用=單位建筑工程量投資建筑工程總量水庫為水壩單位長度（米）的投資，鐵路路基為單位長度（公里）的投資，礦上掘進為單位長度（米）的投資編制過程中需要查詢相應的“單位工程指標”進行計算單位功能價格法建筑工程費用=每功能單位的成本價格該單

17、位的數(shù)量醫(yī)院為病床數(shù)量的投資單位面積價格法建筑工程費用=（已知項目建筑工程費用該項目的房屋總面積）該項目總面積=單位面積價格該項目總面積一般工業(yè)與民用建筑為單位建筑面積（平方米）的投資單位容積價格法建筑工程費用=（已知項目建筑工程費用該項目的建筑容積）該項目建筑容積=單位容積價格該項目建筑容積工業(yè)窯爐砌筑為單位容積（立方米）的投資可以考慮樓層高度對成本的影響（3）建筑工程費計算方法1）單位建筑工程投資估算法4.指標估算法序號建（構）筑物名稱單位建筑面積單價（元）1沖壓車間m21078315002焊裝車間m22661115003涂裝車間m24672015004總裝車間m23091215005沖壓

18、件庫m2528815006油漆庫m29278007油化庫m211128008綜合庫m212988009燃油庫m2371800 某廠房建筑工程的投資估算指標如下表所示，用指標估算法，計算此建筑工程的投資估算。1）單位建筑工程投資估算法三、可行性研究階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法4.指標估算法序號建（構）筑物名稱單位建筑面積單價（元）費用合計（萬元）1沖壓車間m210783150016172焊裝車間m226611150039923涂裝車間m246720150070084總裝車間m230912150046375沖壓件庫m2528815007936油漆庫m2927800747油化庫m2111280

19、0898綜合庫m212988001049燃油庫m237180030合計1834441）單位建筑工程投資估算法三、可行性研究階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法（3）建筑工程費用估算2）單位實物工程量投資估算法建筑工程費用=單位實物工程量投資實物工程總量 投資的表現(xiàn)形式為（舉例）：土石方工程為每立方米投資，礦井巷道襯砌工程為每延米投資，路面鋪設工程為每平方米投資 。三、可行性研究階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法（3）建筑工程費用估算3）概算指標投資估算法沒有上述估算指標且建筑工程費占總投資比例較大的項目，采用概算指標進行估算。采用此種方法，應占有較為詳細的工程資料、建筑材料價格和工程費用指標 。

20、三、可行性研究階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法（3）建筑工程費用估算3）概算指標表現(xiàn)形式三、可行性研究階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法1）綜合概算指標。綜合概算指標是按照工業(yè)或民用建筑及其結構類型而制定的概算指標。綜合概算指標的概括性較大，其準確性、針對性不如單項指標。2）單項概算指標。單項概算指標是指為某種建筑物或構筑物而編制的概算指標。單項概算指標的針對性較強，故指標中對工程結構形式要作介紹。只要工程項目的結構形式及工程內(nèi)容與單項指標中的工程概況相吻合，編制出的設計概算就比較準確。4.指標估算法（4）安裝工程費用估算 安裝工程費通常按行業(yè)或專門機構發(fā)布的安裝工程定額、取費標準和指標估算

21、投資。具體可按安裝費率、每頓設備安裝費或單位安裝工程實物量的費用估算。按安裝費率估算： 安裝工程費=設備原價安裝費率（%）按每噸設備安裝費 安裝工程費=設備噸重每噸安裝費按工程實物量估算 安裝工程費=安裝工程實物量安裝費用指標三、可行性研究階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法4.指標估算法（5）設備及工器具購置費估算 設備購置費根據(jù)項目主要設備表及價格、費用資料編制，工器具購置費按照設備費一定比例計取。對于價值高的設備應按單臺（套）估算購置費，價值小的設備可按類估算，國內(nèi)設備和進口設備應分別估算。設備購置費=設備出廠價格+設備運雜費 設備購置費=設備表數(shù)量*設備價格+相關費用工具、器具及生產(chǎn)家具

22、購置費的估算工具、器具及生產(chǎn)家具購置費=設備購置費*定額費率三、可行性研究階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法4.指標估算法（6）工程建設其他費估算工程建設其他費用的計算應結合擬建項目的具體情況，有合同或協(xié)議明確的費用按合同或協(xié)議列入。無合同或協(xié)議明確的費用，根據(jù)國家和各行業(yè)部門、工程所在地地方政府的有關工程建設其他費用定額和計算辦法估算。三、可行性研究階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法天津理工大學管理學院工程造價系費用內(nèi)容費用確定方法固定資產(chǎn)其他費用建設管理費計算公式：建設管理費=工程費用建設管理費費率采用建設監(jiān)理時，監(jiān)理費應根據(jù)委托的監(jiān)理工作范圍和監(jiān)理深度在監(jiān)理合同中商定，或按當?shù)鼗蛩鶎傩袠I(yè)

23、部門有關規(guī)定計算；采用總承包方式，總包管理費根據(jù)總包工作范圍在合同中商定，從建設管理費中指出；改擴建項目的建設管理費費率應比新建項目適當降低建設用地費根據(jù)征用建設用地面積、臨時用地面積，按建設項目所在省（市、自治區(qū)）人民政府制定頒發(fā)的土地征用補償費、安置補助費標準和耕地占用稅、城鎮(zhèn)土地使用稅標準計算；建（構）筑物如需遷建，遷建補償費應按遷建補償協(xié)議計列或按新建同類工程造價計算；建設場地平整中的余物拆除清理費計入“場地準備及臨時實施費”采用“長租短付”方式租用土地使用權，建設期間支付的租地費用計入建設用地費；經(jīng)營期的土地使用費計入營運成本中核算可行性研究費依據(jù)前期研究委托合同計列，或參照國家計委

24、關于印發(fā)的通知（計投資19991283號）規(guī)定計算研究試驗費按照研究試驗內(nèi)容和要求進行編制勘察設計費依據(jù)勘察設計委托合同計列，或參照國家計委、建設部關于發(fā)布的通知（計價格200210號）規(guī)定計算環(huán)境影響評價費依據(jù)環(huán)境影響評價委托合同計列，或按照國家計委、國家環(huán)境保護總局關于規(guī)范環(huán)境影響咨詢收費有關問題的通知（計價格2002125號）規(guī)定計算勞動安全衛(wèi)生評價費依據(jù)勞動安全衛(wèi)生預評價委托合同計列，或按照建設項目所在?。ㄊ?、自治區(qū)）勞動行政部門規(guī)定的標準計算場地準備及臨時設施費根據(jù)實際工程量估算，或按工程費用的比例計算。改擴建項目一般只計拆除清理費；計算公式：場地準備及臨時設施費=工程費用費率拆除清

25、理費引進技術和引進設備其他費包括引進項目圖紙資料翻譯復制費、出國人員費用、來華人員費用、銀行擔保及承諾費等工程保險費根據(jù)工程特點選擇投保險種，根據(jù)投標合同計列保險費用。聯(lián)合試運轉費當聯(lián)合試運轉收入小于試運轉支出時：聯(lián)合試運轉費=聯(lián)合試運轉費用支出聯(lián)合試運轉收入特殊設備安全監(jiān)督檢驗費按照建設項目所在省、市、自治區(qū)安全監(jiān)察部門的規(guī)定標準計算。無具體規(guī)定的，可按受檢設備現(xiàn)場安裝費的比例估算市政公用設施費按工程所在地人民政府規(guī)定標準計列無形資產(chǎn)費用專利及專有技術使用費按專利使用許可協(xié)議和專有技術使用合同的規(guī)定計列；一次性支付的商標權、商譽及特許經(jīng)營權費按協(xié)議或合同規(guī)定計列其他資產(chǎn)費用生產(chǎn)準備及開辦費新

26、建項目按設計定員為基數(shù)計算，改擴建項目按新增設計定員為基數(shù)計算：生產(chǎn)準備費=設計定員生產(chǎn)準備費指標（元/人）；也可按費用內(nèi)容的分類指標計算天津理工大學管理學院工程造價系4.指標估算法（7）基本預備費估算1）基本預備費的內(nèi)容基本預備費是指針對在項目實施過程中可能發(fā)生難以預料的支出，需要事先預留的費用，又稱工程建設不可預見費，主要指設計變更及施工過程中可能增加工程量的費用，基本預備費一般由以下三部分構成：在批準的初步設計范圍內(nèi)，技術設計、施工圖設計及施工過程中所增加的工程費用；設計變更、工程變更、材料代用、局部地基處理等增加的費用。一般自然災害造成的損失和預防自然災害所采取的措施費用。實行工程保險

27、的工程項目，該費用應適當降低?？⒐を炇諘r為鑒定工程質(zhì)量對隱蔽工程進行必要的挖掘和修復費用。三、可行性研究階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法4.指標估算法（7）基本預備費估算2）基本預備費的計算基本預備費是按工程費用和工程建設其他費用二者之和為計取基礎，乘以基本預備費費率進行計算?；绢A備費（工程費用+工程建設其他費用）基本預備費費率基本預備費費率的取值應執(zhí)行國家及部門的有關規(guī)定。依據(jù)建設項目投資估算編審規(guī)程CECA/GC 1-2007的規(guī)定，投資估算的預備費費率應控制在行業(yè)或地方工程造價管理機構發(fā)布的計價依據(jù)和合理范圍內(nèi)。無相應規(guī)定者執(zhí)行工程咨詢預備費費率參考標準，項目建議書階段為10%20%

28、；可行性研究報告階段為8%10%。三、可行性研究階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法基本預備費估算方法案例分析某高速公路項目預算案例計算公路工程預備費 某高速公路某標段樁號為K5+600K11+100，四車道，位于平原微丘區(qū)，屬于公路交通部門投資的項目。該項目于2011年1月1日編制設計文件，工期要求2011年3月1日開工，2011年9月30日竣工。 高速公路預算總金額包含:建筑安裝工程費（以下簡稱第一部分費用）、設備工具器具及家具購置費（以下簡稱第二部分費用）、工程建設其他費用（以下簡稱第三部分費用）、預備費。該工程總造價為1.87億元，基本預備費974萬元。但是在有關部門核定審批中發(fā)現(xiàn)預備費

29、計算有誤，不符合相關規(guī)定。1)基本預備費率按照國家及部門規(guī)定計取三、可行性研究階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法解析：（1）基本預備費系指在初步設計和概算中難以預料的工程費用；（2）根據(jù)中華人民共和國行業(yè)標準公路工程基本建設項目概算預算編制辦法（JTG-B06-2007）第三章第四節(jié)的相關規(guī)定，對于基本預備費的計算方法如下：以第一、二、三部分費用之和（扣除固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和建設期貸款利息兩項費用）為基數(shù)乘以相應費率。其中設計概算按5%計列；修正概算按4%計列；施工圖預算按3%計列。所以，由于該項目現(xiàn)階段為施工圖預算，所以報審的基本預備費按5%計列是不正確的，應按3%計列。問題焦點本案例中

30、基本預備費的計算費率是按5%計算，即1.87*5%=974萬元，因為相關文件對工程項目不同階段規(guī)定的基本預備費的費率不同，所以本問題的焦點為：基本預備費的費率是否應該按5%費率來算及基本預備費的金額是多少。 三、可行性研究階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法 按照確定基數(shù)上的固定比例計算可以方便工作，使造價人員能很快地得出預備費,但其缺點也是很明顯的首先這種方法采用的費率（指數(shù)）是由國家或部門規(guī)定的，而這類規(guī)定一般是從全國各地各行業(yè)以往的實踐中歸納出的平均數(shù)，并不一定適用于具體的某一個工程，而且這類統(tǒng)計平均數(shù)通常會有時間上的滯后；其次，基本預備費預備的包括很多方面，有經(jīng)常性的 大量的工程變更引起

31、的，也有偶然發(fā)生的自然災害引起的，不同的原因發(fā)生的可能性不同，產(chǎn)生的工程造價增加的量也不同，如果不根據(jù)項目自身情況考慮而是使用一個綜合的、固定的費率，其結果可能差異太大。基本預備費率按照國家及部門規(guī)定計取的缺點三、可行性研究階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法應用蒙特卡洛模擬預測基本預備費包括以下幾步（1）建立模型，按預備費計算方法建立電子表格模型。模型中包括工程費用及工程建設其它費用估算合計。工程變更造成的費用增加的損失平均值及標準差災害造成的損失平均值及標準差（均服從正態(tài)分布）。（2）對參數(shù)進行估算，通過對類似工程進行調(diào)查，對參與工程的各方的工作習慣 、工作方式進行統(tǒng)計分析后，分別對該工程在

32、工程變更、災害的可能性以及可能會產(chǎn)生的費用增加進行估計。災害增加的費用可以對過去若干年份的災害出現(xiàn)數(shù)量和后果，參照保險公司的估算方法進行。基于統(tǒng)計學的回歸從理論上說并不是一個確定數(shù)值，而是以某個正態(tài)分布的的區(qū)間數(shù)值組合。2)基于蒙特卡洛模擬的基本預備費估算三、可行性研究階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法（3）模擬運行，采用excel模擬蒙特卡洛模擬的最大特點就是對隨機過程進行大量的迭代，迭代次數(shù)越多，結果越精確。因此在D列將每次計算的結果進行累積平均計算，以求找出規(guī)律性變化。在計算最后對隨機取得的預備費數(shù)量、每一年的預備費以及累計平均結果分別從其最大值、最小值、平均值及標準差進行衡量。小結：

33、由于，按照國家及部門規(guī)定計取的費率來計算基本預備費不準確，所以可以應用蒙特卡洛模擬對基本預備費進行估算。 同學們可以參考以下文獻來學習這種方法。三、可行性研究階段建設投資靜態(tài)部分估算的編制方法四、提高精確度的投資估算編制方法探討當擬建工程的參考資料過時或不具有參考價值時，利用 BP 神經(jīng)網(wǎng)絡在已完工程資料中“提取”“規(guī)則”,即利用了神經(jīng)網(wǎng)絡這個“特征提取器”的作用, 從造價資料中提取工程特征與工程造價的對應關系;由于神經(jīng)網(wǎng)絡具有高度的容錯性,因而對于過去的工程資料中由于人為的或其它因素造成的偏差有自動糾偏功能;此外由于神經(jīng)網(wǎng)絡是并行處理數(shù)據(jù)的,因而其處理速度相當快,這點滿足了快速估算的要求。1

34、.基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡的投資估算方法 盡管 BP 網(wǎng)絡單次的預測結果與實際值相比, 可能誤差較大,即:預測結果具有一定隨機性。但是,通過多次預測,而后對其求均值,可以基本消除這種隨機性,使估算結果具有相當高的精確度,完全可以滿足工程項目投資估算精確度要求2.基于模糊理論的投資估算的方法 對于無類似參考工程的擬建工程，多年積累起的以模糊語言為形式載體的專家經(jīng)驗在投資估算中應該得到更為充分的利用。對沒有類似項目的工程,分析其工程特征,將其區(qū)分為已知工程特征和未知工程特征,并利用已知工程特征和未知工程特征之間的經(jīng)驗或邏輯關系,建立模糊推理系統(tǒng),使未知工程特征變?yōu)橐阎こ烫卣鳌８鶕?jù)工程特征與工程造價之間的

35、經(jīng)驗或邏輯關系,建立模糊推理系統(tǒng),計算得到?jīng)]有類似項目的工程造價。 余建星,張小平,段曉晨.基于FIS、BPNN方法的政府投資項目投資估算方法J .工業(yè)工程,2007，（10）：82-86.四、提高精確度的投資估算編制方法探討3.基于CSIs、FIS、WLC、FC綜合造價預測方法段曉晨； 張小平； 張建龍，基于CSIs、FIS、WLC、FC綜合造價預測方法的探討，鐵道學報，2008（3）【關鍵詞】 模糊推理系統(tǒng)； 模糊聚類； 投資估算； 全生命周期造價； 顯著性成本 【Key words】 fuzzy inference system； fuzzy clustering； cost estim

36、ation； whole life cost； cost significance； 可行性研究決策階段投資估算的準確與否對整個項目的投資控制起著決定性的作用,目前擬建鐵路建設項目投資估算方法在類似工程數(shù)據(jù)情況下,對具有類似項目的分部分項工程,根據(jù)定額估算指標或建立類似工程數(shù)據(jù)的線性關系分析模型進行簡單估算,對無類似項目的分部分項工程,也往往根據(jù)相似工程和專家經(jīng)驗進行比較類推和綜合而成,不僅計算工作量大,而且由此造成誤差和可靠性不穩(wěn)定。本文試圖依據(jù)全生命周期造價WLC和顯著性成本CS理論建立預測WLC的顯著性成本項目CSIs測算模型進行投資估算,當新建項目沒有類似工程條件下,通過模糊聚類FC方

37、法對新建項目的CSIs的進行類似度聚類,分解為有類似項目和無類似項目的CSIs,對前者通過模糊聚類FC方法預測造價,對后者則充分利用專家經(jīng)驗,通過模糊推理系統(tǒng)FIS方法預測CSIs造價和顯著性因子csf數(shù)據(jù),不僅能夠簡化計算工作量和程序,而且可提高預測準確性。四、提高精確度的投資估算編制方法探討 1 余建星,段曉晨,張建龍.基于 BP 神經(jīng)網(wǎng)絡數(shù)據(jù)挖掘方法的政府投資項目投資估算方法J .中國農(nóng)機化,2006，（05）：36-39.2 葉青,王全鳳.基于BP神經(jīng)網(wǎng)絡的工程估價模型及其應用J . 廈門大學學報（自然科學版）,2008，（47）：828-831.4 段曉晨,余建星,張建龍. 基于CS

38、、WLC、BPNN理論預測鐵路工程造價的方法J.鐵道學報,2006，（28）：117-122.5 段曉晨,邢紅宏,張小平.政府投資項目的BPNN、Delphi、GM（1,1）投資估算方法J. 工業(yè)工程,2007，（10）：85-88.6張小平； 余建星； 段曉晨政府投資項目的投資估算方法研究，統(tǒng)計與決策2007（10）.7 王運琢.基于 BP 神經(jīng)網(wǎng)絡的高速公路工程造價估算模型研究J. 石家莊鐵道大學學報( 自然科學版).2011，（24）.8 馬輝.建設工程項目快速投資估算方法研究D. 天津：天津大學 新型的投資估算的方法還有很多，這些方法突破了傳統(tǒng)投資估算方法的束縛，對已完工程相關資料失效

39、或者沒有類似參考工程情況下的投資估算具有很強的參考價值。有興趣的讀者可登陸中國知網(wǎng)或其他數(shù)據(jù)庫，查找文獻來進行進一步的了解。四、提高精確度的投資估算編制方法探討目錄三、建設項目的工程造價指數(shù)三、建設投資估算表的編制一、漲價預備費的計算第二講 建設投資動態(tài)部分投資估算的編制1.漲價預備費的基本概念 漲價預備費（又稱價差預備費）是指針對建設項目在建設期間內(nèi)由于材料、人工、設備等價格可能發(fā)生變化引起工程造價變化，而事先預留的費用，亦稱為價格變動不可預見費。漲價預備費的內(nèi)容包括：人工、設備、材料、施工機械的價差費，建筑安裝工程費及工程建設其他費用調(diào)整，利率、匯率調(diào)整等增加的費用。一、漲價預備費的計算漲

40、價預備費是將項目投資額考慮到了建設期末，更能直接地放映出項目建設投資的整體性，更加能夠保證投資的嚴謹與充足性。作用概念2.漲價預備費計算公式演進（1）在我國建設項目總投資中要求計算漲價預備費是20世紀90年代初提出來的。1992年2月4日，原國家計委發(fā)布了關于核定大中型基本建設項目總投資的通知（計投資1992382號）。通知指出：項目總投資包括建設項目概算投資、動態(tài)投資。而動態(tài)投資則包括兩部分：建設期貸款利息和建設期價格變動引起的投資增加額。通知中第六條的內(nèi)容為：“1993年至1995年的投資價格指數(shù)按6%執(zhí)行。Pf計算期價格變動引起的投資增加額；n計算期年數(shù)It計算期第t年的建安工程費用和設

41、備及工器具購置費；f投資價格指數(shù)；t計算期第t年背景計算公式12.漲價預備費計算公式演進 （2）式（2）中：建設期中第t年的用款額，包括工程費用、其他費用及基本預備費； m估算年到項目開工年的間隔年數(shù)；Pf計算期價格變動引起的投資增加額；n計算期年數(shù)It計算期第t年的建安工程費用和設備及工器具購置費；f投資價格指數(shù)；t計算期第t年（2）隨后，國內(nèi)比較有影響的文獻、執(zhí)業(yè)資格考試教材、規(guī)程、編制辦法陸續(xù)推出了不同的漲價預備費計算公式。 1998年3月出版的投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南（中國國際工程咨詢公司編著）給出的計算公式為：背景計算公式22.漲價預備費計算公式演進(3) 2002年3月出版的投資項

42、目可行性研究指南給出的計算公式。背景計算公式3 建設期中第t年的用款額，包括工程費用、其他費用及基本預備費； m估算年到項目開工年的間隔年數(shù)；Pf計算期價格變動引起的投資增加額；n計算期年數(shù)It計算期第t年的建安工程費用和設備及工器具購置費；f投資價格指數(shù)；t計算期第t年t-建設期年份數(shù)； It-建設期中第t年的投資計劃額，包括工程費用、工程建設其他費用及基本預備費，即第t年的靜態(tài)投資； f-年均投資價格上漲率； m-建設前期年限（從編制估算到開工建設，單位：年）。（4）2007年5月出版的中國建設工程造價管理協(xié)會標準建設項目投資估算編審規(guī)程（CECAGC 12007，國家建筑材料工業(yè)標準定額

43、總站主編）、建設項目設計概算編審規(guī)程（CECAGC 22007，中國石油天然氣股份有限公司石油工程造價管理中心主編）和2009年4月第5版全國造價工程師資格考試培訓教材工程造價計價與控制2.漲價預備費計算公式演進背景計算公式42.漲價預備費計算公式演進（5）2007年11月出版的建設部市政工程投資估算編制辦法（上海市政工程設計研究總院主編）中，新建、改建和擴建的市政工程項目的價差預備費計算公式同式，“引進技術和進口設備項目投資估算編制辦法”中給出的世界銀行貸款項目的計算公式為：背景計算公式5值得指出的是該編制辦法將計算公式中的指數(shù)“t-1”錯印為“n-1”t-建設期年份數(shù)； It-建設期中第t

44、年的投資計劃額，包括工程費用、工程建設其他費用及基本預備費，即第t年的靜態(tài)投資； f-年均投資價格上漲率； m-建設前期年限（從編制估算到開工建設，單位：年）。3.漲價預備費計算公式的選用自該通知發(fā)布后，政府主管部門沒有下達過新的“投資價格指數(shù)”，在建設項目編制投資估算和投資概算時，通常由工程咨詢?nèi)藛T自行預測或確定是否考慮建設期的價格上漲因素。由于近些年來我國物價基本穩(wěn)定，一般建設期較短的項目均不再計算建設期漲價預備費，而對一些建設工期較長或引進技術的項目，如公路干線項目、大中型水電站項目、中外合資項目、進口原材料和引進技術的項目等，仍然需要計算建設期的漲價預備費，通常選擇計算公式4。1999

45、年9月20日 關于加強對基本建設大中型項目概算中價差預備費管理有關問題的通知根據(jù)物價形勢變化趨勢，需要重新調(diào)整概算有關內(nèi)容的核定方法，以嚴格控制工程造價，防止建設資金流失”。同時“自本通知發(fā)布之日起，編制和核定基本建設大中型項目初步設計概算時，投資價格指數(shù)按零計算。今后，我委將根據(jù)物價變動形勢，適時調(diào)整和發(fā)布投資價格指數(shù)” 原國家價計委發(fā)布計算公式4某建設項目建安工程費10000萬元，設備購置費6000萬元，工程建設其他費用4000萬元，已知基本預備費率5%，項目建設前期年限為1年，建設期為3年，各年投資計劃額為：第一年完成投資20%，第二年完成60%，第三年完成20%。年均投資價格上漲率為6

46、%，則該建設項目第二年漲價預備費為多少？ 漲價預備費的公式：公式含義可以理解為：公式含義可以理解為：（1）漲價預備費分年計算，再匯總；（2）建設期第t年的漲價預備費的計算邏輯是：首先將It乘以（1+f）m調(diào)整至建設期期初，然后乘以(1+f)t-1將其調(diào)整至建設期第t年期初，再乘以(1+f)0.5將其調(diào)整至建設期第t年期中。即以第t年期中的價格來代表第t年的預計價格，最后再減1計算第t年的漲價部分額比例，從而計算第t年的漲價預備費。本題的計算過程為：靜態(tài)投資=（10000+6000+4000）（1+5%）=21000萬元建設期第一年完成投資=2100020%=4200萬元第一年漲價預備費為：PF

47、1=I1(1+f)1.51 =42000.0913=383.61萬元第二年完成投資=2100060%=12600萬元第二年漲價預備費為：PF2=I2(1+f)（1+f）0.5(1+f)1= 126000.1568=1975.89萬元例題解答4.投資價格指數(shù)（f） 反映固定資產(chǎn)投資額價格變動趨勢和程度的相對數(shù)。固定資產(chǎn)投資額是由建筑安裝工程投資完成額、設備、工器具購置投資完成額和其他費用投資完成額三部分組成的。編制固定資產(chǎn)投資價格指數(shù)應首先分別編制上述三部分投資的價格指數(shù)，然后采用加權算術平均法求出固定資產(chǎn)投資價格總指數(shù)。 編制固定資產(chǎn)投資價格指數(shù)可以準確地反映固定資產(chǎn)投資中涉及的各類商品和取費

48、項目價格變動趨勢和變動幅度，消除按現(xiàn)價計算的固定資產(chǎn)投資指標中的價格變動因素，真實地反映固定資產(chǎn)投資的規(guī)模、速度、結構和效益，為國家科學地制定、檢查固定資產(chǎn)投資計劃并提高宏觀調(diào)控水平，為完善國民經(jīng)濟核算體系提供科學的、可靠的依據(jù)。（1）概念定義4.投資價格指數(shù)（f） （2）測算原理其中：人工費（材料費、施工機械使用費）價格指數(shù)=Pn/P0式中 P0基期人工工資單價（材料價格、機械臺班單價） Pn報告期人工日工資單價（材料價格、機械臺班單價）措施費（間接費、工程建設其他費）費率指數(shù)=Pn/P0式中P0基期措施費（間接費、工程建設其他費）費率 Pn報告期措施費（間接費、工程建設其他費）費率4.投資

49、價格指數(shù)（f） 例如上海市統(tǒng)計局 2012年1月20 日發(fā)布的2011年4季度固定資產(chǎn)投資價格指數(shù)指標名稱以上年同期為100的指數(shù)四季度1-4季度固定資產(chǎn)投資價格指數(shù)104.6106.5建筑安裝、裝飾工程 107.1110.6 人工費111.1110.2 材料費106.5111.6 鋼材106.4113.9 木材102.8104.3 水泥107.5114.4 地方建筑材料106.3111.2 化工材料111.4110.1 電料101.4104.6 其他材料101.5102.8 機械使用費104.9104.1設備、工器具購置99.699.7其他費用102.8102.7固定資產(chǎn)投資價格統(tǒng)計范圍、采

50、集渠道及主要指標解釋一、統(tǒng)計范圍：固定資產(chǎn)投資價格調(diào)查構成當年建筑工程實體的鋼材、木材、水泥、地方建筑材料、電料、化工材料等主要建筑材料價格，以及作為活勞動投入的勞動力價格(單位工資)和各種施工機械使用價格，設備工器具購置和其他費用投資價格。二、指標解釋：固定資產(chǎn)投資價格指數(shù)是反映固定資產(chǎn)投資活動中所涉及的建筑安裝工程、設備工器具和其他費用三部分投資價格變動趨勢和程度的相對數(shù)。三、采集渠道：固定資產(chǎn)投資價格調(diào)查是非全面性調(diào)查，采用重點調(diào)查與典型調(diào)查相結合的方法。包括建筑、安裝施工企業(yè)和裝修裝飾企業(yè)；土地管理部門、建設管理部門、財政局、證券公司及銀行等單位。例如北京市統(tǒng)計局國家統(tǒng)計局北京調(diào)查總隊

51、 公布的2012年1季度的價格指數(shù)2012年1 季度單位：%指 標 名 稱以上年同期為100的指數(shù)本 季本年本季止累計固定資產(chǎn)投資價格指數(shù)102.1 102.1 一、建筑安裝、裝飾工程101.4 101.4 二、設備、工器具購置97.7 97.7 三、其它費用103.7 103.7 三、主要統(tǒng)計指標解釋固定資產(chǎn)投資價格指數(shù)：指反映固定資產(chǎn)投資活動中涉及的建筑安裝工程、設備工器具購置和其他費用投資價格水平變動趨勢和程度的相對數(shù)。該指數(shù)在分別編制建筑安裝工程、設備工器具購置和其他費用投資價格指數(shù)的基礎上，采用加權算術平均法計算得到。建筑安裝工程投資價格指數(shù)：指反映建筑安裝企業(yè)或部門在建筑安裝活動中

52、所涉及的人工費、材料費和機械使用費價格水平變動趨勢和程度的相對數(shù)。設備工器具投資價格指數(shù)：由于設備、工器具購置活動情況復雜，購置單位難以取得基期價格資料，采用變通辦法，即以國家及北京工業(yè)生產(chǎn)者出廠價格指數(shù)中的機械工業(yè)部門產(chǎn)品出廠價格指數(shù)(非標設備和進口設備暫不考慮)加權計算代替該指數(shù)。其他費用投資及其價格指數(shù)：指除建筑安裝工程投資、設備工器具購置投資和商品房購置以外的構成固定資產(chǎn)投資完成額的各種費用價格水平變動趨勢和程度的相對數(shù) 固定資產(chǎn)投資價格統(tǒng)計范圍、采集渠道及主要指標解釋一、統(tǒng)計范圍抽樣選取的獲得建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書的建筑業(yè)法人單位和有建設項目的建設單位。二、采集渠道調(diào)查涉及北京市16個區(qū)

53、縣。納入統(tǒng)計范圍的單位按照固定資產(chǎn)投資價格統(tǒng)計報表制度的要求，通過統(tǒng)計數(shù)據(jù)集中采集平臺上報統(tǒng)計數(shù)據(jù)。天津理工大學管理學院工程造價系二、建設項目的工程造價指數(shù)編制工程造價指數(shù)的必要性建設項目的投資控制面臨著由物價波動所引起的項目投資變化的風險，如通貨膨脹、短時間內(nèi)物價不穩(wěn)定等因素 。這些物價波動因素是導致建設項目投資失控的決定性力量。目前，人們通常采用工程造價指數(shù)對這些風險因素進行管理，以有效的控制投資。天津理工大學管理學院工程造價系二、建設項目的工程造價指數(shù) 工程造價指數(shù)是一種反映一定時期，由于市場價格變化對工程造價影響幅度的一種指標，是調(diào)整工程造價價差的依據(jù)。以合理方法編制的工程造價指數(shù)，能

54、夠較好地反映工程造價的變動趨勢和變化幅度，用以剔除價格水平變化對造價的影響，正確反映建筑市場的供求關系和生產(chǎn)力發(fā)展水平。工程造價指數(shù)反映了報告期與基期相比的價格變動趨勢。 1.工程造價指數(shù)的概念2.工程造價指數(shù)的作用 編制完成的工程造價指數(shù)有很多用途，比如作為政府對建設市場宏觀調(diào)控的依據(jù)，也可以作為工程估算以及概預算的基本依據(jù)。當然，其最重要的作用是在建設市場的交易過程中，為承包商提出合理的投標報價提供依據(jù)，此時的工程造價指數(shù)也可稱為是投標價格指數(shù)。天津理工大學管理學院工程造價系二、建設項目的工程造價指數(shù)其他直接費、現(xiàn)場經(jīng)費、間接費及工程建設其他費等費率指數(shù)的編制 其他直接費（現(xiàn)場經(jīng)費、間接費

55、、工程建設其他費）費率指數(shù)= = Pn/P02）設備、工器具價格指數(shù)的編制設備、工器具價格指數(shù)= 人工費、材料費、施工機械使用費等價格指數(shù)的編制 1）各種單項價格指數(shù)的編制人工費（材料費、施工機械使用費）價格指數(shù)= Pn/P0P0為基期人工日工資單價（材料預算價格、機械臺班單價） Pn報告期人工日工資單價（材料預算價格、機械臺班單價） 3.工程造價指數(shù)的編制天津理工大學管理學院工程造價系二、建設項目的工程造價指數(shù)3）建筑安裝工程價格指數(shù) 4）建設項目或單項工程造價指數(shù)的編制 3.工程造價指數(shù)的編制天津理工大學管理學院工程造價系二、建設項目的工程造價指數(shù)例：某建設項目需購置甲、乙兩種生產(chǎn)設備，設

56、備甲基期購置數(shù)量3臺，單價2萬元；報告期購置數(shù)量2臺，單價2.5萬元。設備乙基期購置數(shù)量2臺，單價4萬元；報告期購置數(shù)量3臺，單價4.5萬元。該建設項目設備價格指數(shù)為多少解析：建設項目設備價格指數(shù) =報告期價格*報告期購置數(shù)量基期價格*報告期購置數(shù)量 =2.5*2+4.5*32*2+4*3=1.14 3.工程造價指數(shù)的編制天津理工大學管理學院工程造價系三、建設投資估算表的編制建設投資是項目費用的重要組成，是項目財務分析的基礎數(shù)據(jù)。根據(jù)項目前期研究各階段對投資估算精度的要求、行業(yè)的特點和相關規(guī)定，可選用相應的投資估算方法。在估算出建設投資后需編制建設投資估算表，為后期的融資決策提供依據(jù)。按照費用歸集形式，建設投資可按概算法或按形成資產(chǎn)法分類。天津理工大學管理學院工程造價系序號工程或費用名稱建筑工程費設備購置費安裝工程費其他費用合計其中：外幣1工程費用1.1主體工程1.1.1.1.2輔助