破產(chǎn)法培訓(xùn)提綱匯總課件

1、企業(yè)破產(chǎn)法解讀新法律法規(guī)培訓(xùn)系列之一、破產(chǎn)法基礎(chǔ)理論及基本制度一、破產(chǎn)法基礎(chǔ)理論1、破產(chǎn)與破產(chǎn)法: 破產(chǎn)的起源1.1 破產(chǎn)的概念: 傳統(tǒng)破產(chǎn)與現(xiàn)代破產(chǎn)： 法律事件倒閉清算；事實狀態(tài)拯救清算 事實狀態(tài)與法律程序： 資不抵債的事實狀態(tài) VS 一種程序 廣義破產(chǎn)與狹義破產(chǎn)： 多元化債務(wù)清理（再建型程序+清算程序） VS 倒閉清算一、破產(chǎn)法基礎(chǔ)理論1.2 破產(chǎn)法的性質(zhì)與作用: 破產(chǎn)法的性質(zhì): 債務(wù)清償法：（經(jīng)濟流轉(zhuǎn)、市場信用、金融安全的保障） 企業(yè)法：（企業(yè)拯救法或企業(yè)淘汰法） 實體法：實體法規(guī)范（債權(quán)債務(wù)、物權(quán)、法律主體及法律責(zé)任） 程序法：債務(wù)集體清償執(zhí)行程序，屬于一般執(zhí)行程序 私法與公法：商事實

2、體法屬私法，程序法為公法；破產(chǎn)法同時具有公法和私法的特性；意思自治的體現(xiàn)為債權(quán)人會議小結(jié)：1、破產(chǎn)法的綜合性質(zhì)：破產(chǎn)法要解決的債務(wù)人無力償債問題，是一個涉及多種社會關(guān)系和多方利益訴求，同時又關(guān)系到社會的經(jīng)濟發(fā)展和政治安定的大問題，具有多重目標(biāo)，需要運用多種法律機制進行綜合調(diào)整；破產(chǎn)法規(guī)范的綜合性，決定了其作用的多重性；2、破產(chǎn)法是特別法：破產(chǎn)法以無力償債事件為對象，依據(jù)特定的政策目標(biāo)而制定的法律規(guī)范，與民法、商法和民事訴訟法之間有區(qū)別又有聯(lián)系，破產(chǎn)法的優(yōu)先適用；3、破產(chǎn)法的靈活性與強制性：從實際出發(fā)，盡可能公平而妥善處理無力償債時的債務(wù)清理問題并盡可能減少破產(chǎn)事件帶來的消極后果，是實施破產(chǎn)法必

3、須遵循的基本指導(dǎo)思想；因此破產(chǎn)法為當(dāng)事人在破產(chǎn)程序中通過談判和協(xié)商解決問題提供了制度和程序保障；但當(dāng)事人不得違反破產(chǎn)法關(guān)于程序和公平清償秩序的強制性規(guī)定；小結(jié)：4、破產(chǎn)法的意義： 對債權(quán)人：通過破產(chǎn)程序，使其債權(quán)請求得到公正對待，避免無序清償?shù)膿p害； 對債務(wù)人：或者通過破產(chǎn)清算獲得有限責(zé)任的保護，或者通過和解或重整使債務(wù)人重獲新生； 對社會： 通過規(guī)范破產(chǎn)行為，維護正常的債務(wù)清償秩序； 妥善處理破產(chǎn)事件，減少其消極影響，維護社會安定； 通過破產(chǎn)的優(yōu)勝劣汰機制，實現(xiàn)資源優(yōu)化組合，促進社會經(jīng)濟發(fā)展。一、破產(chǎn)法基礎(chǔ)理論1.3 破產(chǎn)法的立法準(zhǔn)則: 商人破產(chǎn)主義與一般破產(chǎn)主義（破產(chǎn)法的適用范圍） 清算主

4、義與再建主義：（破產(chǎn)程序的目的） 懲罰主義與非懲罰主義：（在自然人破產(chǎn)，對破產(chǎn)人的人身權(quán)利是否進行相應(yīng)限制） 免責(zé)主義與非免責(zé)主義：（自然人破產(chǎn)中，誠實債務(wù)人） 屬地主義與普及主義：（破產(chǎn)程序的域外效力） 屬地主義目前占主要地位，但普及主義的潮流漸盛，例證為1997年5月聯(lián)合國貿(mào)易法委員會第30屆會議通過的跨國界破產(chǎn)示范法一、破產(chǎn)法基礎(chǔ)理論1.4 我國破產(chǎn)法的立法概況: 1950年代處理破產(chǎn)問題的規(guī)范性文件： 1986年企業(yè)破產(chǎn)法（試行）的出臺： 50年代后期，國民經(jīng)濟實行“一大二公”和計劃經(jīng)濟，作為市場紐帶的債無從存在，故破產(chǎn)現(xiàn)象無從發(fā)生；但企業(yè)經(jīng)營差的狀況總是存在；1961年國家曾在國民經(jīng)

5、濟困難的情況下對部分企業(yè)采取了“關(guān)停并轉(zhuǎn)” 的措施，但這僅是政府對國有資產(chǎn)的自主處分行為，并非法律意義上的破產(chǎn)程序； 1979年后，中國改革開放；城市經(jīng)濟改革目標(biāo)是讓企業(yè)自負(fù)盈虧，此時，企業(yè)不能償還債務(wù)問題日益突出，需要破產(chǎn)法規(guī)范； 1980年十月，國務(wù)院發(fā)布關(guān)于開展和保護社會主義競爭的暫行規(guī)定，引發(fā)了關(guān)于淘汰落后企業(yè)的討論；1984年5月，在六屆全國人大第二次會議上有代表提出制定企業(yè)破產(chǎn)法的議案；同年10月，中共十二屆三中全會通過關(guān)于經(jīng)濟體制改革的決定，提出所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)適當(dāng)分開；同年12月，企業(yè)破產(chǎn)法起草小組成立； 1985年9月擬定出企業(yè)破產(chǎn)法（征求意見稿）并在廣泛征求意見的基礎(chǔ)上形成草

6、案； 1986年8月3日，沈陽防爆器材廠宣告破產(chǎn)倒閉，成為改革開放以來企業(yè)破產(chǎn)第一案； 1986年12月2日全國人大常委會通過企業(yè)破產(chǎn)法（試行），共六章四十三條；適用對象為全民所有制企業(yè)； 1991年頒布民事訴訟法，其第19章”企業(yè)法人破產(chǎn)還債程序“共8條；適用于非全民所有制企業(yè)法人； 2006年企業(yè)破產(chǎn)法的制定和實施： 1994年3月全國人大財經(jīng)委員會根據(jù)八屆人大常委會立法規(guī)劃，著手組織破產(chǎn)法的起草，但最終未能審議； 1998年，破產(chǎn)法又作為上屆未完成項目被列入九屆人大立法規(guī)劃，2002年形成草案稿，但因故未能提交審議； 2003年十屆人大再次成立破產(chǎn)法起草小組； 2003年十屆人大再次成立

7、破產(chǎn)法起草小組； 2006年8月27日，十屆人大常委會第23次會議上“三讀”高票通過了新破產(chǎn)法，并于2007年6月1日正式實施。 一、破產(chǎn)法基本制度 1、新破產(chǎn)法的特色 新破產(chǎn)法共12章136條，與原破產(chǎn)法相比，幾乎是一部全新的破產(chǎn)法，而非通常意義上的修改。其特色在于: 擴大了法律的適用范圍；（n2） 引進了管理人制度；（n24） 強化了債權(quán)人自治及制度保障；（債權(quán)人委員會） 引入了重整制度； 隱含規(guī)定了破產(chǎn)欺詐；（破產(chǎn)撤銷n31和破產(chǎn)無效制度n33） 強化了破產(chǎn)責(zé)任；（n6/n125,刑法修正案六之虛假破產(chǎn)罪） 創(chuàng)新設(shè)計了擔(dān)保債權(quán)與職工債權(quán)清償順序； 金融機構(gòu)破產(chǎn)的突破；（n134） 跨境破

8、產(chǎn)問題的規(guī)定.（n5）2、新破產(chǎn)法的基本制度解析 破產(chǎn)法的適用范圍（n2、5、133、134、135）不適用于自然人及自然人企業(yè)；不適用于個人合伙企業(yè)和個人獨資企業(yè)；不適用于公法人（機關(guān)法人、事業(yè)單位法人和社會團體法人）不完全適用于金融機構(gòu)；有條件地適用于國有企業(yè)；有條件地適用于外國法人；（有限普遍主義立法） 破產(chǎn)的申請與受理破產(chǎn)要件: 主體資格+破產(chǎn)原因主體資格，即破產(chǎn)能力（Bankruptcy Ability）破產(chǎn)原因，即適用破產(chǎn)程序的特定法律事實，我國也稱破產(chǎn)界限；新破產(chǎn)法規(guī)定：不能清償?shù)狡趥鶆?wù)+資不抵債（明顯缺乏清償能力、可能喪失清償能力）破產(chǎn)申請：債務(wù)人申請、債權(quán)人申請、準(zhǔn)債務(wù)人申請

9、（企業(yè)被解散或被撤銷而成立的清算組）破產(chǎn)申請的效力：訴訟時效的中斷；破產(chǎn)申請撤回的限制破產(chǎn)案件的管轄：由債務(wù)人住所地法院管轄破產(chǎn)案件的受理程序：破產(chǎn)申請的審查: 實質(zhì)審查（主體資格+破產(chǎn)原因），形式審查（申請人資格+申請材料齊備+法院管轄權(quán)）；破產(chǎn)申請的受理: 收到申請起5日內(nèi)通知債務(wù)人，債務(wù)人收到通知起7日內(nèi)異議，法院于異議期滿10內(nèi)裁定是否受理；不予受理的，申請人可在裁定送達(dá)日起10日內(nèi)提起上訴；法院受理后的工作：指定管理人（受理同時）+通知與公告（裁定日起25日內(nèi)通知已知債權(quán)人并公告）破產(chǎn)受理的法律效力：對債務(wù)人涉訟案件的效力: n31 已開始未審結(jié)的有關(guān)財產(chǎn)的民事訴訟或仲裁應(yīng)當(dāng)中止；在

10、管理人接管債務(wù)人財產(chǎn)后繼續(xù)進行；對債務(wù)人財產(chǎn)的民事執(zhí)行程序和保全措施的效力: 執(zhí)行程序中止，保全措施解除；對債務(wù)人個別清償行為的效力: n16 個別清償無效；國有企業(yè)政策性破產(chǎn)申請與受理的特別程序；（n133）政策性破產(chǎn)，也稱計劃內(nèi)破產(chǎn)，指經(jīng)全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)納入國家破產(chǎn)兼并計劃項目并享受相應(yīng)優(yōu)惠政策的有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)。政策性破產(chǎn)的發(fā)展演變：1994年，國務(wù)院發(fā)布關(guān)于在若干城市試行國有企業(yè)破產(chǎn)有關(guān)問題的通知（國發(fā)【1994】59號），確定18個城市為優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)試點工作的試點城市，進行國有企業(yè)政策性破產(chǎn)的試點。允許破產(chǎn)企業(yè)依法取得的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓所得首先用于企業(yè)職工的安置

11、；企業(yè)在破產(chǎn)前為維持生產(chǎn)經(jīng)營向職工籌借的款項視為破產(chǎn)企業(yè)所欠職工的工資優(yōu)先清償；1997年，國務(wù)院發(fā)布關(guān)于在若干城市試行國有企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)有關(guān)問題的補充通知（國發(fā)【1997】10號），成立了全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由國資委、財政部、勞動保障部、中國人民銀行、國土資源部、全國總工會等部門組成，并邀請全國人大法工委、最高人民法院參加，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)；制定工作計劃；1999年，在總結(jié)試點基礎(chǔ)上，根據(jù)原國家經(jīng)貿(mào)委、中國人民銀行關(guān)于1999年全國企業(yè)兼并破產(chǎn)工作有關(guān)問題的通知（國經(jīng)貿(mào)企改發(fā)【1999】301號）的規(guī)定，政策性破產(chǎn)的適用范圍擴大到納入國家兼并破產(chǎn)項目的全國國有企

12、業(yè)；政策性破產(chǎn)的發(fā)展演變：2000年，針對有色金屬和煤炭礦山等資源型企業(yè)的特殊情況，制定了資源枯竭礦山關(guān)閉破產(chǎn)有關(guān)政策，進一步加大了破產(chǎn)企業(yè)職工社會保障的力度，規(guī)定：關(guān)閉破產(chǎn)礦山的全民所有制職工在執(zhí)行提前5年退休的政策基礎(chǔ)上，對特殊工種的職工，允許提前10年退休；企業(yè)關(guān)閉破產(chǎn)后離退休人員移交當(dāng)?shù)厣鐣ｋU機構(gòu)管理；提高了職工安置費標(biāo)準(zhǔn)；礦山關(guān)閉后，允許將部分有效資產(chǎn)適當(dāng)作價重組企業(yè)，安置職工。 政策性破產(chǎn)的開展在我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型時期具有一定的積極作用，但其畢竟是在特殊時期解決特殊問題的特殊措施，隨著特殊問題的解決，最終必將逐步過渡到所有企業(yè)的破產(chǎn)均依法進行的軌道上睞。政策性破產(chǎn)的申請和受理的特別規(guī)定

13、：適用政策性破產(chǎn)的前提條件：須是國有企業(yè)；須是國有工業(yè)企業(yè)；須是國務(wù)院直接確定的“優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)”試點企業(yè)；上述企業(yè)要報經(jīng)全國企業(yè)破產(chǎn)兼并和職工再就業(yè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)納入“全國企業(yè)破產(chǎn)兼并和職工再就業(yè)工作計劃”；政策性破產(chǎn)的程序：征求主要債權(quán)人意見；納入“全國企業(yè)破產(chǎn)兼并和職工再就業(yè)工作計劃”的文件或批復(fù)；制定破產(chǎn)預(yù)案；提供單獨的職工安置方案的文件資料；要有可操作性，并由主管部門簽署意見并加蓋公章。政策性破產(chǎn)破產(chǎn)預(yù)案的主要內(nèi)容：企業(yè)概況，主要包括企業(yè)類型、職工構(gòu)成、資產(chǎn)負(fù)債情況等；會計報表及虧損情況說明，客觀、真實、準(zhǔn)確；債權(quán)、債務(wù)狀況，要根據(jù)企業(yè)財務(wù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)整體衡量，尤其是到期不能清償?shù)膫鶆?wù)數(shù)

14、額，并測算出資產(chǎn)負(fù)債率；資產(chǎn)處置方案，主要有：成套設(shè)備整體出售；破產(chǎn)企業(yè)債權(quán)在分配時仍未得到清償?shù)?，可將其按比例分給破產(chǎn)企業(yè)的債權(quán)人同時通知債務(wù)人；清算組處理破產(chǎn)財產(chǎn)可實物作價后分配，可公開變賣出售；破產(chǎn)財產(chǎn)屬于限制流通物的，由國家指定的部門收購；企業(yè)依法取得的土地使用權(quán)，應(yīng)當(dāng)以拍賣或招標(biāo)方式依法轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓所得首先用于職工安置；破產(chǎn)財產(chǎn)處置前應(yīng)進行評估。職工安置渠道及費用標(biāo)準(zhǔn)，主要包括： 費用來源：土地轉(zhuǎn)讓費、其它破產(chǎn)財產(chǎn)、同級人民政府負(fù)擔(dān)； 在職職工安置：全部人員和安置費用進入再就業(yè)服務(wù)中心； 離退休職工的安置：離退休職工的離退休費和醫(yī)療費由當(dāng)?shù)厣鐣B(yǎng)老、醫(yī)療保險機構(gòu)負(fù)責(zé)管理；擬核銷呆壞賬準(zhǔn)

15、備金數(shù)額；破產(chǎn)申請階段，各債權(quán)銀行總行應(yīng)派人或授權(quán)當(dāng)?shù)胤中袇⒓佑媱澗幹坪皖A(yù)案的制定，并對因企業(yè)破產(chǎn)而擬核銷的銀行呆壞賬準(zhǔn)備金進行審核。2、新破產(chǎn)法的基本制度解析 破產(chǎn)管理人管理人的概念：法院受理破產(chǎn)案件后指定的接管債務(wù)人財產(chǎn)和其它事務(wù)的專業(yè)人員管理人的法律地位和作用：法定機構(gòu)說（債權(quán)人代表說、債務(wù)人代表說、共同代理說、破產(chǎn)財團說、托管人說）管理人的選任任職資格：積極資格（會計師、律師）和消極資格（未因故意犯罪受到處罰、未曾被吊銷相關(guān)執(zhí)業(yè)證書、與案件有利害關(guān)系、法院認(rèn)為不宜擔(dān)任）選任方式：法院指定（其它如債權(quán)人會議選任）管理人的組成人數(shù)：一人或數(shù)人（由法官根據(jù)案件的復(fù)雜程度確定）管理人的變更：指

16、管理人因重病、突發(fā)事件或就任后發(fā)現(xiàn)與債務(wù)人、債權(quán)人有利益沖突等客觀原因不能擔(dān)任該職務(wù)，提出申請并經(jīng)法院批準(zhǔn)，更換管理人的情形；新破產(chǎn)法規(guī)定，無正當(dāng)理由管理人不得辭去職務(wù)；債權(quán)人會議認(rèn)為管理人不能依法公平公正地執(zhí)行職務(wù)時，可請求法院變更或解任；管理人的解任：管理人不能以善良管理人的注意執(zhí)行職務(wù)或有其它非正當(dāng)行為或不能勝任職務(wù)情形時，債權(quán)人會議可請求法院解任，另行指定管理人； 破產(chǎn)管理人管理人的職權(quán)：接管債務(wù)人的財產(chǎn)、印章和賬簿、文書等資料；調(diào)查債務(wù)人財產(chǎn)狀況，制作財產(chǎn)狀況報告；管理、收集、清理、處分債務(wù)人的財產(chǎn)；撤銷權(quán)的行使和抵消權(quán)、取回權(quán)的承認(rèn)；營業(yè)決定權(quán)；訴訟權(quán)；債權(quán)人會議召集請求權(quán)；(由法

17、院批準(zhǔn))擬定和提出破產(chǎn)財產(chǎn)變價和分配方案；接受并處理債權(quán)人申報的債權(quán)；管理人的義務(wù)：信賴義務(wù)（基于委托人對其能力和品德的信任）注意義務(wù)（須為委托人的最大利益而）忠實義務(wù) 破產(chǎn)管理人管理人的報酬與責(zé)任保險：對管理人的監(jiān)督機制：債權(quán)人會議監(jiān)督司法監(jiān)督（法院監(jiān)督）行業(yè)協(xié)會的監(jiān)督（自律機制）2、新破產(chǎn)法的基本制度解析 債務(wù)人財產(chǎn)【理論解析】概念:又稱破產(chǎn)財產(chǎn)，破產(chǎn)財團；法30條，破產(chǎn)申請受理時屬于債務(wù)人的全部財產(chǎn)，以及破產(chǎn)申請受理后至破產(chǎn)程序終結(jié)前債務(wù)人取得的財產(chǎn)，為債務(wù)人財產(chǎn)。性質(zhì)：權(quán)利主體說與權(quán)利客體說分類：按照財產(chǎn)集合的形式標(biāo)準(zhǔn)分 法定債務(wù)人財產(chǎn)：與自由財產(chǎn)相對，指破產(chǎn)管理人依據(jù)破產(chǎn)法的規(guī)定所應(yīng)掌握管理的破產(chǎn)人的財產(chǎn)的集合； 現(xiàn)有債務(wù)人財產(chǎn)：指破產(chǎn)案件受理后，管理人實際占有和可支配的債務(wù)人財產(chǎn)的總和； 分配債務(wù)人財產(chǎn)：指管理人就現(xiàn)有破產(chǎn)財產(chǎn)作出估價，將不應(yīng)列入破產(chǎn)財產(chǎn)的財產(chǎn)進行返還，其余部分在先行支付破產(chǎn)費用及共益?zhèn)鶆?wù)后所形成的可以予以分配的財產(chǎn)；（取回、撤消、抵消、擔(dān)保債權(quán)）債務(wù)人財產(chǎn)的范圍:立法原則：固定主義與膨脹主義構(gòu)成要件： 必須是財產(chǎn)或財產(chǎn)性權(quán)利； 必須是債務(wù)人所有或享有經(jīng)營管理權(quán)的財產(chǎn)； 必須是在特定時間內(nèi)為債務(wù)人所有或經(jīng)營管理的財產(chǎn)； 屬于債務(wù)人在國內(nèi)和國外的財產(chǎn)；