金融法學(xué) 外匯與外債管理法課件

1、第五篇 涉外金融法 第十六章 涉外金融機(jī)構(gòu)管理法 第十七章 外匯與外債管理法1第十七章 外匯與外債管理法 概要外匯管理法是一國(guó)為了維護(hù)國(guó)際收支平衡和匯價(jià)水平的穩(wěn)定，對(duì)外匯資金的調(diào)節(jié)、運(yùn)用、買(mǎi)賣(mài)和國(guó)際結(jié)算等實(shí)行管理的法律規(guī)范的總稱(chēng)。改革、開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間里關(guān)于外匯管理方面的基本立法是1980年12月國(guó)務(wù)院發(fā)布的外匯管理暫行條例及與之配套的一系列實(shí)施規(guī)章。2隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建設(shè)的推進(jìn)、外匯管理體制改革的深化，根據(jù)國(guó)務(wù)院1993年發(fā)布的關(guān)于金融體制改革的決定和關(guān)于進(jìn)一步改革外匯管理體制的通知的規(guī)定，我國(guó)自1994年1月1日起實(shí)行匯率并軌，建立了以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的人民幣浮

2、動(dòng)匯率制度,形成了以上海為中心的全國(guó)統(tǒng)一的銀行間外匯市場(chǎng)。3經(jīng)過(guò)努力，我國(guó)外匯管理體制改革取得了很大成績(jī)，在1996年12月實(shí)現(xiàn)了經(jīng)常項(xiàng)下人民幣可兌換的預(yù)定目標(biāo)，外匯匯率基本保持平穩(wěn)，從而為我國(guó)實(shí)現(xiàn)外匯管理體制改革的長(zhǎng)期目標(biāo) 實(shí)現(xiàn)資本項(xiàng)下人民幣可兌換奠定了良好的基礎(chǔ)。為鞏固外匯體制改革的成果，促進(jìn)外匯體制的進(jìn)一步深化，國(guó)務(wù)院于1996年1月發(fā)布了外匯管理?xiàng)l例，取代外匯管理暫行條例成為外匯管理方面的基本立法，就外匯管理的一系列基本問(wèn)題作出了明確規(guī)定。外債管理法是調(diào)控我國(guó)外債的規(guī)模、結(jié)構(gòu)，統(tǒng)一管理外債的舉借、償還與風(fēng)險(xiǎn)控制，監(jiān)督外債的使用的法律規(guī)范的總稱(chēng)。4從嚴(yán)格外債管理、確保國(guó)家對(duì)外信譽(yù)的需要出

3、發(fā)，我國(guó)的外債管理法在確立國(guó)家外債管理機(jī)關(guān)及職權(quán)，規(guī)范外債的舉借、償還和風(fēng)險(xiǎn)防范，規(guī)定外債統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)制度諸方面進(jìn)行了有益的探索。尤其是加入WTO以來(lái)，我國(guó)在外匯市場(chǎng)深化、外匯匯率形成機(jī)制和外債管理諸方面都進(jìn)行了重大改革，并為此清理和新頒了一系列外匯、外債管理方面的法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件。5目前，針對(duì)我國(guó)國(guó)際收支失衡、外匯儲(chǔ)備龐大、熱錢(qián)涌入、人民幣升值壓力劇增、外匯風(fēng)險(xiǎn)加大等現(xiàn)實(shí)國(guó)情，我國(guó)的外匯、外債管理體制正面臨著深刻的變革，而我國(guó)現(xiàn)行外匯、外債管理方面的單行條例、規(guī)章雖然很多，但總體來(lái)說(shuō)還很不規(guī)范、很不系統(tǒng)，迫切需要作進(jìn)一步的修訂和完善。6第十七章 外匯與外債管理法 關(guān)鍵術(shù)語(yǔ)外匯外匯管理外匯

4、匯率外匯管理法特別提款權(quán)結(jié)匯售匯經(jīng)常項(xiàng)目資本項(xiàng)目外債對(duì)外擔(dān)保外債管理法7售匯經(jīng)常項(xiàng)目資本項(xiàng)目外債對(duì)外擔(dān)保外債管理法8第十七章 外匯與外債管理法第一節(jié) 外匯管理法第二節(jié) 外債管理法9第一節(jié) 外匯管理法一、外匯管理法概述 二、外匯管理的主要內(nèi)容三、違反外匯管理法的法律責(zé)任10第一節(jié) 外匯管理法一、外匯管理法概述 （一）外匯的概念與分類(lèi)1、外匯的概念外匯具有動(dòng)態(tài)和靜態(tài)兩方面的涵義。動(dòng)態(tài)意義的外匯是“國(guó)際匯兌”的簡(jiǎn)稱(chēng)，即將一國(guó)貨幣換成另一國(guó)貨幣，以便清償國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)的活動(dòng)；靜態(tài)意義的外匯是指以外幣表示的用于國(guó)際結(jié)算的支付手段。我國(guó)外匯管理?xiàng)l例也是從靜態(tài)意義來(lái)界定外匯的。11第三條本條例所稱(chēng)外匯，是

5、指下列以外幣表示的可以用作國(guó)際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：（一）外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣；（二）外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等；（三）外幣有價(jià)證券，包括債券、股票等；（四）特別提款權(quán)；（五）其他外匯資產(chǎn)。122、外匯的分類(lèi)外匯根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，可以作以下多種分類(lèi)：（1）根據(jù)外匯能否自由兌換，可分為自由外匯與記賬外匯。（2）根據(jù)外匯的來(lái)源和用途，外匯可分為貿(mào)易外匯和非貿(mào)易外匯。（3）根據(jù)外匯持有者的不同，外匯可以分為居民外匯和非居民外匯，也可以分為單位外匯和個(gè)人外匯。（4）根據(jù)外匯在交易中的交割期的不同，外匯可分為即期外匯和遠(yuǎn)期外匯。 13第一節(jié) 外匯管理法一、外匯管理法概述

6、 （二）外匯管理的概念及其類(lèi)型 外匯管理，又稱(chēng)“外匯管制”，是指一國(guó)政府授權(quán)國(guó)家貨幣金融管理當(dāng)局或其他國(guó)家機(jī)關(guān)依法對(duì)外匯收支、買(mǎi)賣(mài)、借貸、轉(zhuǎn)移以及國(guó)際間結(jié)算、外匯匯率和外匯市場(chǎng)所實(shí)施的管制措施。14目前，世界各國(guó)的外匯管理約可分為三種類(lèi)型：一種是實(shí)行比較全面的外匯管理；第二種是實(shí)行部分外匯管制；第三種是基本不實(shí)行外匯管制。我國(guó)目前的外匯管理體制基本上屬于部分外匯管制。15第一節(jié) 外匯管理法一、外匯管理法概述 （三）我國(guó)外匯管理體制沿革與管理立法概要新中國(guó)成立至今，我國(guó)的外匯管理體制的沿革大致可以分為四個(gè)時(shí)期：一是1978年以前實(shí)施的嚴(yán)格外匯管理體制時(shí)期。二是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期逐步放寬嚴(yán)格外匯管理體制

7、時(shí)期（19791993年）。16三是初步建立適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制需要的部分外匯管理體制時(shí)期（19942000年）。四是2001年“入世”以來(lái)繼續(xù)深化外匯管理體制改革時(shí)期（2001現(xiàn)在）。與外匯管理體制改革相伴，我國(guó)外匯管理立法也取得了較大成績(jī)。17第一節(jié) 外匯管理法二、外匯管理的主要內(nèi)容 （一）外匯管理機(jī)關(guān)和外匯管理的對(duì)象 我國(guó)外匯管理的機(jī)構(gòu)是國(guó)家外匯管理局及其分局、支局。外匯管理的對(duì)象是境內(nèi)機(jī)構(gòu)、個(gè)人、駐華機(jī)構(gòu)、來(lái)華人員的外匯收支或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。18境內(nèi)機(jī)構(gòu)是指中國(guó)境內(nèi)的企事業(yè)單位、國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，包括外商投資企業(yè)和和金融機(jī)構(gòu)；個(gè)人是指中國(guó)公民和在中國(guó)居住滿(mǎn)1年的外國(guó)人；駐華機(jī)構(gòu)

8、是指外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)、領(lǐng)事機(jī)構(gòu)、國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)、外國(guó)駐華商務(wù)機(jī)構(gòu)和國(guó)外民間組織駐華業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)；來(lái)華人員是指駐華機(jī)構(gòu)的常駐人員、短期入境的外國(guó)人、應(yīng)聘在境內(nèi)機(jī)構(gòu)工作的外國(guó)人以及外國(guó)留學(xué)生等。19第一節(jié) 外匯管理法二、外匯管理的主要內(nèi)容 （二）經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理 1、經(jīng)常項(xiàng)目的概念及范圍。2、對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯的管理 3、對(duì)駐華機(jī)構(gòu)外匯的管理4、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)的管理20第一節(jié) 外匯管理法二、外匯管理的主要內(nèi)容 （三）資本項(xiàng)目外匯管理 資本項(xiàng)目外匯是指國(guó)際收支中因資本輸出和輸入而產(chǎn)生的資產(chǎn)與負(fù)債的增減項(xiàng)目資本，包括直接投資、證券投資、各類(lèi)貸款等項(xiàng)目。21我國(guó)資本項(xiàng)目外匯收支管理的總體思路是在放松

9、經(jīng)常項(xiàng)目匯兌限制的同時(shí)，完善資本項(xiàng)目管理，最終實(shí)現(xiàn)資本項(xiàng)目可兌換。我國(guó)對(duì)各類(lèi)資本項(xiàng)目管理的基本原則有三個(gè)?，F(xiàn)階段我國(guó)國(guó)際收支中的資本項(xiàng)目管理主要包括直接投資、證券投資和其它投資三大類(lèi)別的資本項(xiàng)目管理。 22第一節(jié) 外匯管理法二、外匯管理的主要內(nèi)容 （四）對(duì)個(gè)人的外匯管理1、對(duì)個(gè)人外匯管理的發(fā)展及分類(lèi)。2、對(duì)個(gè)人外匯管理的總體要求。3、經(jīng)常項(xiàng)目個(gè)人外匯管理規(guī)定。4、資本項(xiàng)目個(gè)人外匯管理規(guī)定。5、個(gè)人外匯賬戶(hù)及外匯現(xiàn)鈔管理規(guī)定。23第一節(jié) 外匯管理法二、外匯管理的主要內(nèi)容 （五）金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理1、經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的資格管理。2、經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的范圍。3、經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的規(guī)則。24第一節(jié) 外匯管理法二

10、、外匯管理的主要內(nèi)容 （六）人民幣匯率和外匯市場(chǎng)的管理 1、人民幣匯率管理匯率(ExchangeRate)，又稱(chēng)匯價(jià)、外匯牌價(jià)或外匯行市，它是兩國(guó)貨幣之間的相對(duì)比價(jià)。匯率是一國(guó)貨幣同他國(guó)貨幣之間的兌換比率，即一國(guó)貨幣用另一國(guó)貨幣表示的價(jià)格。自2005年7月21日起，我國(guó)開(kāi)始實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度。252、外匯市場(chǎng)的管理外匯市場(chǎng)是進(jìn)行貨幣買(mǎi)賣(mài)、兌換的市場(chǎng)。 目前，我國(guó)的銀行間外匯市場(chǎng)包括即期外匯市場(chǎng)和遠(yuǎn)期外匯市場(chǎng)。26第一節(jié) 外匯管理法三、違反外匯管理法的法律責(zé)任（一）逃匯及其處罰（二）非法套匯及其處罰 （三）擾亂外匯管理秩序及其處罰 （四）行政復(fù)議與

11、行政訴訟27第二節(jié) 外債管理法 一、外債管理法概述 二、舉借外債的管理規(guī)定 三、對(duì)外擔(dān)保的管理 四、外債資金使用的管理五、外債償還和風(fēng)險(xiǎn)管理六、外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)管理28第二節(jié) 外債管理法 一、外債管理法概述 （一）外債管理法概述 外債是指在任何給定的時(shí)刻，一國(guó)居民所欠非居民的以外國(guó)貨幣或本國(guó)貨幣為核算單位的具有契約性?xún)斶€義務(wù)的全部債務(wù)。所謂契約性是指以法律文書(shū)規(guī)定的償還責(zé)任、償還條件、償還期限。29外債管理暫行辦法按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)外債進(jìn)行了法定分類(lèi)：1、按債務(wù)類(lèi)型劃分，外債分為外國(guó)政府貸款、國(guó)際金融組織貸款和國(guó)際商業(yè)貸款。2、按償還責(zé)任劃分，外債分為主權(quán)外債和非主權(quán)外債。 另外，在外債中，還存在

12、以保證、抵押或質(zhì)押方式向非居民提供的對(duì)外擔(dān)保，這種對(duì)外擔(dān)保形成的潛在對(duì)外償還義務(wù)，即為“或有外債”，也屬于外債。 30第二節(jié) 外債管理法 一、外債管理法概述 （二）我國(guó)的外債管理及其立法概況 外債管理法是調(diào)控我國(guó)外債的規(guī)模、結(jié)構(gòu)，統(tǒng)一管理外債的舉借、償還與風(fēng)險(xiǎn)控制，監(jiān)督外債的使用的法律規(guī)范的總稱(chēng)。自改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)一直對(duì)外債實(shí)行嚴(yán)格的“統(tǒng)籌計(jì)劃、集中管理”制度，以確保外債的規(guī)模適度、結(jié)構(gòu)和投向合理。311980年12月國(guó)務(wù)院發(fā)布的外匯管理暫行條例第7條、第8條從法規(guī)的高度確認(rèn)了這一點(diǎn)。2003年1月8日國(guó)家發(fā)改委、財(cái)政部、國(guó)家外匯局聯(lián)合發(fā)布了外債管理暫行辦法，首次從全口徑規(guī)范各類(lèi)外債管理的角

13、度，對(duì)外債定義和分類(lèi)、舉借外債和對(duì)外擔(dān)保、外債資金使用、外債償還和風(fēng)險(xiǎn)管理，以及外債監(jiān)督等作了明確規(guī)定。 32第二節(jié) 外債管理法 二、舉借外債的管理規(guī)定 （一）對(duì)國(guó)際金融組織貸款和外國(guó)政府貸款的管理 （二）對(duì)國(guó)際商業(yè)貸款的管理 （三）對(duì)外發(fā)行債券的管理33第二節(jié) 外債管理法 三、對(duì)外擔(dān)保的管理 （一）對(duì)外擔(dān)保的概念及種類(lèi) 對(duì)外擔(dān)保是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)中華人民共和國(guó)擔(dān)保法，以保證、抵押或質(zhì)押方式向非居民提供的擔(dān)保。34對(duì)外擔(dān)保形成的潛在對(duì)外償還義務(wù)為或有外債。境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律、法規(guī)和外匯管理部門(mén)的有關(guān)規(guī)定。對(duì)外擔(dān)保包括融資擔(dān)保、融資租賃擔(dān)保、補(bǔ)償貿(mào)易項(xiàng)下的擔(dān)保、境外工程承包中的擔(dān)保、

14、其他具有對(duì)外債務(wù)性質(zhì)的擔(dān)保。擔(dān)保人在設(shè)定擔(dān)保時(shí)，不得以留置或定金形式出具對(duì)外擔(dān)保。35第二節(jié) 外債管理法 三、對(duì)外擔(dān)保的管理 （二）擔(dān)保人的主體資格及其擔(dān)保范圍 1、擔(dān)保人的主體資格2、擔(dān)保人的擔(dān)保范圍36第二節(jié) 外債管理法 三、對(duì)外擔(dān)保的管理 （三）對(duì)外擔(dān)保的審批、管理和登記 1、對(duì)外擔(dān)保的主管機(jī)關(guān)及審批權(quán)限劃分。國(guó)家外匯局及其分局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局)受人民銀行授權(quán)為對(duì)外擔(dān)保的管理機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)對(duì)外擔(dān)保的審批、管理和登記。2、對(duì)外擔(dān)保的設(shè)立程序及其管理。3、對(duì)外擔(dān)保的登記管理。4、其他管理規(guī)定。37第二節(jié) 外債管理法 四、外債資金使用的管理1、外債資金使用的原則和具體范圍。2、外債資金使用方式。3

15、、外債資金使用的監(jiān)管體制。 38第二節(jié) 外債管理法 五、外債償還和風(fēng)險(xiǎn)管理按時(shí)按量還本付息，才能維護(hù)國(guó)家對(duì)外聲譽(yù)，并有利于長(zhǎng)期吸引外資。為此，就必須通過(guò)制度建設(shè)和嚴(yán)格管理來(lái)確保外債的償還，防范和監(jiān)控外債風(fēng)險(xiǎn)，確保國(guó)家金融、經(jīng)濟(jì)的安全。我國(guó)外債管理暫行辦法第四章對(duì)此問(wèn)題作了專(zhuān)門(mén)規(guī)定。 39第二節(jié) 外債管理法 六、外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)管理（一）外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)管理部門(mén)及其職權(quán)我國(guó)對(duì)外債實(shí)行登記管理制度，國(guó)家外匯局及其分支局(以下稱(chēng)外匯局)依法履行外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)的職能，具體負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)外債的登記監(jiān)督，貸款專(zhuān)戶(hù)和還貸專(zhuān)戶(hù)的審批，債務(wù)償還的核準(zhǔn)，債務(wù)信息的采集發(fā)布和對(duì)外債資金使用情況的跟蹤管理，并定期公布全國(guó)外債情況。

16、40第二節(jié) 外債管理法 六、外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)管理（二）外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)的對(duì)象范圍 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)的規(guī)定辦理外債登記、償還手續(xù)，開(kāi)立、使用外債專(zhuān)用賬戶(hù)，并按規(guī)定報(bào)送各種報(bào)表資料。納入外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)范圍的外債有境外直接借款和外匯轉(zhuǎn)貸款兩大類(lèi)。登記監(jiān)測(cè)的具體范圍包括：1、境外直接借款。2、外匯轉(zhuǎn)貸款。41第二節(jié) 外債管理法 六、外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)管理（三）外債登記的種類(lèi)和登記手續(xù) 1、種類(lèi)外債登記分為定期登記和逐筆登記兩種。2、登記手續(xù)。42第二節(jié) 外債管理法 六、外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)管理（四）外債專(zhuān)用賬戶(hù)和信息反饋管理 1、專(zhuān)用賬戶(hù)管理。2、信息反饋管理。43第二節(jié) 外債管理法 六、外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)管理（五

17、）外債償還審核制度國(guó)家對(duì)外債的償還實(shí)行審核制度。償還金額不得超過(guò)實(shí)際借入外債本息和費(fèi)用之和。沒(méi)有辦理登記手續(xù)的外債償還，外匯局不予核準(zhǔn)。44第二節(jié) 外債管理法 六、外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)管理（六）其他管理規(guī)定債務(wù)人的外債登記憑證在債務(wù)合同執(zhí)行完畢后，將自動(dòng)失效。開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)在債務(wù)人借款使用完畢后，注銷(xiāo)其貸款專(zhuān)戶(hù)；在債務(wù)人償清全部債務(wù)后，注銷(xiāo)其還貸專(zhuān)戶(hù)。債務(wù)人應(yīng)當(dāng)在賬戶(hù)注銷(xiāo)后15日內(nèi)持注銷(xiāo)憑證向原登記部門(mén)繳銷(xiāo)外債登記證。對(duì)于違反外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)管理規(guī)定的行為，由外匯局根據(jù)外匯管理?xiàng)l例及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。45問(wèn)題與思考1、什么是外匯？外匯的具體形式有哪些？2、為什么要進(jìn)行外匯管理？我國(guó)外匯管理法制的現(xiàn)狀如何？怎樣加以改進(jìn)？3、何謂經(jīng)常項(xiàng)目？何謂資本項(xiàng)目？我國(guó)對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目下外匯管理的主要內(nèi)容有哪些規(guī)定？4、金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)應(yīng)遵循哪些管理規(guī)定？為什么要對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍進(jìn)行核定？5、我國(guó)人民幣匯率形成機(jī)制為什么要進(jìn)行改革？其改革方向和意義是什么？46問(wèn)題與思考6、什么是逃匯行為？什么是非法套匯行為？?jī)烧叩膮^(qū)別何在？7、什么是銀行間外匯市場(chǎng)？擴(kuò)大外匯交易市場(chǎng)的主體范圍、引入外匯市場(chǎng)做市商制度有何積極意義？8、什么是外債管理法？如何完善我國(guó)的外債管理法律制度？9、什么是外債？我國(guó)為什么要對(duì)各類(lèi)外債包括