菊城小學(xué)財(cái)務(wù)管理試行辦法

1、菊城小學(xué)財(cái)務(wù)管理試行辦法第一章總 則第一條為規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作，開源節(jié)流，實(shí)現(xiàn)勤儉辦學(xué)，高效辦學(xué)的目標(biāo)，特制定本辦法。第二條本條例適用于學(xué)校各級(jí)教職員工，凡本校教職工均必須自覺遵守，嚴(yán)格執(zhí)行。第三條本條例由學(xué)校教職工代表大會(huì)討論通過，董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行，理財(cái)小組監(jiān)督實(shí)施。第四條本條例在實(shí)施過程中將逐步修訂完善，并按照信息反饋匯集-行政集體討論-董事會(huì)調(diào)查決策-修訂相關(guān)條款的修訂程序進(jìn)行。第二章預(yù)決算制度第五條每學(xué)年及學(xué)期初由學(xué)校理財(cái)小組牽頭組織對(duì)學(xué)校所有部門年級(jí)的收支情況進(jìn)行預(yù)算， 預(yù)算經(jīng)董事會(huì)討論審批后執(zhí)行。預(yù)算方案既要保證有足夠的經(jīng)費(fèi)用于教學(xué)辦公、教學(xué)設(shè)備設(shè)施的維護(hù)和更新，又要保證學(xué)校教職工

2、福利待遇得到合理的增長(zhǎng)。第六條每學(xué)年及學(xué)期末由學(xué)校理財(cái)小組組織對(duì)學(xué)校所有部門的收支情況進(jìn)行決算，并在全校公示。對(duì)模范執(zhí)行財(cái)務(wù)制度的部門和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)造成濫支、超支、貪污挪用等違規(guī)情況的部門及個(gè)人，視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、經(jīng)濟(jì)處罰、解除聘約等處理。第七條學(xué)校進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)決算期間，實(shí)行經(jīng)費(fèi)凍結(jié)。第八條日常開支執(zhí)行預(yù)報(bào)審批制度。500 元以下開支的由部門提出申請(qǐng)并進(jìn)行市場(chǎng)價(jià)格信息采集，做好預(yù)算，由部門負(fù)責(zé)人簽字，并經(jīng)校長(zhǎng)審批，由總務(wù)后勤進(jìn)行采購，并履行相關(guān)驗(yàn)收手續(xù)。500 元以上的開支需報(bào)理財(cái)小組根據(jù)支出部門的學(xué)期預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況復(fù)核后報(bào)校長(zhǎng)審批。第九條未做預(yù)報(bào)審批所發(fā)生的費(fèi)用不得報(bào)銷。第十條學(xué)校

3、出納每月以報(bào)表形式，向校長(zhǎng)、 理財(cái)小組報(bào)告學(xué)校收支情況，由理財(cái)小組對(duì)預(yù)算方案的執(zhí)行進(jìn)度情況進(jìn)行監(jiān)控，保證預(yù)算方案的有效執(zhí)行。第三章學(xué)校收入管理制度第十一條學(xué)校所有收入必須全額、及時(shí)入帳。家長(zhǎng)現(xiàn)金繳納的學(xué)雜費(fèi)，必須當(dāng)天存入學(xué)校銀行帳戶，不得坐支現(xiàn)金。對(duì)于部分符合學(xué)費(fèi)優(yōu)惠條件的學(xué)生，確實(shí)需實(shí)行優(yōu)惠收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，需逐個(gè)列明具體的優(yōu)惠原因，并于每學(xué)期收費(fèi)結(jié)束后由理財(cái)小組匯總優(yōu)惠明細(xì)情況及原因報(bào)學(xué)校及董事會(huì)備案。第十二條因工作成績(jī)顯著，或者參與各類競(jìng)賽，個(gè)人或集體獲得上級(jí)部門發(fā)放的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，屬于個(gè)人獲得的獎(jiǎng)項(xiàng)發(fā)放給個(gè)人；屬于多人共獲獎(jiǎng)項(xiàng)的，由分管行政會(huì)同獲獎(jiǎng)?wù)咭曍暙I(xiàn)大小分發(fā)給當(dāng)事人；屬于單位集體獎(jiǎng)項(xiàng)的，原

4、則上入學(xué)校收入，個(gè)人有特殊貢獻(xiàn)的，可由行政集體討論，對(duì)有功人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。如學(xué)校已通過其他正規(guī)渠道對(duì)有功人員進(jìn)行了獎(jiǎng)勵(lì)，上級(jí)發(fā)放的獎(jiǎng)勵(lì)則必須如數(shù)入帳，不再重復(fù)發(fā)放。不得截留、挪用上級(jí)部門發(fā)放的獎(jiǎng)勵(lì)。第十三條任何個(gè)人不得以學(xué)校名義進(jìn)行募捐或拉贊助。第十四條任何人不得在學(xué)生中做商業(yè)廣告。第十五條學(xué)校在圖書及設(shè)備購置、資料征訂、 資料印刷、學(xué)生生活日用品購置過程中不得收取任何勞務(wù)回扣，應(yīng)力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)同質(zhì)低價(jià)和同價(jià)高質(zhì)，最大限度降低采購成本，提高辦學(xué)效益。對(duì)違反規(guī)定收受回扣者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將加倍處罰。第十六條學(xué)校財(cái)產(chǎn)出租必須收取合理的費(fèi)用，任何人不得搞特殊化，所產(chǎn)生的收入必須全額、及時(shí)入帳、嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。第十

5、七條學(xué)校的周轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)余額按結(jié)算中心規(guī)定不超過 50000 元，因此各開支部門必須及時(shí)將支出單據(jù)交出納部門報(bào)銷。第十八條出納會(huì)計(jì)每月一次向校長(zhǎng)、理財(cái)小組報(bào)告經(jīng)費(fèi)收入情況。第四章經(jīng)費(fèi)報(bào)銷第十九條采購支出和其他費(fèi)用開支報(bào)銷的發(fā)票必須是國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。后勤采購除部分屬生鮮肉類疏菜或散裝調(diào)味用料等確實(shí)不便開具發(fā)票的項(xiàng)目，其他支出均應(yīng)開具發(fā)票。對(duì)確屬不易開具發(fā)票的開支項(xiàng)目，必須向理財(cái)小組解釋清楚原因。第二十條符合預(yù)算要求的票據(jù)可以報(bào)銷。實(shí)施項(xiàng)目與預(yù)算項(xiàng)目不符的不予報(bào)銷。在實(shí)施過程中未經(jīng)許可私自作主多列項(xiàng)目的，超過預(yù)算支出部分不予報(bào)銷。第二十一條當(dāng)事人應(yīng)在費(fèi)用支出發(fā)生后一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期不予報(bào)銷。第

6、二十二條每張報(bào)銷單據(jù)均必須有經(jīng)手人、證明人的簽名，注明事由，并附有預(yù)算審批單，經(jīng)理財(cái)小組審核后交校長(zhǎng)審批方可報(bào)銷。第二十三條到外地學(xué)習(xí)、開會(huì)或參加其它活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)該符合以下規(guī)定：(1)主任(不含)以下的教職工應(yīng)附有會(huì)議活動(dòng)通知、費(fèi)用預(yù)算、校長(zhǎng)批準(zhǔn)參加及使用何種交通工具的意見；主任以上行政人員出省或出國參加會(huì)議或者培訓(xùn)學(xué)習(xí)的，除附有學(xué)習(xí)會(huì)議文件通知外還須附有教辦和董事會(huì)的批準(zhǔn)意見；(2)住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：到沿海城市，高級(jí)教師以上級(jí)別人員每房每天不超過300 元，以下級(jí)別人員每房每天不超過200 元；到內(nèi)地省城，高級(jí)教師以上級(jí)別人員每房每天不超過200元， 以下級(jí)別人員每天不超過180 元

7、； 到內(nèi)地地縣級(jí)城鎮(zhèn)，高級(jí)教師以上級(jí)別人員每房每天不超過 180 元，以下級(jí)別人員不超過150 元；出國的按國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。(3)凡繳納的會(huì)務(wù)費(fèi)或培訓(xùn)費(fèi)中已包含伙食費(fèi)的學(xué)校不再給予伙食補(bǔ)貼；伙食自理的給予每人每天50 元的伙食補(bǔ)貼。(4)會(huì)議學(xué)習(xí)期間發(fā)生的個(gè)人餐費(fèi)、參觀門票、休閑、美容等私人費(fèi)用均不予報(bào)銷。(5)不符合申報(bào)審批計(jì)劃規(guī)定旅程的差旅費(fèi)用不予報(bào)銷。第二十四條教育主管部門舉辦的教育教學(xué)研討活動(dòng)，可派對(duì)口學(xué)科老師參加；其它社會(huì)團(tuán)體以營利為目的舉辦的各類活動(dòng)原則上不派員參加，未報(bào)批擅自參加的，所發(fā)生的費(fèi)用不予報(bào)銷。第二十五條招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：(1)接待上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、專家、兄弟學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)或其他人員

8、應(yīng)以勤儉節(jié)約為原則，任何部門或教師招待須先請(qǐng)示校長(zhǎng)。(2) 教師活動(dòng)聚餐原則上組織在校內(nèi)食堂進(jìn)行，確需外出的需經(jīng)理財(cái)小組同意并確定餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。(3)事先未報(bào)經(jīng)校長(zhǎng)及理財(cái)小組同意私自招待的餐費(fèi)不予報(bào)銷，非因公接待的招待費(fèi)用一概不予報(bào)銷。(4) 領(lǐng)導(dǎo)專家來校需住宿的，住宿標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合本地區(qū)實(shí)際消費(fèi)水平安排。第二十六條利用廣播電視、報(bào)刊雜志對(duì)學(xué)校進(jìn)行宣傳，必須在年度預(yù)算中列出。第二十七條學(xué)校車輛原則上不得外借，如屬假日，情況許可的，因此所產(chǎn)生的油費(fèi)、路橋費(fèi)用及司機(jī)工資均由用車人承擔(dān)。校車到中山市以外地方需開具出車單，注明出車地點(diǎn)、時(shí)間、事由，出車單由校長(zhǎng)及理財(cái)小組簽批。私自用車所發(fā)生的費(fèi)用不予報(bào)銷。第二十

9、八條私車公用所發(fā)生的油費(fèi)、停車費(fèi)、路橋費(fèi)須注明原因后經(jīng)校長(zhǎng)批后方可報(bào)銷。第二十九條學(xué)校應(yīng)對(duì)使用長(zhǎng)途電話實(shí)行嚴(yán)格控制，辦公用長(zhǎng)途電話開通臺(tái)數(shù)原則上不超過 2 臺(tái)。 原則上不得使用辦公電話撥打私人長(zhǎng)途電話。辦公座機(jī)綁定的小靈通臺(tái)數(shù)要嚴(yán)格控制， 并加強(qiáng)管理，按規(guī)定收取電話費(fèi)，用小靈通打長(zhǎng)途所產(chǎn)生的話費(fèi)一律由個(gè)人承擔(dān)。任何個(gè)人不得違反規(guī)定在學(xué)校報(bào)銷電話費(fèi)。第三十條任何個(gè)人不得在學(xué)生伙食帳中夾報(bào)私人餐費(fèi)或?yàn)樗饺舜徥称?。第三十一條出納會(huì)計(jì)在報(bào)銷時(shí)不得接受手續(xù)不全或違規(guī)開支的發(fā)票。對(duì)存在爭(zhēng)議的費(fèi)用支出，可上報(bào)董事會(huì)討論決定是否給予報(bào)銷。 第五章工資獎(jiǎng)金發(fā)放第三十三條 每月工資及月度獎(jiǎng)金按時(shí)發(fā)放。 出納應(yīng)在

10、每月7日前(逢節(jié)假日或招待事 由順延)根據(jù)具體工資標(biāo)準(zhǔn)和考核結(jié)果制作好月度工資獎(jiǎng)金發(fā)放表，送理財(cái)小組審查后報(bào)校長(zhǎng)審批后，于每月10號(hào)發(fā)放。第三十四條 基礎(chǔ)工資、課時(shí)工資、職務(wù)津貼等一律按學(xué)校工資分配方案執(zhí)行，任何人不得例外。第三十五條 學(xué)校工資分配方案的制定與修訂必須經(jīng)集體討論，教代會(huì)通過，董事會(huì)批第三十六條 下?lián)艿钠谀┆?jiǎng)金,準(zhǔn)后實(shí)施。學(xué)期(年)末學(xué)校根據(jù)工資分配方案和獎(jiǎng)懲考核條例有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算后申請(qǐng)須按實(shí)際計(jì)劃發(fā)放金額制作發(fā)放名單表，經(jīng)學(xué)校理財(cái)小組審查后報(bào)校長(zhǎng)審批，再送董事會(huì)核批。第三十七條 各部門對(duì)月度績(jī)效獎(jiǎng)金的考核, 必須堅(jiān)持公平、公正、合理的原則。第六章理財(cái)小組和財(cái)務(wù)審查第三十九條 學(xué)校

11、財(cái)務(wù)由理財(cái)小組進(jìn)行審查監(jiān)督。必須按照評(píng)定細(xì)則嚴(yán)格把關(guān)，等級(jí)的評(píng)比理財(cái)小組有關(guān)學(xué)校財(cái)務(wù)運(yùn)作的審查監(jiān)督工作對(duì)學(xué)校董事會(huì)負(fù)責(zé)。理財(cái)小組由3-5人組成，小組成員采取民主推選與上級(jí)推薦相結(jié)合的辦法產(chǎn)生。理財(cái)小組人員要求是具備政治思想好，原則性強(qiáng)，不謀私利，有當(dāng)家作主思想的同志。理財(cái)小組設(shè)組長(zhǎng)1人，由董事會(huì)在理財(cái)小組的成員中委派1名同志擔(dān)任。第四十條理財(cái)小組參與對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)運(yùn)作的事前、事中和事后各環(huán)節(jié)的監(jiān)督控制，并對(duì)學(xué)校收支的真實(shí)性、規(guī)范性、合理性和效益性負(fù)責(zé)。理財(cái)小組負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校發(fā)生的所有收支項(xiàng)目進(jìn)行審查。理財(cái)小組每周集中召開一次審帳會(huì)議，并設(shè)立理財(cái)小組工作記錄本，做好會(huì)議記錄，記錄應(yīng)包括以下內(nèi)容：(1)時(shí)間、地點(diǎn)、出席人、主持人(2)審帳人員分工：讀據(jù)、監(jiān)讀、計(jì)數(shù)、記錄(3)提交單據(jù)的報(bào)銷總額，同意報(bào)銷單據(jù)的總額(4)手續(xù)不全或違規(guī)單據(jù)及其他存在爭(zhēng)議的單據(jù)情況(5)到會(huì)人員在會(huì)議記錄上簽字。第四十一條 理財(cái)小組應(yīng)依據(jù)本試行辦法、學(xué)校其他規(guī)章制度及相關(guān)財(cái)經(jīng)制度審查收支 項(xiàng)目，經(jīng)理財(cái)小組審查后的收支項(xiàng)目送董事會(huì)核批或送結(jié)