菊城小學財務管理試行辦法

1、菊城小學財務管理試行辦法第一章總 則第一條為規(guī)范學校財務管理工作，開源節(jié)流，實現(xiàn)勤儉辦學，高效辦學的目標，特制定本辦法。第二條本條例適用于學校各級教職員工，凡本校教職工均必須自覺遵守，嚴格執(zhí)行。第三條本條例由學校教職工代表大會討論通過，董事會批準執(zhí)行，理財小組監(jiān)督實施。第四條本條例在實施過程中將逐步修訂完善，并按照信息反饋匯集-行政集體討論-董事會調(diào)查決策-修訂相關條款的修訂程序進行。第二章預決算制度第五條每學年及學期初由學校理財小組牽頭組織對學校所有部門年級的收支情況進行預算， 預算經(jīng)董事會討論審批后執(zhí)行。預算方案既要保證有足夠的經(jīng)費用于教學辦公、教學設備設施的維護和更新，又要保證學校教職工

2、福利待遇得到合理的增長。第六條每學年及學期末由學校理財小組組織對學校所有部門的收支情況進行決算，并在全校公示。對模范執(zhí)行財務制度的部門和個人進行獎勵；對造成濫支、超支、貪污挪用等違規(guī)情況的部門及個人，視情節(jié)輕重給予批評教育、經(jīng)濟處罰、解除聘約等處理。第七條學校進行財務預決算期間，實行經(jīng)費凍結。第八條日常開支執(zhí)行預報審批制度。500 元以下開支的由部門提出申請并進行市場價格信息采集，做好預算，由部門負責人簽字，并經(jīng)校長審批，由總務后勤進行采購，并履行相關驗收手續(xù)。500 元以上的開支需報理財小組根據(jù)支出部門的學期預算執(zhí)行進度情況復核后報校長審批。第九條未做預報審批所發(fā)生的費用不得報銷。第十條學校

3、出納每月以報表形式，向校長、 理財小組報告學校收支情況，由理財小組對預算方案的執(zhí)行進度情況進行監(jiān)控，保證預算方案的有效執(zhí)行。第三章學校收入管理制度第十一條學校所有收入必須全額、及時入帳。家長現(xiàn)金繳納的學雜費，必須當天存入學校銀行帳戶，不得坐支現(xiàn)金。對于部分符合學費優(yōu)惠條件的學生，確實需實行優(yōu)惠收費標準的，需逐個列明具體的優(yōu)惠原因，并于每學期收費結束后由理財小組匯總優(yōu)惠明細情況及原因報學校及董事會備案。第十二條因工作成績顯著，或者參與各類競賽，個人或集體獲得上級部門發(fā)放的現(xiàn)金獎勵，屬于個人獲得的獎項發(fā)放給個人；屬于多人共獲獎項的，由分管行政會同獲獎者視貢獻大小分發(fā)給當事人；屬于單位集體獎項的，原

4、則上入學校收入，個人有特殊貢獻的，可由行政集體討論，對有功人員進行獎勵。如學校已通過其他正規(guī)渠道對有功人員進行了獎勵，上級發(fā)放的獎勵則必須如數(shù)入帳，不再重復發(fā)放。不得截留、挪用上級部門發(fā)放的獎勵。第十三條任何個人不得以學校名義進行募捐或拉贊助。第十四條任何人不得在學生中做商業(yè)廣告。第十五條學校在圖書及設備購置、資料征訂、 資料印刷、學生生活日用品購置過程中不得收取任何勞務回扣，應力爭實現(xiàn)同質(zhì)低價和同價高質(zhì)，最大限度降低采購成本，提高辦學效益。對違反規(guī)定收受回扣者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將加倍處罰。第十六條學校財產(chǎn)出租必須收取合理的費用，任何人不得搞特殊化，所產(chǎn)生的收入必須全額、及時入帳、嚴禁私設小金庫。第十

5、七條學校的周轉經(jīng)費余額按結算中心規(guī)定不超過 50000 元，因此各開支部門必須及時將支出單據(jù)交出納部門報銷。第十八條出納會計每月一次向校長、理財小組報告經(jīng)費收入情況。第四章經(jīng)費報銷第十九條采購支出和其他費用開支報銷的發(fā)票必須是國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。后勤采購除部分屬生鮮肉類疏菜或散裝調(diào)味用料等確實不便開具發(fā)票的項目，其他支出均應開具發(fā)票。對確屬不易開具發(fā)票的開支項目，必須向理財小組解釋清楚原因。第二十條符合預算要求的票據(jù)可以報銷。實施項目與預算項目不符的不予報銷。在實施過程中未經(jīng)許可私自作主多列項目的，超過預算支出部分不予報銷。第二十一條當事人應在費用支出發(fā)生后一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)，逾期不予報銷。第

6、二十二條每張報銷單據(jù)均必須有經(jīng)手人、證明人的簽名，注明事由，并附有預算審批單，經(jīng)理財小組審核后交校長審批方可報銷。第二十三條到外地學習、開會或參加其它活動所發(fā)生的費用報銷，應該符合以下規(guī)定：(1)主任(不含)以下的教職工應附有會議活動通知、費用預算、校長批準參加及使用何種交通工具的意見；主任以上行政人員出省或出國參加會議或者培訓學習的，除附有學習會議文件通知外還須附有教辦和董事會的批準意見；(2)住宿費用標準：到沿海城市，高級教師以上級別人員每房每天不超過300 元，以下級別人員每房每天不超過200 元；到內(nèi)地省城，高級教師以上級別人員每房每天不超過200元， 以下級別人員每天不超過180 元

7、； 到內(nèi)地地縣級城鎮(zhèn)，高級教師以上級別人員每房每天不超過 180 元，以下級別人員不超過150 元；出國的按國家規(guī)定標準執(zhí)行。(3)凡繳納的會務費或培訓費中已包含伙食費的學校不再給予伙食補貼；伙食自理的給予每人每天50 元的伙食補貼。(4)會議學習期間發(fā)生的個人餐費、參觀門票、休閑、美容等私人費用均不予報銷。(5)不符合申報審批計劃規(guī)定旅程的差旅費用不予報銷。第二十四條教育主管部門舉辦的教育教學研討活動，可派對口學科老師參加；其它社會團體以營利為目的舉辦的各類活動原則上不派員參加，未報批擅自參加的，所發(fā)生的費用不予報銷。第二十五條招待費報銷規(guī)定：(1)接待上級領導、專家、兄弟學校領導或其他人員

8、應以勤儉節(jié)約為原則，任何部門或教師招待須先請示校長。(2) 教師活動聚餐原則上組織在校內(nèi)食堂進行，確需外出的需經(jīng)理財小組同意并確定餐費標準。(3)事先未報經(jīng)校長及理財小組同意私自招待的餐費不予報銷，非因公接待的招待費用一概不予報銷。(4) 領導專家來校需住宿的，住宿標準結合本地區(qū)實際消費水平安排。第二十六條利用廣播電視、報刊雜志對學校進行宣傳，必須在年度預算中列出。第二十七條學校車輛原則上不得外借，如屬假日，情況許可的，因此所產(chǎn)生的油費、路橋費用及司機工資均由用車人承擔。校車到中山市以外地方需開具出車單，注明出車地點、時間、事由，出車單由校長及理財小組簽批。私自用車所發(fā)生的費用不予報銷。第二十

9、八條私車公用所發(fā)生的油費、停車費、路橋費須注明原因后經(jīng)校長批后方可報銷。第二十九條學校應對使用長途電話實行嚴格控制，辦公用長途電話開通臺數(shù)原則上不超過 2 臺。 原則上不得使用辦公電話撥打私人長途電話。辦公座機綁定的小靈通臺數(shù)要嚴格控制， 并加強管理，按規(guī)定收取電話費，用小靈通打長途所產(chǎn)生的話費一律由個人承擔。任何個人不得違反規(guī)定在學校報銷電話費。第三十條任何個人不得在學生伙食帳中夾報私人餐費或為私人代購食品。第三十一條出納會計在報銷時不得接受手續(xù)不全或違規(guī)開支的發(fā)票。對存在爭議的費用支出，可上報董事會討論決定是否給予報銷。 第五章工資獎金發(fā)放第三十三條 每月工資及月度獎金按時發(fā)放。 出納應在

10、每月7日前(逢節(jié)假日或招待事 由順延)根據(jù)具體工資標準和考核結果制作好月度工資獎金發(fā)放表，送理財小組審查后報校長審批后，于每月10號發(fā)放。第三十四條 基礎工資、課時工資、職務津貼等一律按學校工資分配方案執(zhí)行，任何人不得例外。第三十五條 學校工資分配方案的制定與修訂必須經(jīng)集體討論，教代會通過，董事會批第三十六條 下?lián)艿钠谀┆劷?準后實施。學期(年)末學校根據(jù)工資分配方案和獎懲考核條例有關標準計算后申請須按實際計劃發(fā)放金額制作發(fā)放名單表，經(jīng)學校理財小組審查后報校長審批，再送董事會核批。第三十七條 各部門對月度績效獎金的考核, 必須堅持公平、公正、合理的原則。第六章理財小組和財務審查第三十九條 學校

11、財務由理財小組進行審查監(jiān)督。必須按照評定細則嚴格把關，等級的評比理財小組有關學校財務運作的審查監(jiān)督工作對學校董事會負責。理財小組由3-5人組成，小組成員采取民主推選與上級推薦相結合的辦法產(chǎn)生。理財小組人員要求是具備政治思想好，原則性強，不謀私利，有當家作主思想的同志。理財小組設組長1人，由董事會在理財小組的成員中委派1名同志擔任。第四十條理財小組參與對學校財務運作的事前、事中和事后各環(huán)節(jié)的監(jiān)督控制，并對學校收支的真實性、規(guī)范性、合理性和效益性負責。理財小組負責對學校發(fā)生的所有收支項目進行審查。理財小組每周集中召開一次審帳會議，并設立理財小組工作記錄本，做好會議記錄，記錄應包括以下內(nèi)容：(1)時間、地點、出席人、主持人(2)審帳人員分工：讀據(jù)、監(jiān)讀、計數(shù)、記錄(3)提交單據(jù)的報銷總額，同意報銷單據(jù)的總額(4)手續(xù)不全或違規(guī)單據(jù)及其他存在爭議的單據(jù)情況(5)到會人員在會議記錄上簽字。第四十一條 理財小組應依據(jù)本試行辦法、學校其他規(guī)章制度及相關財經(jīng)制度審查收支 項目，經(jīng)理財小組審查后的收支項目送董事會核批或送結