淺析企業(yè)信用管理的問(wèn)題及對(duì)策

1、公司金融期末課程考核（小論文）淺析企業(yè)信用管理的問(wèn)題及對(duì)策案 例：浙江的一家外貿(mào)公司向本省某市外貿(mào)公司推薦，稱某匈牙利外商實(shí)力雄厚，信譽(yù)良好， 自己經(jīng)常放帳上千萬(wàn)美元給他。市外貿(mào)深信不疑，一次就向該外商放賬近200萬(wàn)美元，結(jié)果貸款被 全部騙走。經(jīng)收賬公司調(diào)查，原來(lái)省外貿(mào)公司已被該外商騙走近一千萬(wàn)多美元，后來(lái)雙方秘密協(xié)議， 由外商在匈牙利開(kāi)設(shè)以省外貿(mào)為受益人的賬號(hào)，外商負(fù)責(zé)簽合同，省外貿(mào)負(fù)責(zé)牽線和收錢(qián)，直至收 回省外貿(mào)貸款為止。以上案例說(shuō)明，現(xiàn)在企業(yè)尤其是一些外貿(mào)公司所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)是很大的，會(huì)存在多方聯(lián) 合詐騙就譬如案例中的這種情況，且他們的詐騙手段相當(dāng)高明，讓人防不勝防。這也提醒著我們企

2、 業(yè)必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，更多的運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段，這樣才能更好的去應(yīng)付各種新的挑戰(zhàn)。關(guān)鍵詞：企業(yè)信用管理策略一，企業(yè)信用管理的概念企業(yè)信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中最重要的組成成分，那么什么是企業(yè)管理呢？首先，從企業(yè)的 管理職能上講，企業(yè)信用管理是指：通過(guò)制定信用管理政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門(mén)的業(yè)務(wù)活動(dòng)， 對(duì)客戶信息收集和評(píng)估，信用額度的授予，債權(quán)保障，應(yīng)收賬款回收等各交易環(huán)節(jié)進(jìn)行全面監(jiān)督， 以保障應(yīng)收賬款安全和及時(shí)回收的管理。其次，從企業(yè)的管理目的上講，企業(yè)信用管理就是：對(duì)各 種規(guī)模的企業(yè)，力求達(dá)到企業(yè)最大化的同時(shí)，將信用風(fēng)險(xiǎn)降至最低和應(yīng)收賬款快速回收的管理措施。 簡(jiǎn)而言之，企業(yè)信用管理就是企

3、業(yè)對(duì)于可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)管理的專(zhuān)業(yè)技術(shù)，主要目的在于規(guī) 避因賒銷(xiāo)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，增加賒銷(xiāo)的成功率。企業(yè)信用要素以上我們已經(jīng)了解了企業(yè)信用管理的重要性及其概念，那么我們?nèi)绾闻袛嗥髽I(yè)信用的好壞及對(duì) 其存在的問(wèn)題對(duì)癥下藥呢，就信用風(fēng)險(xiǎn)的管理不同的企業(yè)其策略都是不一樣的，這也就要涉及到企 業(yè)信用要素，我們知道，一家企業(yè)，不論其規(guī)模大小，歷史長(zhǎng)短總是會(huì)在方方面面表現(xiàn)其自己的信 用特質(zhì)。這些特質(zhì)有些是主要的，能夠決定企業(yè)的根本的信用形態(tài)，而又的是次要的，雖然不能決 定企業(yè)的信用性質(zhì)，但對(duì)企業(yè)的信用質(zhì)量會(huì)造成不同的影響，因而十分有必要了解到各個(gè)企業(yè)的信 用特質(zhì)，以下是有關(guān)企業(yè)信用要素的幾個(gè)學(xué)說(shuō)。C要素學(xué)說(shuō)，

4、在原先的三C學(xué)說(shuō)Character（品格），Capacity（能力）,Capital（資本）的基礎(chǔ)上 增加了 Collateral（擔(dān)保品）,Condition（環(huán)境狀況）,Coverage insurance（保險(xiǎn)）發(fā)展到現(xiàn)在的六C學(xué) 說(shuō)。F要素學(xué)說(shuō)，是將六C要素重新分類(lèi)歸納，把Character（品格），Capacity（能力）歸為管理 要素（Management Factor）,把 Capital（資本）,Collateral（擔(dān)保品）歸為財(cái)務(wù)要素（Financial Factor）,把 Condition（環(huán)境狀況）,Coverage insurance（保險(xiǎn)）歸為經(jīng)濟(jì)要素（Econo

5、mic Factor ）以上是兩個(gè)比較有名的企業(yè)信用要素學(xué)說(shuō)，當(dāng)然也還有其他一些相關(guān)學(xué)說(shuō)，譬如：六A學(xué)說(shuō)， 五P學(xué)說(shuō)，十M學(xué)說(shuō)等等，根據(jù)這些信用要素學(xué)說(shuō)及一些實(shí)際因素，我們可以具體研究各個(gè)企業(yè) 的信用管理存在的一些問(wèn)題。中小企業(yè)信用管理中存在的問(wèn)題具體了解，分析了每個(gè)企業(yè)的信用特質(zhì)也就是企業(yè)的信用要素后，還不能完全制定出相關(guān)的信 用管理對(duì)策，還必須了解企業(yè)在日常的營(yíng)運(yùn)過(guò)程中確確實(shí)實(shí)存在的問(wèn)題，這樣才能真正的對(duì)癥下藥， 最大程度的解決企業(yè)的信用管理方面存在的問(wèn)題，因而接下來(lái)我們要具體研究我國(guó)信用管理中存在 的各種問(wèn)題。（一）缺乏專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén)目前，我國(guó)的很多企業(yè)并沒(méi)有設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén)來(lái)

6、進(jìn)行企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，為了追 求企業(yè)利益最大化，與此同時(shí)他們也只看到眼前的利益，因而他們并沒(méi)有設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門(mén)， 而是將信用管理的工作交給財(cái)務(wù)部門(mén)兼管或交由業(yè)務(wù)部門(mén)兼管等等，而這樣設(shè)置也是大量壞賬產(chǎn)生 的根源，因?yàn)槠浒咽谟杩蛻粜庞玫臋?quán)力和業(yè)務(wù)執(zhí)行的權(quán)力集中在一個(gè)部門(mén)內(nèi)沒(méi)有誰(shuí)去監(jiān)督，此外權(quán) 利的過(guò)分集中的結(jié)果無(wú)一例外地導(dǎo)致各種失職和腐敗的產(chǎn)生。而且也使得企業(yè)信用管理方面十分容 易出現(xiàn)漏洞，權(quán)利的過(guò)分集中且缺乏監(jiān)督，使不法分子有機(jī)可乘，一些內(nèi)外勾結(jié)坑害企業(yè)的行為也 會(huì)隨之出現(xiàn)，而這些情況一旦出現(xiàn)，就會(huì)給企業(yè)造成巨大的損失。（二）缺乏專(zhuān)門(mén)的信用管理人才高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)的信用管理人才是企業(yè)急需的

7、，然而這樣的人才要具備大量的信用管理專(zhuān)業(yè)知 識(shí)，如：企業(yè)信用管理學(xué)，經(jīng)濟(jì)學(xué)，會(huì)計(jì)小學(xué)等等，此外還必須具備計(jì)算機(jī)使用，公關(guān)，管理，語(yǔ) 言表達(dá)等方面的能力，在性格方面，又要保持嚴(yán)謹(jǐn)，細(xì)心，鎮(zhèn)靜，機(jī)敏，靈活的作風(fēng)，不僅如此還 得對(duì)企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)、品質(zhì)、性能、價(jià)格、銷(xiāo)售等業(yè)務(wù)知識(shí)了然于心。因而目前我國(guó)人才市場(chǎng)上缺乏 大量相關(guān)人才。人才的供不應(yīng)求也使得企業(yè)的信用管理力不從心。（三）企業(yè)盲目追求利益最大化當(dāng)代經(jīng)濟(jì)是完全的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，利潤(rùn)是企業(yè)的最大化目標(biāo)，因而在經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的刺激下，各企業(yè)爭(zhēng) 相盲目的追求企業(yè)的利益，對(duì)客戶缺少嚴(yán)格的資信管理，造成銷(xiāo)售管理失控，應(yīng)收賬款居高不下， 企業(yè)流動(dòng)資金緊張，也經(jīng)常會(huì)有一些企

8、業(yè)在還沒(méi)有評(píng)估與其合作的企業(yè)的資信后，就迫不及待簽約 合作，去追求出口，擴(kuò)大市場(chǎng)份額。結(jié)果導(dǎo)致企業(yè)在生座、營(yíng)銷(xiāo)上的盲目性也日益明顯，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 巨大。企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)也日益加大。企業(yè)信用管理對(duì)策在完全認(rèn)識(shí)到企業(yè)信用管理中存在的問(wèn)題后，我們就可以針對(duì)不同企業(yè)的信用要素及其存在的 問(wèn)題，具體提出相應(yīng)的解決策略，使得其通過(guò)實(shí)施良好的企業(yè)內(nèi)部的信用政策，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)的最 大化。（一）建立獨(dú)立的信用管理部門(mén)完善的信用部門(mén)的設(shè)置是一個(gè)企業(yè)成功經(jīng)營(yíng)的必要條件，一個(gè)典型的信用部門(mén)由五個(gè)小單位組 成，它包括負(fù)責(zé)收集資料的調(diào)查科，負(fù)責(zé)信用分析的分析科，負(fù)責(zé)賬款回收的賬款管理科，負(fù)責(zé)追 討逾期賬款的收賬科和負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)的服

9、務(wù)科。當(dāng)信用部門(mén)設(shè)立后也不能完全的依賴于信用部門(mén)，不同的行業(yè)，不同規(guī)模的企業(yè)對(duì)信用部門(mén)的依賴程度是不同的，對(duì)于一些 大中型企業(yè)而言其對(duì)信用管 理的要求高，因而其信用部門(mén)的設(shè)置相對(duì)來(lái)說(shuō)十分完善。而對(duì)一些小企業(yè)而言，他們就無(wú)需細(xì)化信 用部門(mén)的內(nèi)部分工，若真的細(xì)化的話，反而是浪費(fèi)了人力，物力，財(cái)力，取得的是事倍工半的效果。 因而企業(yè)不能盲目的設(shè)置信用管理部門(mén)，而因根據(jù)其自身的規(guī)模，發(fā)展?fàn)顩r建立與其相符的高效率 的信用管理部門(mén)。（二）注重培養(yǎng)專(zhuān)門(mén)的信用管理人才對(duì)于專(zhuān)業(yè)人才的培養(yǎng)，首先得讓人們充分認(rèn)識(shí)到企業(yè)信用管理的重要性，要讓信用管理信念深 入人心，建立專(zhuān)門(mén)的職位，如設(shè)立信用經(jīng)理，但信用經(jīng)理的權(quán)利必須

10、在信用政策中得到確立，并在 實(shí)際工作中取得上層的廣泛支持。若他們這些高素質(zhì)的的信用管理人才只是在企業(yè)中充當(dāng)收賬員的 角色，這個(gè)信用政策就徹底失敗了，因此，要確保企業(yè)信用管理政策的順利能夠順利執(zhí)行，必須采 取有力措施，明確相關(guān)信用經(jīng)理的權(quán)利，使得信用經(jīng)理有權(quán)做出其職權(quán)范圍內(nèi)的任何決定，在執(zhí)行 過(guò)程中避免任何其他因素的干擾和限制。（三）加強(qiáng)對(duì)合作企業(yè)的資信評(píng)估管理企業(yè)不能盲目追求利潤(rùn)最大化，而要加強(qiáng)對(duì)合作企業(yè)的資信評(píng)估管理，企業(yè)必須明確意識(shí)到， 客戶既是企業(yè)最大的財(cái)富來(lái)源，也是最大的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。評(píng)估客戶的信用，決定給予客戶怎么樣的信 用額度和結(jié)算方式，是企業(yè)控制信用風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。據(jù)工商部門(mén)不完全統(tǒng)計(jì)，目前我國(guó)每年訂立 的合同有40億份左右，合同標(biāo)的140萬(wàn)億元，合同平均履約率只有50%左右。強(qiáng)化客戶信用管理管 理工作，尤其是在交易之前對(duì)客戶的信用情況進(jìn)行收集調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估將成為企業(yè)信用管理的重要 內(nèi)容。同時(shí)在談判和接洽的過(guò)程中定期調(diào)查和評(píng)估客戶的信用狀況，確定客戶資信等級(jí)，并按資信 等級(jí)制定和執(zhí)行相應(yīng)的信用政策也是企業(yè)信用管理的重要組成部分。客戶資信管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系 統(tǒng)工程，應(yīng)該借助現(xiàn)代信息技術(shù)進(jìn)行管理，充分利用企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)等信息化手段，建立起包 括客戶關(guān)