財(cái)務(wù)部報(bào)銷管理規(guī)范

1、.25萬(wàn)份精華管理資料，2萬(wàn)多集管理視頻講座：.；財(cái)務(wù)部報(bào)銷管理規(guī)范(一)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度：1、借款及報(bào)銷的審批權(quán)限 ：1.1 酒店員工因公出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)酒店財(cái)務(wù)部門審核，并送總經(jīng)理同意，方能借款或報(bào)銷。1.2 員工出差應(yīng)填寫出差“懇求單，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。1.3 員工出差前往后，填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)范：2.1 員工出差分 “長(zhǎng)途和 “短途兩種，即當(dāng)天能往返的為 “短途，出差時(shí)間在一天以上的為 “長(zhǎng)途。2.2 出差住宿費(fèi)報(bào)銷規(guī)范：(元/人/天)普通人員80部門經(jīng)理級(jí) 120公司副總經(jīng)理級(jí)

2、1802.3出差補(bǔ)助規(guī)范：2.3.1 員工短途出差視同出勤，不再享用出差補(bǔ)貼。由于特殊緣由呵斥誤餐，經(jīng)總經(jīng)理同意后，最高享用8元/天的補(bǔ)貼。2.3.2 長(zhǎng)途出差補(bǔ)助規(guī)范：(元/人/天)職務(wù) 規(guī)范普通人員 15部門經(jīng)理級(jí) 25公司副總經(jīng)理級(jí) 352.4 員工出差交通報(bào)銷規(guī)范：2.4.1交通工具：酒店總經(jīng)理可根據(jù)聘任協(xié)議乘坐飛機(jī)、軟臥;部門經(jīng)理級(jí)及以下：乘坐火車硬臥、快客。外聘經(jīng)理上任可乘坐協(xié)議規(guī)定的交通工具。2.4.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;經(jīng)理級(jí)以下人員原那么上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理同意后，方可報(bào)銷。2.4.3 員工在本市

3、內(nèi)辦事，無(wú)特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：3.1 住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定規(guī)范執(zhí)行，超標(biāo)自付(如有特殊情況需總經(jīng)理同意方可報(bào)銷)，節(jié)約歸已。3.2 膳食補(bǔ)助費(fèi)按規(guī)定規(guī)范領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。3.3 通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷。3.4 交際費(fèi)用由指點(diǎn)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理同意方可報(bào)銷。3.5 短途出差不享用住宿補(bǔ)助。3.6 出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí)，那么可按住宿規(guī)范的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。3.7 員工出差前往后于5個(gè)任務(wù)日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。3.8 超越1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)那么的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不

4、予報(bào)銷。3.9 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛偽行為酒店將按情節(jié)輕重處分。4、員工探親路費(fèi)的規(guī)定：除有協(xié)議規(guī)定的外，員工探親費(fèi)不予報(bào)銷。5、本制度由酒店財(cái)務(wù)部制定并擔(dān)任解釋。(二)費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)審核程序：1、財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)視，并按以下程序辦理。1.1 酒店員工因公借款，必需辦理借款懇求單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完好的借款懇求單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、收款人必需在付款憑證上簽字。1.2.1 酒店預(yù)付款項(xiàng)，必需根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款懇求單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。1.2.2

5、對(duì)董事會(huì)通知付合同、協(xié)議的預(yù)付款，不受前款約束。1.3 備用金和預(yù)付款的運(yùn)用，必需按照以下規(guī)定：1.3.1 具有規(guī)定的用途，期限及限額;1.3.2 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)或驗(yàn)收單到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷;用現(xiàn)金或支票進(jìn)展零星采購(gòu)的七天內(nèi)報(bào)銷;經(jīng)過(guò)銀行匯款進(jìn)展預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。1.3.3 以上各項(xiàng)支出，原那么上前款不清，后款不借。1.3.4 對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開(kāi)支規(guī)范的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。1.3.5 對(duì)無(wú)正當(dāng)理由超越規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒(méi)歸還的備用金，假設(shè)超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬(wàn)分之二;三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬(wàn)分之三、在次月工資中扣回本息。2、原始憑證的審

6、核 ：各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送酒店總經(jīng)理同意。超越權(quán)限的要經(jīng)過(guò)公司總經(jīng)理同意。原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：2.1 憑證稱號(hào);2.2 填制憑證的日期;2.3 填制憑證單位的稱號(hào)或填制人的姓名;2.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋單;2.5 接受憑證的單位稱號(hào);2.6 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;2.7 數(shù)量、單價(jià)和金額;2.8 各種發(fā)票、收據(jù)必需符合和實(shí)施細(xì)那么的規(guī)定。從外單位獲得的原始憑證必需蓋有填制單位的公章;從個(gè)人獲得的原始憑證，必需有填制人員的簽名或蓋單;對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必需加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)公用單。3、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：3.1 凡填有大小

7、寫金額的原始憑證，大寫與小寫必需相符。3.2 購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必需有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必需填寫出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按方案或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必需交給實(shí)物保管人員或運(yùn)用人員進(jìn)展驗(yàn)收，并在憑證上簽章。3.3 支付款項(xiàng)的原始憑證，必需有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的根據(jù)。3.4 職工因公出差借款的借據(jù)，必需附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù)，不得退復(fù)原借款借據(jù)。3.5 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款懇求單，作為原始憑證，不得以匯款回單替代。3.6 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原那么

8、上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一次章(字)。3.7 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等，要列稱號(hào)、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。3.8 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。4、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：4.1 憑證日期：普通應(yīng)按實(shí)踐受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。4.2 憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。4.3 憑證摘要：應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過(guò)于簡(jiǎn)單。4.4 會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。4.5 憑證金額：必需與原始憑證相符。4.6 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符