2022年U9V2.5組件化實(shí)施方案實(shí)例指導(dǎo)

1、U9V2.5組件化實(shí)施方案實(shí)例指導(dǎo)用友軟件股份有限公司姓名CA-20成本核算場(chǎng)景描述場(chǎng)景描述應(yīng)用模式要點(diǎn)說(shuō)明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)實(shí)施要點(diǎn)Q&A場(chǎng)景描述場(chǎng)景描述應(yīng)用模式要點(diǎn)說(shuō)明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)實(shí)施要點(diǎn)Q&A場(chǎng)景描述 成本核算的本質(zhì)是將某一期間內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的費(fèi)用，按其性質(zhì)和核算范圍進(jìn)行分類(lèi)歸集，最終計(jì)算出該期間生產(chǎn)費(fèi)用的發(fā)生額，以及各品種的實(shí)際成本和單位成本的業(yè)務(wù)活動(dòng)。 U9成本核算通過(guò)成本域的設(shè)置來(lái)確定核算的邏輯范圍，通過(guò)成本類(lèi)型的設(shè)置來(lái)確定存貨的計(jì)價(jià)方式和成本計(jì)算方法，通過(guò)賬薄的設(shè)置來(lái)確定核算時(shí)間范圍和報(bào)告對(duì)象。 成本核算一般會(huì)經(jīng)過(guò)確定核算范圍和核算對(duì)象、直接費(fèi)用歸集、間接費(fèi)用分配、完工在

2、制分配、產(chǎn)品成本核算，存貨發(fā)出成本核算；場(chǎng)景描述序號(hào)場(chǎng)景場(chǎng)景點(diǎn)場(chǎng)景描述01成本計(jì)算模式吸收目前只有標(biāo)準(zhǔn)成本類(lèi)型支持吸收模式，此模式下間接費(fèi)用日常吸收，核算標(biāo)準(zhǔn)成本，業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)實(shí)時(shí)生成交易分錄，實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)總賬，標(biāo)準(zhǔn)成本差異在總賬處理，抵減損益。吸收模式時(shí)，不進(jìn)行完工在制分配，訂單關(guān)閉時(shí)余額會(huì)直接調(diào)整轉(zhuǎn)出成本計(jì)算模式分?jǐn)倢?shí)際成本，按庫(kù)存的實(shí)際材料成本，總賬的實(shí)際人工，制費(fèi)，進(jìn)行歸集，分?jǐn)偅?2成本核算對(duì)象生產(chǎn)訂單、生產(chǎn)線相當(dāng)于分批法，多種解釋?zhuān)玟N(xiāo)售按單接單后，生產(chǎn)嚴(yán)格按單生產(chǎn)，需要按單考核成本，利潤(rùn)情況；或者銷(xiāo)售接單時(shí)一單為多品種，生產(chǎn)按單來(lái)分批投產(chǎn)，分批核算，更小狹義是按批號(hào)核算。吸收成本下一定是

3、按單。成本核算對(duì)象品種品種法適合大量大批單步驟；或者大量大批多步驟，沒(méi)有在制或者在制很容易確定。銷(xiāo)售按單，生產(chǎn)整合銷(xiāo)售訂單，然后統(tǒng)一排產(chǎn)，每個(gè)車(chē)間都有自己品種；此時(shí)就適用品種法，但品種法下不會(huì)按車(chē)間部門(mén)，按項(xiàng)目，按業(yè)務(wù)類(lèi)型（合格，返工報(bào)廢）等查看成本情況，如果企業(yè)對(duì)這些很關(guān)注，就需要按訂單核算；因?yàn)榘从唵魏怂?，也可以按品種查看成本。03成本結(jié)轉(zhuǎn)方式綜合結(jié)轉(zhuǎn)所有下階構(gòu)成上階的材料成本成本結(jié)轉(zhuǎn)方式分項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)成本計(jì)算驅(qū)動(dòng)成本從低階向高階流動(dòng)時(shí)，成本不分要素類(lèi)型進(jìn)行統(tǒng)一匯總結(jié)轉(zhuǎn)05明否明細(xì)要素成本還原是、否分?jǐn)偰Ｊ较?，成本結(jié)轉(zhuǎn)方式為分項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)入的成本要素可以是根據(jù)BOM中定義PS:傳統(tǒng)的品種法，分批法，

4、分步法，結(jié)合現(xiàn)在軟件應(yīng)用，已經(jīng)無(wú)法嚴(yán)格區(qū)分和對(duì)應(yīng)。分?jǐn)偰Ｊ较拢瑄9暫不支持工序成本，所以分步法只能在吸收成本下支持，但目前即使吸收模式下，因?yàn)槟壳皩?shí)際成本無(wú)法回寫(xiě)以及工序結(jié)轉(zhuǎn)處理，也不是真正意義的分步法場(chǎng)景描述06是否核算廢品損失是、否是否單獨(dú)核算廢品成本07廢品損失轉(zhuǎn)出方式進(jìn)存貨當(dāng)存貨進(jìn)行管理廢品損失轉(zhuǎn)出方式進(jìn)費(fèi)用不作為存貨進(jìn)行管理，作為費(fèi)用進(jìn)行處理08廢品成本分配方法按產(chǎn)量按產(chǎn)量進(jìn)行分配，一般都是選擇這種方法廢品成本分配方法按工時(shí)按照工時(shí)進(jìn)行分配序號(hào)場(chǎng)景場(chǎng)景點(diǎn)場(chǎng)景描述09完工在制分配方法材料倒沖人工費(fèi)、制造費(fèi)用不留結(jié)存，在制只包括材料成本。依據(jù)備料表的生產(chǎn)數(shù)量和需求數(shù)據(jù)計(jì)算QPA(每裝配用

5、量），從而計(jì)算理論入庫(kù)金額。所用的單價(jià)由成本會(huì)計(jì)系統(tǒng)根據(jù)已經(jīng)獲得的數(shù)據(jù)計(jì)算得到：材料單價(jià)本期材料上下階成本合計(jì)/材料領(lǐng)用數(shù)量訂單各材料分要素理論入庫(kù)成本SUM（材料單價(jià)QPA入庫(kù)數(shù)量）如果訂單已經(jīng)關(guān)閉，成本將全部入庫(kù)。注意：未發(fā)生 過(guò)領(lǐng)料業(yè)務(wù)的MO的材料單價(jià)無(wú)法取得，目前處理為0,此種情況會(huì)引起日常完工報(bào)告入庫(kù)成本減少，但在訂單關(guān)閉時(shí)，成本會(huì)全部入庫(kù)，如果用戶(hù)存在跨期關(guān)閉訂單，可能會(huì)造成成本波動(dòng)。完工在制分配方法約當(dāng)量（綜合）統(tǒng)一制定完工在制分配方法約當(dāng)量（分項(xiàng)）可以不同的成本要素定義不同的約當(dāng)時(shí)完工在制分配方法不分配全部進(jìn)行入當(dāng)月的完工品場(chǎng)景描述10約當(dāng)系數(shù)制定方式按工序按工序約當(dāng)系數(shù)制定方

6、式按品種或分類(lèi)按品種或分類(lèi)約當(dāng)系數(shù)制定方式統(tǒng)一制定不分品種12聯(lián)副產(chǎn)品分配方法按比例分配按比例分配：按已定義的分配系數(shù)分配，如果產(chǎn)出中不包括已經(jīng)設(shè)定的等級(jí)產(chǎn)品，系統(tǒng)將自動(dòng)進(jìn)行二次分配。如果有產(chǎn)出的分配比例未定義，提示退出聯(lián)副產(chǎn)品分配方法按定額分配依據(jù)已經(jīng)定義的定額扣出聯(lián)副 產(chǎn)品成本。聯(lián)副產(chǎn)品分配方法按產(chǎn)量加權(quán)分配按產(chǎn)量加權(quán)13等級(jí)品分配方法總成本比例或產(chǎn)量加權(quán)總成本比例：此種分配方法嚴(yán)格按已經(jīng)定義的多產(chǎn)出成本比例對(duì)總金額進(jìn)行分配，不考慮產(chǎn)出的數(shù)量。此方法適用于產(chǎn)出各等級(jí)成分?jǐn)?shù)量比較穩(wěn)定的情況產(chǎn)量加權(quán)：此種分配方法使用已經(jīng)定義的多產(chǎn)出成本比例與多產(chǎn)出的產(chǎn)量加權(quán)進(jìn)行成本分配。此方法分配結(jié)果可以達(dá)到

7、各等級(jí)成分單價(jià)相同。適用于產(chǎn)出各等級(jí)成分?jǐn)?shù)量不穩(wěn)定的情況，或者一定要求等級(jí)品成本相同的情況 。序號(hào)場(chǎng)景場(chǎng)景點(diǎn)場(chǎng)景描述場(chǎng)景描述15是否進(jìn)行合并領(lǐng)料費(fèi)用處理是、否比按分配方法在該部門(mén)生產(chǎn)的所有產(chǎn)品品種模糊分配進(jìn)一步準(zhǔn)確，可一定程度減免雜發(fā)原材料成本用于A產(chǎn)品卻也會(huì)攤?cè)隑產(chǎn)品，導(dǎo)致A，B產(chǎn)品成本失真的情況；主要用于處理以下場(chǎng)景：1、部分料品需要批量發(fā)料，不能指定具體的核算對(duì)象。2、部分料品因?yàn)榉指罨蚱渌颍枰l(fā)料到線上后才能具體到核算對(duì)象的用量。3、部分料品價(jià)值不大，使用對(duì)象眾多。4、代替處理簡(jiǎn)單的拆件生產(chǎn)。19產(chǎn)量數(shù)據(jù)來(lái)源取手工還是制造一般都是依賴(lài)制造，允許取數(shù)后在成本再調(diào)整；20 實(shí)際工時(shí)數(shù)

8、據(jù)來(lái)源取手工還是制造這個(gè)在制造環(huán)節(jié)很難實(shí)現(xiàn)，因?yàn)檐?chē)間工時(shí)一般都是考勤，很難準(zhǔn)確對(duì)應(yīng)到當(dāng)天或者某個(gè)期間生產(chǎn)的訂單和品種上，所以，實(shí)際工時(shí)很難實(shí)際，一般都是車(chē)間提供，成本OBA導(dǎo)入，或者采用定額工時(shí)；21總賬費(fèi)用接口定義方法取會(huì)計(jì)科目還是備查簿企業(yè)對(duì)制費(fèi)成本類(lèi)科目核算控制情況24是否取全程委外業(yè)務(wù)在制量委外在制是否當(dāng)在制處理是工序委外，還是全程委外，委外成本如何結(jié)算處理；序號(hào)場(chǎng)景場(chǎng)景點(diǎn)場(chǎng)景描述場(chǎng)景描述序號(hào)場(chǎng)景場(chǎng)景點(diǎn)場(chǎng)景描述01暫估結(jié)算處理方式單到補(bǔ)差暫估結(jié)算處理方式單到回沖02計(jì)劃差異率計(jì)算方式月初差異率指依據(jù)上一會(huì)計(jì)月月末結(jié)存的計(jì)劃價(jià)成本和差異進(jìn)行計(jì)算的差異率月初加本月發(fā)生差異率指依據(jù)上一會(huì)計(jì)月

9、月末結(jié)存和本會(huì)計(jì)月實(shí)際發(fā)生的計(jì)劃價(jià)成本和差異的合計(jì)進(jìn)行計(jì)算的差異率03【移動(dòng)加權(quán)平均重算】、【先進(jìn)先出/后進(jìn)先出重算】是、否當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)生插單、補(bǔ)單、刪單時(shí)，需到【庫(kù)存管理】下的【成本計(jì)算】節(jié)點(diǎn)進(jìn)行針對(duì)計(jì)價(jià)方式為移動(dòng)加權(quán)平均、先進(jìn)先出、后進(jìn)先出料品發(fā)出成本是否重新計(jì)算04全月平均/計(jì)劃價(jià)金額尾差處理是、否若=是，則結(jié)存數(shù)量=0，結(jié)存金額0，則將此結(jié)存金額攤到非指定成本出庫(kù)非特殊聯(lián)動(dòng)出庫(kù)的，金額最大一筆出庫(kù)記錄上，同時(shí)反算單價(jià)。若沒(méi)有非指定成本出庫(kù)非特殊聯(lián)動(dòng)出庫(kù)的出庫(kù)記錄，則不處理金額差異。若=否，則結(jié)存數(shù)量=0，結(jié)存金額0，結(jié)則不處理金額差異。場(chǎng)景描述05成本聯(lián)動(dòng)業(yè)務(wù)自動(dòng)取價(jià)是、否多個(gè)組織之間，多

10、個(gè)成本域之間互相調(diào)撥、形態(tài)轉(zhuǎn)換等成本聯(lián)動(dòng)問(wèn)題，當(dāng)參數(shù)為是時(shí)，全月平均、計(jì)劃價(jià)成本計(jì)算時(shí)會(huì)按照“成本聯(lián)動(dòng)業(yè)務(wù)取價(jià)來(lái)源”取得出庫(kù)成本。不涉及到同一組織及成本域之間的形態(tài)轉(zhuǎn)換及調(diào)撥（形態(tài)轉(zhuǎn)換中成本聯(lián)動(dòng)需選是）。06成本聯(lián)動(dòng)業(yè)務(wù)取價(jià)方案、成本取價(jià)方案C001成本取價(jià)方案（默認(rèn)）取料品上月結(jié)存成本，一直往上月找，直到找到為止，沒(méi)有，換下一個(gè)取價(jià)方案，否則報(bào)錯(cuò)。對(duì)于先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、移動(dòng)平均、個(gè)別計(jì)價(jià)、全月平均來(lái)說(shuō)，是上期月結(jié)的結(jié)存成本；對(duì)于計(jì)劃、標(biāo)準(zhǔn)價(jià)來(lái)說(shuō)，就是本期的計(jì)劃價(jià)，標(biāo)準(zhǔn)成本。C002成本取價(jià)方案（最新結(jié)存)取料品最新實(shí)時(shí)結(jié)存成本，一般用于先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、移動(dòng)平均、個(gè)別計(jì)價(jià)這些實(shí)時(shí)計(jì)價(jià)方式

11、，而不用于全月平均、計(jì)劃價(jià)這些期間成本計(jì)價(jià)方式。因?yàn)檫@個(gè)最近結(jié)存是個(gè)時(shí)點(diǎn)成本，期間成本重算后，該時(shí)點(diǎn)成本便再無(wú)從可查。C003成本取價(jià)方案（最近入庫(kù)）最近一次且不為0的入庫(kù)成本。注意通脹影響，如上次入庫(kù)為上月的10元，最近一次入庫(kù)本月40元。則發(fā)出為40，可否？C004成本取價(jià)方案（最近出庫(kù)）最近一次且不為0的出庫(kù)成本。此時(shí)較謹(jǐn)慎，如上次入庫(kù)為上月的10元，上次出庫(kù)為10，最近一次入庫(kù)本月40元,，最近一次出庫(kù)為25，則發(fā)出為25，可否？C005成本取價(jià)方案（參考成本）取料品檔案錄入的“參考成本”，如上線時(shí)為10，何時(shí)更新？序號(hào)場(chǎng)景場(chǎng)景點(diǎn)場(chǎng)景描述應(yīng)用模式場(chǎng)景描述應(yīng)用模式要點(diǎn)說(shuō)明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)

12、實(shí)施要點(diǎn)Q&A應(yīng)用模式 成本核算流程成本數(shù)據(jù)接口成本核算流程應(yīng)用模式-成本數(shù)據(jù)接口概述成本會(huì)計(jì)系統(tǒng)負(fù)責(zé)實(shí)際成本核算，核算資源大部分來(lái)自其它系統(tǒng)，所以成本會(huì)計(jì)系統(tǒng)建有大量的數(shù)據(jù)接口。成本會(huì)計(jì)系統(tǒng)的接口有用戶(hù)接口和內(nèi)置接口，內(nèi)置接口不需要用戶(hù)定義。接口圖示：應(yīng)用模式-成本核算流程要點(diǎn)說(shuō)明場(chǎng)景描述應(yīng)用模式要點(diǎn)說(shuō)明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)實(shí)施要點(diǎn)Q&A要點(diǎn)說(shuō)明基本資料設(shè)定包括：成本信息設(shè)定、成本參數(shù)設(shè)定、基礎(chǔ)資料設(shè)定、分配資料設(shè)定、接口設(shè)置。成本信息設(shè)定：主要包括成本域、成本類(lèi)型、成本要素、料品成本類(lèi)型。 1.成本參數(shù)設(shè)定：主要包括成本核算對(duì)象、成本結(jié)轉(zhuǎn)方式、是否核算廢品損失、在制品分配方式、是否進(jìn)行合并領(lǐng)料

13、費(fèi)用分配等。 基礎(chǔ)資料設(shè)定：主要包括成本階層推算、費(fèi)用分配組設(shè)定、分配方法選擇。 3.分配資料設(shè)定：主要包括分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定、約當(dāng)系數(shù)、等級(jí)分配系數(shù)、定額工時(shí)、定額成本等設(shè)定。 接口設(shè)置：主要包括總賬費(fèi)用接口設(shè)定、庫(kù)存費(fèi)用接口設(shè)定、固定資產(chǎn)費(fèi)用接口設(shè)定。Ps：重點(diǎn)概念及原理介紹；費(fèi)用分配組： 實(shí)現(xiàn)總賬科目金額到成本需要查看的成本要素的轉(zhuǎn)換的橋梁；分配標(biāo)準(zhǔn)： 取代手工會(huì)計(jì)的成本計(jì)算中間表；成本階層： 將企業(yè)各倉(cāng)庫(kù)會(huì)計(jì)，各半成品車(chē)間會(huì)計(jì)，各產(chǎn)成品車(chē)間會(huì)計(jì)之 間核算先后順序及范圍，在系統(tǒng)自動(dòng)實(shí)現(xiàn)。來(lái)自備料表（bom） 要點(diǎn)說(shuō)明5.要加強(qiáng)與總賬費(fèi)用接口的對(duì)賬，以及成本計(jì)算后的對(duì)賬，核對(duì)成本的實(shí)際差異值。6

14、.加強(qiáng)成本計(jì)算前檢查：成本階層檢查：檢查成本階層定義是否已經(jīng)完全覆蓋已有低階碼。約當(dāng)系數(shù)檢查：檢查本期產(chǎn)品是否已經(jīng)定義了約當(dāng)系數(shù)，并給出明細(xì)等級(jí)分配系數(shù)檢查：檢查本期產(chǎn)出的等級(jí)品、聯(lián)副產(chǎn)品是否已經(jīng)定義了分配系數(shù)，并給出明細(xì)。費(fèi)用未匹配到產(chǎn)出檢查：檢查本期有直接費(fèi)用但無(wú)產(chǎn)出的核算對(duì)象。工時(shí)數(shù)據(jù)檢查：檢查本期核算對(duì)象是否已維護(hù)了工時(shí)，使用了工時(shí)類(lèi)分配方法時(shí)有意義。收入成本匹配檢查：檢查本期收入是否已經(jīng)全部進(jìn)行了成本匹配單據(jù)未審核檢查檢查本期是否存在影響成本核算的業(yè)務(wù)單據(jù)未審核。 雜發(fā)制造件差異檢查：檢查本期所有生產(chǎn)相關(guān)雜發(fā)單據(jù)雜發(fā)成本與成本取數(shù)成本是否一致，不一致給出明細(xì)和差異值高階領(lǐng)料檢查：檢查

15、本期是否存在高階或同階領(lǐng)料的領(lǐng)料費(fèi)用未定義分配標(biāo)準(zhǔn)檢查。 分配路徑未定義到最終對(duì)象檢查。 要點(diǎn)說(shuō)明產(chǎn)品方案場(chǎng)景描述應(yīng)用模式要點(diǎn)說(shuō)明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)實(shí)施要點(diǎn)Q&A產(chǎn)品方案-數(shù)據(jù)接口生產(chǎn)訂單庫(kù)存管理 接口取數(shù)固定資 產(chǎn)成本計(jì)算總賬管理料品成本產(chǎn)量、工時(shí)、直接材料、約當(dāng)量折舊費(fèi)用零星領(lǐng)料，與非BOM領(lǐng)料以及一次分配料直接人工、制費(fèi)提供定額 產(chǎn)品方案-成本核算流程物料清單生產(chǎn)數(shù)據(jù)定義費(fèi)用分配組定義分配方法定義分配標(biāo)準(zhǔn)、配用分配定義各種費(fèi)用接口對(duì)賬、分析、報(bào)表成本階推算、成本運(yùn)算部門(mén)成本參數(shù)INV存貨核算料品成品費(fèi)用取數(shù)檢查成本，或調(diào)整生成交易分錄并轉(zhuǎn)總帳庫(kù)存數(shù)據(jù)總賬數(shù)據(jù)固定資產(chǎn)折舊數(shù)據(jù)成本域成本類(lèi)型日

16、關(guān)賬回寫(xiě)單據(jù)成本系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)場(chǎng)景描述應(yīng)用模式要點(diǎn)說(shuō)明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)實(shí)施要點(diǎn)Q&A 成本核算流程系統(tǒng)實(shí)現(xiàn) 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)-整體總覽集成性強(qiáng)，自動(dòng)關(guān)聯(lián)單據(jù)，按階計(jì)算生產(chǎn)成本和回寫(xiě)存貨成本，減少工作量，增加準(zhǔn)確性；0整車(chē)1駕駛室1發(fā)動(dòng)機(jī)2油漆2白車(chē)身3沖壓件3標(biāo)準(zhǔn)件4鋼板物料清單BOM系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：定義成本計(jì)算參數(shù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：成本要素系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)的成本要素核算內(nèi)容的不同，劃分并在系統(tǒng)預(yù)置了：材料費(fèi)用、人工費(fèi)用、制造費(fèi)用、外協(xié)費(fèi)用和機(jī)器費(fèi)用五種要素類(lèi)型。用戶(hù)可以通過(guò)此功能在這五種一級(jí)成本要素下建立各自不同的明細(xì)成本要素。在具體實(shí)施時(shí)，即時(shí)沒(méi)有明確細(xì)分要求，也最好，分別建立下一級(jí)編碼，以備未來(lái)精細(xì)管理，如No101材

17、料費(fèi)， No201人工費(fèi)， No301制造費(fèi)；因?yàn)轫敿?jí)的No1等5個(gè)，一經(jīng)引用，便無(wú)法新增下級(jí)；系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：定義BOM成本要素、部門(mén)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：成本域與成本類(lèi)型系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：定義費(fèi)用分配組、分配方法系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：定義庫(kù)存接口系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：定義總賬數(shù)據(jù)接口系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：日關(guān)賬系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：接口取數(shù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：分配標(biāo)準(zhǔn)這個(gè)近期發(fā)布補(bǔ)丁后，會(huì)完善為，指定分配標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則，然后由系統(tǒng)自動(dòng)生成，可手工調(diào)整系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：間接費(fèi)用分配、成本階推算系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：成本計(jì)算系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：批量生成交易分錄轉(zhuǎn)總賬系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：生產(chǎn)成本調(diào)整選中雙擊先查詢(xún)要調(diào)整的訂單或者品種成本系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：生產(chǎn)成本調(diào)整調(diào)整示例1：在制都不要，如客戶(hù)下達(dá)也投產(chǎn)但不要而終止，成本只能做損

18、益處理調(diào)整示例2：在制都不要，但希望成本轉(zhuǎn)入本期其他訂單的該產(chǎn)品入庫(kù)成本中調(diào)整示例3：在制或者入庫(kù)成本算錯(cuò)了，根據(jù)上月或者經(jīng)驗(yàn)值，硬調(diào)整在制及入庫(kù)成本強(qiáng)調(diào)：涉及調(diào)整到入庫(kù)成本的，會(huì)自動(dòng)在庫(kù)存插入一條數(shù)量為0該入庫(kù)成本的記錄，庫(kù)存下的成本調(diào)整單，就不用再調(diào)整了， 涉及在制的，都必須在這里調(diào)整，因?yàn)閹?kù)存報(bào)表里沒(méi)有在制數(shù)量系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：生產(chǎn)成本調(diào)整交易分錄系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：成本報(bào)表單據(jù)及報(bào)表編號(hào)單據(jù)及報(bào)表名稱(chēng)內(nèi)容說(shuō)明格式01要素成本構(gòu)成本與業(yè)務(wù)對(duì)一些總金額，以及按訂單維度進(jìn)行成本分析系統(tǒng)02生產(chǎn)成本明細(xì)表按成本要素分析訂單或品種的成本構(gòu)成情況系統(tǒng)03生產(chǎn)成本計(jì)算表按成本要素與訂單維度分別查看具體的構(gòu)成情況系統(tǒng)0

19、4費(fèi)用分配表費(fèi)用分配組分配到對(duì)象的具體情況系統(tǒng)05成本計(jì)算過(guò)程表可以按訂單或品種角度分析成本構(gòu)成，以及在制情況，以及具體的成本要素構(gòu)成情況，以及成本是否計(jì)算準(zhǔn)確系統(tǒng)06成本月結(jié)對(duì)賬表業(yè)務(wù)賬與科目賬的對(duì)賬系統(tǒng)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：存貨成本報(bào)表報(bào)表編號(hào)報(bào)表名稱(chēng)內(nèi)容描述格式01庫(kù)存（金額）查詢(xún)某一時(shí)點(diǎn)的庫(kù)存結(jié)存存貨的金額，期間成本下，月末計(jì)算后查詢(xún)才準(zhǔn)確；系統(tǒng)02臺(tái)帳（金額）企業(yè)某期間的存貨收發(fā)存成本情況，和總賬存貨類(lèi)科目相對(duì)應(yīng)，一般按會(huì)計(jì)期間查詢(xún)；系統(tǒng)03明細(xì)賬（金額）企業(yè)某期間內(nèi)的存貨的明細(xì)收發(fā)存成本情況，一般在查詢(xún)明細(xì)業(yè)務(wù)，尤其當(dāng)臺(tái)賬金額有疑問(wèn)需要明細(xì)核對(duì)時(shí)使用。系統(tǒng)04入庫(kù)流水（金額）企業(yè)某期間內(nèi)的存貨

20、的明細(xì)入庫(kù)類(lèi)單據(jù)成本情況，系統(tǒng)05出庫(kù)流水（金額）企業(yè)某期間內(nèi)的存貨的明細(xì)出庫(kù)類(lèi)單據(jù)成本情況系統(tǒng)06計(jì)劃價(jià)差異分?jǐn)偙聿樵?xún)某期間內(nèi)存貨的發(fā)出實(shí)際成本，計(jì)劃成本以及差異額；系統(tǒng)實(shí)施要點(diǎn)場(chǎng)景描述應(yīng)用模式要點(diǎn)說(shuō)明產(chǎn)品方案系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)實(shí)施要點(diǎn)Q&A實(shí)施要點(diǎn)-成本調(diào)整實(shí)施要點(diǎn)-廢品或產(chǎn)出品 廢 品 與 產(chǎn) 出 品內(nèi)容 場(chǎng) 景 處 理 方 式 系 統(tǒng) 操 作廢品企業(yè)在加工半成品或產(chǎn)成品工序過(guò)程中，由于加工而產(chǎn)生報(bào)廢品讓合格品承擔(dān)，廢品的成本比例不大成本參數(shù)中：不單獨(dú)核算廢品成本廢品處理或便賣(mài)在總賬中進(jìn)行處理企業(yè)在加工半成品或產(chǎn)成品工序過(guò)程中，由于加工而產(chǎn)生報(bào)廢品讓合格品承擔(dān)，廢品的成本比例較大，但進(jìn)行零成本入庫(kù)

21、成本參數(shù)中：不單獨(dú)核算廢品成本廢品通過(guò)0成本雜收企業(yè)在加工半成品或產(chǎn)成品工序過(guò)程中，由于供應(yīng)商材料的原因而產(chǎn)生報(bào)廢品讓供應(yīng)商進(jìn)行承擔(dān)根據(jù)原生產(chǎn)訂單領(lǐng)料單走退料流程，然后走供應(yīng)商退貨流程企業(yè)在加工半成品或產(chǎn)成品工序過(guò)程中，由于加工而產(chǎn)生報(bào)廢品廢品單獨(dú)核算，進(jìn)行入庫(kù)成本參數(shù)中：?jiǎn)为?dú)核算廢品成本，進(jìn)存貨完工報(bào)告單單據(jù)類(lèi)型：指定廢入庫(kù)類(lèi)型與存儲(chǔ)地點(diǎn)，自動(dòng)入庫(kù)企業(yè)在加工半成品或產(chǎn)成品工序過(guò)程中，由于加工而產(chǎn)生報(bào)廢品廢品單獨(dú)核算，但進(jìn)費(fèi)用，一般不這樣進(jìn)行處理產(chǎn)出品、副產(chǎn)品邊角料，不需要單獨(dú)核扣減生產(chǎn)訂單或品種生產(chǎn)成本，可以采回爐操作總體扣減成本邊角料進(jìn)行處理時(shí)，進(jìn)行實(shí)際量具操作，做生產(chǎn)相關(guān)雜收單，進(jìn)行扣減

22、總成本大量邊角料或費(fèi)品，需要單獨(dú)核扣減生產(chǎn)訂單或品種生產(chǎn)成本，邊角料成本比例較高，比沒(méi)有固定比例邊角料作為聯(lián)副產(chǎn)品入庫(kù)邊角料或副產(chǎn)品單獨(dú)入庫(kù)，有發(fā)生的時(shí)候進(jìn)行操作，按定額進(jìn)行扣減成本大量邊角料或費(fèi)品，需要單獨(dú)核扣減生產(chǎn)訂單或品種生產(chǎn)成本，邊角料成本比例較高，有固定比便邊角料作為聯(lián)副產(chǎn)品入庫(kù)BOM中進(jìn)行定義邊角料或副產(chǎn)品單獨(dú)入庫(kù)，自動(dòng)完工入庫(kù)（客開(kāi)），按定額或產(chǎn)出比進(jìn)序號(hào)BOMMO生產(chǎn)數(shù)量已領(lǐng)料已領(lǐng)料成本已完工當(dāng)月發(fā)生人工與制費(fèi)約當(dāng)量A(2B)mo000110080套（160B）1606050實(shí)施要點(diǎn)-在制品成本處理處理方法約當(dāng)金額適用場(chǎng)景優(yōu)缺點(diǎn)生產(chǎn)退料，人工與制費(fèi)全部進(jìn)入當(dāng)月的完工品0車(chē)間有辦

23、法退料，而且不存在在制品不存在制品，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的管理要求較高約當(dāng)量，分項(xiàng)約當(dāng)量（材料費(fèi)100%）64加工周期短，完工品全部承提人工與制費(fèi)簡(jiǎn)單，如果齊套發(fā)料才較為準(zhǔn)確，準(zhǔn)確性差綜合約法（80%）73.04347826生產(chǎn)周期長(zhǎng)，按約當(dāng)比例承擔(dān)人工與制費(fèi)簡(jiǎn)單，準(zhǔn)確性差材料倒沖法40人工費(fèi)與制費(fèi)由人完工品承擔(dān)，生產(chǎn)領(lǐng)料齊套料在制品的金額有可能為負(fù)數(shù)，但在制品的材費(fèi)用實(shí)施要點(diǎn)-成本分項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)施要點(diǎn)-按合并領(lǐng)料費(fèi)用分配（按bom一次分配）實(shí)施要點(diǎn)-內(nèi)部交易成本制造組織8月25日結(jié)存數(shù)量單價(jià)金額DYX3310525萬(wàn)125萬(wàn)調(diào)入單DYX3310125.8333萬(wàn)25.8333萬(wàn)10TRA001(20TRA00

24、1)調(diào)入取調(diào)出成本價(jià)若月末銷(xiāo)售組織沒(méi)有先庫(kù)存成本計(jì)算，則此處單價(jià)為空9月2日結(jié)存數(shù)量單價(jià)金額DYX3310625.1389萬(wàn)150.8333萬(wàn)結(jié)存倒算單價(jià)9月5日下線入庫(kù)5輛，材料100萬(wàn)，人工10萬(wàn)，制費(fèi)10萬(wàn)；完工報(bào)告DYX3310524萬(wàn)120萬(wàn)wgbg001成本計(jì)算，生產(chǎn)成本歸集分?jǐn)偹惴ㄈ粼履┲圃旖M織沒(méi)有進(jìn)行費(fèi)用分配和成本計(jì)算，則此處單價(jià)為空9月5日結(jié)存數(shù)量單價(jià)金額DYX33101124.6212萬(wàn)270.8333萬(wàn)結(jié)存倒算單價(jià)9月5日同時(shí)，制造跨組織完工調(diào)撥成銷(xiāo)售調(diào)出單DYX3310524.6212萬(wàn)123.106萬(wàn)10TRA002全月平均算法若月末制造組織沒(méi)有進(jìn)行成本計(jì)算，則此處單

25、價(jià)為空同時(shí)注意：此時(shí)從銷(xiāo)售退回來(lái)的那輛改造車(chē)，也加入了計(jì)算，若銷(xiāo)售組織沒(méi)有先計(jì)算，則此車(chē)沒(méi)有單價(jià)，但數(shù)量仍然算進(jìn)來(lái)，勢(shì)必影響此處發(fā)出單價(jià)；9月5日最新結(jié)存數(shù)量單價(jià)金額DYX3310624.6212萬(wàn)147.7273萬(wàn)實(shí)施要點(diǎn)-內(nèi)部交易成本銷(xiāo)售組織8月25日結(jié)存數(shù)量單價(jià)金額DYX3310525萬(wàn)125萬(wàn)9月1日經(jīng)銷(xiāo)商退回銷(xiāo)售組織車(chē)一輛，價(jià)格30萬(wàn)；數(shù)量單價(jià)金額雜收單（銷(xiāo)售價(jià)，本該錄入成本價(jià)）DYX3310130萬(wàn)30萬(wàn)9月1日結(jié)存數(shù)量單價(jià)金額20ZS001DYX3310625.8333萬(wàn)155萬(wàn)結(jié)存倒算單價(jià)9月2日銷(xiāo)售調(diào)撥退給制造改裝數(shù)量單價(jià)金額調(diào)出單DYX3310125.8333萬(wàn)25.833

26、3萬(wàn)20TRA001全月平均算法若月末沒(méi)有先庫(kù)存成本計(jì)算，則此處單價(jià)為空，后面調(diào)入也為空白9月2日結(jié)存數(shù)量單價(jià)金額DYX3310525.8333萬(wàn)129.1667萬(wàn)結(jié)存倒算單價(jià)實(shí)施要點(diǎn)-內(nèi)部交易成本銷(xiāo)售組織9月2日結(jié)存數(shù)量單價(jià)金額DYX3310525.8333萬(wàn)129.1667萬(wàn)結(jié)存倒算單價(jià)9月5日制造完工入庫(kù)同步調(diào)撥銷(xiāo)售調(diào)入單DYX3310524.6212萬(wàn)123.106萬(wàn)20TRA002(10TRA002)全月平均算法若月末制造組織沒(méi)有進(jìn)行成本計(jì)算，則此處單價(jià)為空9月5日結(jié)存數(shù)量單價(jià)金額DYX33101025.2273萬(wàn)252.2727萬(wàn)結(jié)存倒算單價(jià)9月6日銷(xiāo)售給經(jīng)銷(xiāo)商1輛數(shù)量單價(jià)金額銷(xiāo)售

27、出貨單DYX3310125.2273萬(wàn)25.2273萬(wàn)20SM001全月平均算法若月末銷(xiāo)售組織沒(méi)有進(jìn)行庫(kù)存下的成本計(jì)算，則此處單價(jià)為空注意點(diǎn)此處全月平均計(jì)算后，該單價(jià)會(huì)影響單據(jù)20TRA001上的單價(jià)重新更新，因?yàn)橥粋€(gè)期間，在全月平均算法下，一起算的，兩個(gè)發(fā)出單價(jià)肯定要一樣；而20TRA001上的單價(jià)重新更新，會(huì)影響其調(diào)入到制造組織單據(jù)10TRA001上的單價(jià)，而10TRA001上的單價(jià)重新更新，會(huì)影響其調(diào)出到銷(xiāo)售組織單據(jù)調(diào)出單10TRA002上的單價(jià)而10TRA002上的單價(jià)重新更新，會(huì)影響其銷(xiāo)售組織單據(jù)調(diào)入單20TRA002上的單價(jià)，而20TRA002上的單價(jià)重新更新，會(huì)再次影響其銷(xiāo)售組

28、織單據(jù)第一開(kāi)始調(diào)出單20TRA001上的單價(jià)，從而開(kāi)始下一個(gè)單價(jià)循環(huán)。實(shí)際情況因?yàn)樵履┘词逛N(xiāo)售組織先算，而此時(shí)調(diào)入單20TRA002因?yàn)橹圃旖M織完工成本沒(méi)有計(jì)算，此時(shí)單價(jià)為0，所以，銷(xiāo)售組織先算的情況下仍然不對(duì)。所以必須在兩個(gè)組織有循環(huán)調(diào)撥的業(yè)務(wù)情況下，進(jìn)行指定成本調(diào)撥，就是上述的情況調(diào)出時(shí)，調(diào)出單價(jià)必須指定，不再由成本計(jì)算變動(dòng)。這個(gè)指定就是指的是庫(kù)存管理-參數(shù)設(shè)置下，組織間成本聯(lián)動(dòng)下，指定取價(jià)方案；9月6日結(jié)存數(shù)量單價(jià)金額DYX3310925.2273萬(wàn)227.0454萬(wàn)結(jié)存倒算單價(jià)實(shí)施要點(diǎn)-VMI消耗匯總及內(nèi)部交易先調(diào)撥A100制造組織調(diào)出單借發(fā)出商品100貸存貨100調(diào)入單服務(wù)組織借存貨

29、100貸應(yīng)付暫估100內(nèi)部交易結(jié)算制造組織內(nèi)部應(yīng)收單借應(yīng)收賬款-服務(wù)100貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100貸發(fā)出商品100服務(wù)組織內(nèi)部應(yīng)付單借材料采購(gòu)100貸應(yīng)付賬款-制造100發(fā)票結(jié)算借存貨-100貸應(yīng)付暫估-100借存貨100貸材料采購(gòu)100服務(wù)組織銷(xiāo)售出貨（帶供應(yīng)商）借發(fā)出商品80假如沒(méi)全部賣(mài)出貸存貨80應(yīng)收單借應(yīng)收賬款-客戶(hù)150貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入150結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80貸發(fā)出商品80月末vmi消耗匯總服務(wù)組織vmi結(jié)算退貨單（只更新成本）借應(yīng)付暫估100貸存貨100vmi結(jié)算收貨單（只更新成本）借存貨80貸應(yīng)付暫估80后續(xù)再賣(mài)出，在消耗匯總借存貨20貸應(yīng)付

30、暫估20實(shí)施要點(diǎn)-成本計(jì)算前日常業(yè)務(wù)檢查序號(hào)任務(wù)要求完成日期負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)部門(mén)檢查人檢查部門(mén)備注1銷(xiāo)售組織10月月結(jié)11月27日尚衛(wèi)婷銷(xiāo)售財(cái)務(wù)李英信息中心服務(wù)組織和制造組織已經(jīng)于26日晚完成10月月結(jié)，大部分業(yè)務(wù)已經(jīng)于今晚排除，庫(kù)存存貨成本差異放置11月初核對(duì)調(diào)整，請(qǐng)盡快完成總賬科目調(diào)整，明天中午之前完成月結(jié)；2核對(duì)開(kāi)工狀態(tài)的11月末車(chē)間在制11月28日各車(chē)間統(tǒng)計(jì)各車(chē)間張斌信息中心u9開(kāi)工狀態(tài)的單據(jù)的數(shù)量，應(yīng)該等于呈報(bào)u8的在制數(shù)量；也就是凡是在11月末剛報(bào)u8的已經(jīng)備料，或者不完全備料的訂單數(shù)量，以及先前已經(jīng)備料但沒(méi)有完工的訂單數(shù)量，此部分u9狀態(tài)必須是開(kāi)工（還開(kāi)立或?qū)徍说?，補(bǔ)點(diǎn)開(kāi)工）。此部分結(jié)

31、合現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)，通過(guò)查詢(xún)當(dāng)前尚未關(guān)閉的訂單或日計(jì)劃列表來(lái)檢查；3清理11月各車(chē)間線邊倉(cāng)數(shù)量11月28日各車(chē)間統(tǒng)計(jì)各車(chē)間張斌信息中心此部分核對(duì)完畢后，全部通過(guò)非成套領(lǐng)料，將開(kāi)工數(shù)量全部進(jìn)行領(lǐng)料，即清理線邊，保證和u8一致；此部分通過(guò)上述開(kāi)工狀態(tài)輸出清單來(lái)操作。不得隨意增刪領(lǐng)料行。4檢查自制件的11月的生產(chǎn)完工入庫(kù)11月28日各車(chē)間統(tǒng)計(jì)各車(chē)間張斌信息中心本期生產(chǎn)完工入庫(kù)數(shù)量，必須和呈報(bào)u8的一致，若收有差異，必須增刪修改生產(chǎn)訂單或者生產(chǎn)日計(jì)劃，不得通過(guò)雜收雜發(fā)補(bǔ)充；此部分通過(guò)生產(chǎn)訂單或者生產(chǎn)料品日計(jì)劃的列表查詢(xún)方案來(lái)檢查。5檢查自制件的11月份庫(kù)存臺(tái)賬收發(fā)存11月28日各車(chē)間統(tǒng)計(jì)各車(chē)間張斌信息中心此部

32、分通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物，結(jié)合u9庫(kù)存臺(tái)賬數(shù)量來(lái)檢查；（10月末的結(jié)存仍有不準(zhǔn)的，必須通過(guò)11月份初調(diào)整正確）這些內(nèi)容不安排好，檢查好，必然會(huì)導(dǎo)致反復(fù)調(diào)整，反復(fù)成本計(jì)算實(shí)施要點(diǎn)-生產(chǎn)成本核對(duì)序號(hào)成本檢查內(nèi)容無(wú)非期間，數(shù)量，單價(jià)，成本；數(shù)量和成本分期初，本期，入庫(kù)，在制；分各項(xiàng)要素顯示；計(jì)算過(guò)程，直接成本歸集，間接費(fèi)用分?jǐn)偅换貙?xiě)單據(jù)成本是否正確；交易分錄是否和單據(jù)成本一致；1以某個(gè)品種為例，檢查其成本構(gòu)計(jì)算過(guò)程；DYX4222PB25WPD3D-14F3AB16A-S-ZHA0087牽引車(chē)2品種生產(chǎn)成本查看數(shù)量，成本，單價(jià)，完工在制分配；成本計(jì)算邏輯是：1，先把原始單據(jù)的產(chǎn)量取過(guò)來(lái)（產(chǎn)量取數(shù)，完工報(bào)告）；

33、2，再把總賬費(fèi)用取過(guò)來(lái)（人工，制費(fèi)憑證）；3，再把原始單據(jù)的直接材料成本取過(guò)來(lái)；先計(jì)算，回寫(xiě)單據(jù)發(fā)出單價(jià)和成本，再抓取過(guò)來(lái)（費(fèi)用取數(shù)，領(lǐng)退料單）；同時(shí)取過(guò)來(lái)的還有庫(kù)存雜發(fā)材料費(fèi)用及輔材費(fèi)用（費(fèi)用取數(shù)，雜發(fā)單），外購(gòu)件的其他單據(jù)成本都是在此時(shí)回寫(xiě)（調(diào)撥單，其他雜發(fā)單等）；4，進(jìn)行間接費(fèi)用分配，成本計(jì)算（含完工在制分配）；5，再把計(jì)算后的產(chǎn)品成本，回寫(xiě)到原始單據(jù)上（完工報(bào)告，半成品領(lǐng)料單，出貨單等）；這是一個(gè)較復(fù)雜的過(guò)程，在過(guò)程中，又會(huì)先回寫(xiě)半成品的完工報(bào)告成本，再計(jì)算其被領(lǐng)用的半成品的領(lǐng)料單的發(fā)出成本，再抓取，加之費(fèi)用分配，計(jì)算產(chǎn)成品的完工成本，回寫(xiě)產(chǎn)成品的完工成本，再次計(jì)算，回寫(xiě)出貨單成本；實(shí)

34、施要點(diǎn)-生產(chǎn)成本核對(duì)2.1首先檢查數(shù)量成本下：首先檢查產(chǎn)量數(shù)據(jù)入庫(kù)數(shù)量，在制數(shù)量；原始單據(jù)：然后檢查完工報(bào)告，入庫(kù)數(shù)量原始單據(jù)：檢查生產(chǎn)線料品日計(jì)劃，生產(chǎn)訂單，入庫(kù)數(shù)量，在制數(shù)量（開(kāi)工且未關(guān)閉單據(jù)，累計(jì)開(kāi)工-累計(jì)入庫(kù)）2.2檢查直接材料成本成本下：首先檢查費(fèi)用數(shù)據(jù)之直接費(fèi)用查詢(xún)注意剔除其中包含的按bom分進(jìn)來(lái)的材料成本，雖在此查詢(xún)，但在成本計(jì)算表上，其是在間接成本處顯示，其要素為材料費(fèi)；原始單據(jù)：檢查領(lǐng)料單，退料單2.3檢查間接費(fèi)用成本下：首先費(fèi)用數(shù)據(jù)之列表，間接費(fèi)用分配，費(fèi)用分配表；產(chǎn)量數(shù)據(jù)，定額工時(shí)，成本計(jì)算表；最主要用的是間接費(fèi)用分配下的查詢(xún)，這是記載一次按bom分配，或者二次按分配標(biāo)準(zhǔn)分配的分配過(guò)程的中間表，能詳細(xì)查詢(xún)其分配基數(shù)，分配率如何計(jì)算得來(lái)？如果對(duì)分配基數(shù)質(zhì)疑，則需要用成本計(jì)算表，產(chǎn)量數(shù)據(jù)，結(jié)合原始單據(jù)（生產(chǎn)日線料品日計(jì)劃，生產(chǎn)訂單列表，以及完工報(bào)告，定額工時(shí)，料品檔案上體積），查詢(xún)其原始單據(jù)的當(dāng)月入庫(kù)產(chǎn)量，不發(fā)料料品的每裝配件用量，分配用定額工時(shí)，體積等一一核對(duì)；原始單據(jù)：檢查生產(chǎn)相關(guān)雜發(fā)單，總賬憑證；2.3.1一次分配檢查（合并領(lǐng)料分配）費(fèi)用數(shù)據(jù)之列表，間接費(fèi)用分配，費(fèi)用分配表；查詢(xún)合并領(lǐng)料分配結(jié)果為是的費(fèi)用分配組成本記錄，主要是屬于