龍巖市中央新增投資縣以上醫(yī)院項(xiàng)目建設(shè)情況的審計(jì)調(diào)查結(jié)果

1、龍巖市中央新增投資縣以上醫(yī)院項(xiàng)目建設(shè)情況的審計(jì)調(diào)查結(jié)果 根據(jù)中華人民共和國(guó)審計(jì)法，按照省審計(jì)廳統(tǒng)一部署，龍巖市審計(jì)局于2010年7-8月,對(duì)截止2010年6月底龍巖市中央新增投資縣以上醫(yī)院項(xiàng)目總體情況及龍巖市中醫(yī)院病房大樓項(xiàng)目和龍巖人民醫(yī)院病房大樓項(xiàng)目建設(shè)情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。 一、基本情況和總體評(píng)價(jià) （一）龍巖市中央新增投資縣以上醫(yī)院項(xiàng)目總體情況。 2008-2010年，中央新增投資安排龍巖市縣以上醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目7個(gè), 投資總額27088萬(wàn)元，中央補(bǔ)助資金總額9150萬(wàn)元。其中：2008年，龍巖市中醫(yī)院病房大樓項(xiàng)目投資2900萬(wàn)元，中央補(bǔ)助資金650萬(wàn)元；2009年，龍巖人民醫(yī)院病房綜合大樓項(xiàng)目

2、投資4200萬(wàn)元，中央補(bǔ)助資金1100萬(wàn)元、長(zhǎng)汀縣汀州醫(yī)院外科綜合大樓項(xiàng)目投資3088萬(wàn)元，中央補(bǔ)助資金1300萬(wàn)元；2010年，上杭縣醫(yī)院門(mén)診病房綜合大樓項(xiàng)目投資6900萬(wàn)元，中央補(bǔ)助資金1300萬(wàn)元、永定縣醫(yī)院內(nèi)科病房綜合大樓項(xiàng)目投資4000萬(wàn)元，中央補(bǔ)助資金1300萬(wàn)元、武平縣醫(yī)院門(mén)診綜合大樓項(xiàng)目投資3000萬(wàn)元，中央補(bǔ)助資金1300萬(wàn)元、龍巖市第三醫(yī)院門(mén)診綜合大樓項(xiàng)目投資3000萬(wàn)元，中央補(bǔ)助資金2200萬(wàn)元。 （二）龍巖市中醫(yī)院病房大樓項(xiàng)目建設(shè)情況 該項(xiàng)目2008年8月經(jīng)市發(fā)改委批準(zhǔn)立項(xiàng)，經(jīng)市環(huán)保局批準(zhǔn)通過(guò)環(huán)評(píng)，建筑面積13000平方米，投資2900萬(wàn)元，其中中央新增投補(bǔ)助資金650

3、萬(wàn)元，其余資金由業(yè)主多渠道籌措解決。 截止2010年8月12日，資金來(lái)源合計(jì)2900萬(wàn)元，其中第一批中央新增投資650萬(wàn)元、市財(cái)政撥地方債券資金250萬(wàn)元、市財(cái)政配套撥款1750萬(wàn)元、市經(jīng)協(xié)辦撥入山海協(xié)作補(bǔ)助資金100萬(wàn)元，單位自籌配套150萬(wàn)元。完成投資合計(jì)2183.13萬(wàn)元，其中建安投資1863.69萬(wàn)元、待攤投資319.44萬(wàn)元。 （三）龍巖人民醫(yī)院病房大樓項(xiàng)目建設(shè)情況 該項(xiàng)目2008年3月經(jīng)新羅區(qū)發(fā)改局批準(zhǔn)立項(xiàng)，經(jīng)市環(huán)保局批準(zhǔn)通過(guò)環(huán)評(píng)，建筑面積15000平方米，投資4200萬(wàn)元，其中中央新增投補(bǔ)助資金1100萬(wàn)元，其余資金由地方財(cái)政解決。 截止2010年8月19日資金來(lái)源合計(jì)5282.

4、13萬(wàn)元,其中第三批中央新增補(bǔ)助金額1100萬(wàn)元，省發(fā)改委80萬(wàn)元,市財(cái)政返撥基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)159.52萬(wàn)元，新羅區(qū)財(cái)政配套2860.48萬(wàn)元,醫(yī)院自籌1082.13萬(wàn)元。完成投資合計(jì)3546.21萬(wàn)元，其中建安投資1637.55萬(wàn)元，待攤投資1908.66萬(wàn)元。 審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，兩項(xiàng)目業(yè)主單位能認(rèn)真貫徹落實(shí)中央新增投資政策措施,為項(xiàng)目順利實(shí)施做了大量艱苦細(xì)致的工作。基建程序合法,工程管理規(guī)范，建設(shè)項(xiàng)目工程管理制度（項(xiàng)目法人制、工程招投標(biāo)制、合同管理制、建設(shè)監(jiān)理制）落實(shí)，能通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)確定施工、設(shè)計(jì)和監(jiān)理單位。 二、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）個(gè)別項(xiàng)目的中央新增投資補(bǔ)助資金未專(zhuān)賬核算。龍巖

5、人民醫(yī)院病房大樓項(xiàng)目于2009年3月設(shè)基建賬, 對(duì)中央新增投資補(bǔ)助資金1100萬(wàn)元與本項(xiàng)目基建賬貸款戶合并核算,未按規(guī)定專(zhuān)賬核算。 （二）大樓項(xiàng)目工程進(jìn)展緩慢。龍巖人民醫(yī)院大樓項(xiàng)目，工程施工于2008年12月18日公開(kāi)招標(biāo)，2009年3月正式施工,截至2010年6月底，項(xiàng)目完成基坑支護(hù)樁及樁基檢測(cè)等施工。 （三）監(jiān)理、施工單位違反規(guī)范和合同約定，未經(jīng)業(yè)主書(shū)面批準(zhǔn)擅自更換總監(jiān)理工程師、施工項(xiàng)目副經(jīng)理和技術(shù)管理骨干?，F(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理、施工管理人員不到位。人民醫(yī)院大樓項(xiàng)目存在：一是監(jiān)理單位未經(jīng)業(yè)主書(shū)面批準(zhǔn)擅自更換總監(jiān)理工程師；二是施工單位違反合同專(zhuān)用條款未經(jīng)業(yè)主書(shū)面批準(zhǔn)擅自更換項(xiàng)目副經(jīng)理和技術(shù)管理骨干，部分

6、施工單位管理人員未按合同承諾到位；三是監(jiān)理現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督不到位，現(xiàn)場(chǎng)在澆灌混凝土?xí)r，監(jiān)理未到現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。 根據(jù)中紀(jì)委關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中央擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)政策落實(shí)情況監(jiān)督檢查的通知（中紀(jì)發(fā)200916號(hào)）規(guī)定，我局以龍審?fù)?201017號(hào)函，向業(yè)主單位提出建議：一是對(duì)中央新增投資補(bǔ)助資金應(yīng)專(zhuān)賬核算；二是建議業(yè)主單位積極采取措施，加快工程進(jìn)度；三是更換合同約定的監(jiān)理、施工管理人員要經(jīng)業(yè)主書(shū)面批準(zhǔn)，監(jiān)理、施工單位要嚴(yán)格履行合同，把好工程質(zhì)量安全關(guān)。 三、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 人民醫(yī)院重視審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,積極采取措施進(jìn)行整改： （一）對(duì)于中央新增投資補(bǔ)助資金未單獨(dú)建賬核算的問(wèn)題,人民醫(yī)院已按要求調(diào)賬處理并單獨(dú)建賬核算。 （二）對(duì)于大樓項(xiàng)目工程進(jìn)展緩慢問(wèn)題，人民醫(yī)院積極采取措施，成立由區(qū)宣傳部、區(qū)建設(shè)局、區(qū)衛(wèi)生局及本院機(jī)關(guān)人員組成的項(xiàng)目推進(jìn)辦公室，負(fù)責(zé)指導(dǎo)、督促、協(xié)調(diào)項(xiàng)目建設(shè)；要求監(jiān)理、施工單位履行職責(zé)，加強(qiáng)項(xiàng)目管理，加快工程進(jìn)度。 （三）對(duì)于監(jiān)理、施工單位違反規(guī)范和合同約定,未經(jīng)業(yè)主書(shū)面批準(zhǔn)擅自更換總監(jiān)理工程師、施工項(xiàng)目副經(jīng)理和技術(shù)管理骨干的問(wèn)題，人民醫(yī)院于201