唐山市商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理部培訓(xùn)-綜柜管理

1、一 綜合柜員制二 營(yíng)業(yè)室業(yè)務(wù)人員崗位工作標(biāo)準(zhǔn) 三 銀行會(huì)計(jì)工作交接管理 運(yùn)行管理部二零零九年十月 一 綜 合 柜 員 綜合柜員制是指以綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)為根底，各支行(部)在法定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，按照規(guī)定的業(yè)務(wù)處理權(quán)限和操作流程，由經(jīng)辦通過(guò)臨柜窗口為客戶(hù)綜合提供對(duì)公、儲(chǔ)蓄和中間業(yè)務(wù)等多種金融效勞，并獨(dú)立承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的一種勞動(dòng)方式。 各支行部實(shí)行綜合柜員制均實(shí)行上報(bào)審批制度。支行部實(shí)行綜合柜員制需要逐級(jí)提出申請(qǐng)，并根據(jù)本方法上報(bào)綜合柜員制實(shí)施方案，經(jīng)總部審核、驗(yàn)收、批準(zhǔn)前方可實(shí)行。 實(shí)行綜合柜員制應(yīng)具備的條件 一營(yíng)業(yè)場(chǎng)所依托本行綜合網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)辦理會(huì)計(jì)和儲(chǔ)蓄兩種或兩種以上業(yè)務(wù)，并且穩(wěn)定運(yùn)行一年以上的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)；新

2、成立可以辦理對(duì)公會(huì)計(jì)和儲(chǔ)蓄兩種或兩種以上業(yè)務(wù)，經(jīng)批準(zhǔn)符合條件的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)； 二營(yíng)業(yè)室內(nèi)裝修及設(shè)備必須符合“三防一保要求，經(jīng)辦之間應(yīng)有適當(dāng)?shù)母魯嘣O(shè)置，柜臺(tái)內(nèi)外應(yīng)配備全工作日“一對(duì)一探頭的監(jiān)控系統(tǒng)，能夠清晰的監(jiān)測(cè)、錄制每個(gè)經(jīng)辦員業(yè)務(wù)操作、桌面情況及客戶(hù)辦理業(yè)務(wù)的全部過(guò)程； 三配備與業(yè)務(wù)量相適應(yīng)的PC機(jī)或終端、點(diǎn)驗(yàn)鈔機(jī)、密碼鍵盤(pán)、磁條讀寫(xiě)器、尾款包、打印機(jī)含存折打印機(jī)、小型復(fù)印機(jī)等； 四各項(xiàng)內(nèi)控制度健全，根底管理工作標(biāo)準(zhǔn)，人員配備能夠滿(mǎn)足各項(xiàng)內(nèi)控制度及崗位設(shè)置要求。幾套。沒(méi)有的，請(qǐng)上報(bào)沒(méi)有，總行統(tǒng)一購(gòu)置，人行要求每支行必須一套。窗口設(shè)置的要求 一各行根據(jù)自身業(yè)務(wù)量情況，按照總行規(guī)定設(shè)置2-4個(gè)對(duì)外營(yíng)業(yè)

3、窗口，營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)全部對(duì)外開(kāi)放，節(jié)假日期間，必須保證1-2個(gè)窗口對(duì)外營(yíng)業(yè)，對(duì)外窗口均能受理對(duì)公、儲(chǔ)蓄及中間業(yè)務(wù)等。由于業(yè)務(wù)量增加、規(guī)模擴(kuò)大需要對(duì)外增設(shè)營(yíng)業(yè)窗口及人員的，需向總行提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)前方可增加。 二對(duì)外出售支票、開(kāi)具銀行匯票、本票、支票交存、單位定期存款存取，可以設(shè)置專(zhuān)門(mén)窗口辦理； 三窗口外應(yīng)為客戶(hù)提供相應(yīng)的驗(yàn)鈔、點(diǎn)鈔等輔助設(shè)備。 綜合柜員所具備的素質(zhì) 一有較高的思想覺(jué)悟、良好的職業(yè)道德，對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)； 二熟練掌握相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)和規(guī)章制度，具有識(shí)別假鈔、假票據(jù)的根本能力，業(yè)務(wù)技能到達(dá)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，能夠獨(dú)立、準(zhǔn)確辦理業(yè)務(wù)。 三經(jīng)過(guò)崗前業(yè)務(wù)知識(shí)、根本技能培訓(xùn)，考核后到達(dá)上崗標(biāo)準(zhǔn)。綜合柜員制崗位

4、設(shè)置分為三類(lèi)經(jīng)辦、主辦、主管 一經(jīng)辦是指在授權(quán)范圍內(nèi)，直接受理客戶(hù)存取款、結(jié)算、查詢(xún)、掛失、凍結(jié)、中間業(yè)務(wù)以及同城票據(jù)提回、內(nèi)部綜合賬務(wù)處理等業(yè)務(wù)的人員。 二主辦是指在授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)經(jīng)辦所辦理的業(yè)務(wù)進(jìn)行補(bǔ)充的人員。 三主管是指在授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)經(jīng)辦、主辦所辦理的超權(quán)限業(yè)務(wù)進(jìn)行審核、授權(quán)及對(duì)所有業(yè)務(wù)及內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、管理的人員。經(jīng)辦的崗位職責(zé) 1、正確使用和保管本崗位的業(yè)務(wù)用章、印鑒卡片； 2、負(fù)責(zé)本崗位營(yíng)業(yè)用現(xiàn)金、重要空白憑證的領(lǐng)繳、保管、交接、使用和出售； 3、負(fù)責(zé)按現(xiàn)行制度規(guī)定，認(rèn)真審查受理票據(jù)及結(jié)算憑證的要素、印鑒是否齊全、正確，并在權(quán)限范圍內(nèi)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理； 4、負(fù)責(zé)受理帳戶(hù)

5、開(kāi)戶(hù)、變更、撤銷(xiāo)、現(xiàn)金存取、內(nèi)外部轉(zhuǎn)帳結(jié)算以及查詢(xún)、凍結(jié)、掛失、止付等業(yè)務(wù)； 5、負(fù)責(zé)受理轉(zhuǎn)帳支票的交存，整理交存支票，編制提出清單，并按規(guī)定裝信后將信件交交換員提出交換，進(jìn)帳單第三聯(lián)交主辦保管核對(duì)； 6、負(fù)責(zé)大、小額支付、影像交換業(yè)務(wù)往帳、銀行匯票、本票簽發(fā)、兌付的錄入；經(jīng)辦的崗位職責(zé) 7、負(fù)責(zé)打印輸出或手工簽發(fā)銀行匯票、本票并進(jìn)行壓數(shù)，負(fù)責(zé)按規(guī)定保管匯票防偽鑒別方法、印模、票樣； 8、負(fù)責(zé)保管貸款借據(jù)、單位存款證實(shí)書(shū)底卡，定期核打，確保核對(duì)相符； 9、負(fù)責(zé)按照有關(guān)收費(fèi)方法的規(guī)定正確計(jì)算收取各種結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、工本費(fèi)； 10、負(fù)責(zé)保管、使用本崗位各類(lèi)登記簿，確保登記清楚、內(nèi)容齊全； 11、負(fù)

6、責(zé)妥善保管掛失、解掛、凍結(jié)、扣劃申請(qǐng)書(shū)及相關(guān)資料，并在相關(guān)期限滿(mǎn)后交主管裝訂保管； 12、負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)終了前，自核本人尾箱內(nèi)的現(xiàn)金、重要空白憑證，并按規(guī)定整理憑證后，按本人流水清單自行勾兌； 13、負(fù)責(zé)營(yíng)銷(xiāo)人員外出收回款項(xiàng)的入庫(kù)工作； 14、完成其它工作事項(xiàng)。主辦的崗位職責(zé) 1、正確使用和保管本崗位的各種業(yè)務(wù)用章、重要空白憑證、印鑒卡片； 2、負(fù)責(zé)編制內(nèi)部自制憑證交經(jīng)辦進(jìn)行內(nèi)部賬務(wù)核算； 3、負(fù)責(zé)核打同城交換提入清單，并將提入支票平均分配給經(jīng)辦處理； 4、負(fù)責(zé)大、小額支付、影像交換業(yè)務(wù)往帳、銀行匯票簽發(fā)、兌付的復(fù)核、審核、發(fā)送；來(lái)帳業(yè)務(wù)入帳憑證的打印輸出及審查核對(duì)。 5、負(fù)責(zé)按規(guī)定保管尚未收回的貸

7、款利息清單、銀行匯票底卡及多余款收帳通知、影像交換票據(jù)實(shí)物、同城提出票據(jù)進(jìn)帳單入帳回執(zhí)、查詢(xún)查復(fù)書(shū)，并按規(guī)定做好核對(duì)。 6、負(fù)責(zé)管理本行現(xiàn)金，按現(xiàn)金使用量做好繳調(diào)款方案及辦理內(nèi)外部出入庫(kù)手續(xù)；主辦的崗位職責(zé) 7、負(fù)責(zé)管理本行的重要空白憑證，按重要空白憑證使用量做好內(nèi)部調(diào)劑及向總行領(lǐng)取手續(xù)； 8、負(fù)責(zé)保管、使用本崗位登記簿，保證登記清楚、內(nèi)容齊全； 9、負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)終了前，自核本人尾箱內(nèi)的現(xiàn)金、重要空白憑證，并按規(guī)定整理憑證后，按本人流水清單自行勾兌； 10、負(fù)責(zé)按規(guī)定歸集、整理業(yè)務(wù)傳票，登記現(xiàn)金收支臺(tái)帳； 11、負(fù)責(zé)打印輸出客戶(hù)對(duì)帳單、回單并按規(guī)定進(jìn)行柜臺(tái)發(fā)放； 12、完成其它工作事項(xiàng)。主管的崗位

8、職責(zé) 1、正確使用和保管本崗位負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)用章； 2、負(fù)責(zé)本支行營(yíng)業(yè)室的全面工作，及時(shí)傳達(dá)落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，對(duì)本部門(mén)制度及規(guī)定的執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)核算質(zhì)量和效勞質(zhì)量等進(jìn)行監(jiān)督檢查和指導(dǎo)； 3、根據(jù)業(yè)務(wù)情況，合理調(diào)配經(jīng)辦、主辦的崗位設(shè)置及權(quán)限分配，確保各項(xiàng)工作正常開(kāi)展； 4、在權(quán)限范圍內(nèi)，對(duì)經(jīng)辦、主辦辦理的超權(quán)限業(yè)務(wù)進(jìn)行審查、指導(dǎo)和授權(quán)； 5、負(fù)責(zé)審驗(yàn)帳戶(hù)資料并簽章，做好帳戶(hù)管理工作； 6、負(fù)責(zé)自制憑證的審批簽字及各類(lèi)報(bào)表的審核、編報(bào)，并定期對(duì)本支行經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析匯報(bào)； 7、定期或不定期的組織查庫(kù)工作及內(nèi)外賬務(wù)的核對(duì)檢查工作；主管的崗位職責(zé) 8、負(fù)責(zé)每日按時(shí)對(duì)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)簽到、簽退，運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)異常情

9、況，及時(shí)詳細(xì)記錄并上報(bào)行長(zhǎng)； 9、負(fù)責(zé)日終復(fù)點(diǎn)核對(duì)經(jīng)辦、主辦現(xiàn)金尾箱中現(xiàn)金和重要單證； 10、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、接待和處理銀企對(duì)帳過(guò)程中發(fā)生的問(wèn)題，鉤對(duì)與開(kāi)戶(hù)銀行或清算中心的對(duì)帳單，做好內(nèi)外部帳務(wù)核對(duì)； 11、負(fù)責(zé)帳戶(hù)管理系統(tǒng)的錄入及帳戶(hù)資料的保管； 12、負(fù)責(zé)按規(guī)定識(shí)別大額和可疑支付交易，按規(guī)定進(jìn)行反洗錢(qián)數(shù)據(jù)報(bào)送； 13、負(fù)責(zé)接收、打印本系統(tǒng)內(nèi)的各類(lèi)會(huì)計(jì)資料包括機(jī)構(gòu)簽到文件、報(bào)表、總帳等并按會(huì)計(jì)檔案規(guī)定進(jìn)行匯總、整理、裝訂、保管； 14、完成其他工作事項(xiàng)。二 營(yíng)業(yè)室業(yè)務(wù)人員崗位工作標(biāo)準(zhǔn) 為標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)業(yè)室業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)操作行為，防范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，特制定如下業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn) 結(jié)算管理一嚴(yán)禁受理偽造、變?cè)斓钠睋?jù)，以及

10、非由本行承兌、已超過(guò)提示付款期的票據(jù)；二嚴(yán)禁受理背書(shū)不符合規(guī)定的票據(jù)；三嚴(yán)禁受理大小寫(xiě)金額不一致的憑證或票據(jù)；四嚴(yán)禁柜面受理賬號(hào)和戶(hù)名不相符的憑證或票據(jù)；五嚴(yán)禁受理密碼不正確、印鑒不真實(shí)的憑證或票據(jù)；六嚴(yán)禁受理憑證票據(jù)內(nèi)容與附件不一致的憑證或票據(jù)；七嚴(yán)禁受理金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱(chēng)涂改的憑證或票據(jù)；八嚴(yán)禁銀行內(nèi)部員工代理客戶(hù)補(bǔ)蓋票據(jù)或憑證上的簽章、填制憑證；九嚴(yán)禁銀行內(nèi)部員工代理客戶(hù)辦理錯(cuò)賬更正；十嚴(yán)禁違反支付結(jié)算方法的有關(guān)規(guī)定辦理各項(xiàng)票據(jù)掛失業(yè)務(wù)；結(jié)算管理十一嚴(yán)禁違反有關(guān)規(guī)定辦理賬戶(hù)的查詢(xún)、凍結(jié)、解凍及扣劃事宜；十二嚴(yán)禁泄露客戶(hù)的資料；十三嚴(yán)禁超過(guò)存款余額、貸款額度或撥款限額付款；十

11、四須事前復(fù)核和填制憑證的業(yè)務(wù)嚴(yán)禁事后復(fù)核、補(bǔ)制憑證；十五內(nèi)部業(yè)務(wù)憑證的各項(xiàng)交接必須嚴(yán)密手續(xù)、防止票據(jù)憑證的遺失，嚴(yán)禁將內(nèi)部憑證交由客戶(hù)代為傳遞；十六對(duì)于利息、收費(fèi)、賠償金，必須正確計(jì)算，嚴(yán)禁成心錯(cuò)記、漏記；十七已經(jīng)審查記賬的會(huì)計(jì)憑證必須正確加蓋業(yè)務(wù)印章及個(gè)人名章；十八自行填制的憑證必須經(jīng)有權(quán)人審批簽章前方可進(jìn)行賬務(wù)處理；十九處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持按照事權(quán)劃分原那么；二十大額付款必須堅(jiān)持大額付款確認(rèn)制度。核算管理一嚴(yán)禁臨時(shí)離崗不進(jìn)行程序簽退；二嚴(yán)禁超越權(quán)限自行記載賬務(wù)；三嚴(yán)禁私自繕制記賬憑證調(diào)整賬務(wù)；四嚴(yán)禁采用一筆分多筆記賬、空存空取等手段虛增業(yè)務(wù)量；五嚴(yán)禁亂用其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等過(guò)渡性科目；

12、六嚴(yán)禁公款私存和私款公存謀取利益；七嚴(yán)禁賬務(wù)未清或交接不清擅自離崗；八嚴(yán)禁成心隱瞞會(huì)計(jì)事實(shí)，亂用會(huì)計(jì)科目；九嚴(yán)禁對(duì)各類(lèi)賬、表、簿刀刮、皮擦、藥水腐蝕和硬性涂改；十賬務(wù)處理必須依據(jù)合法有效憑證，嚴(yán)禁不按原始憑證種類(lèi)及內(nèi)容進(jìn)行賬務(wù)處理；核算管理十一辦理業(yè)務(wù)收取的保證金必須納入專(zhuān)戶(hù)進(jìn)行管理，嚴(yán)禁提前支取保證或?qū)⒈ＷC金挪做他用；十二柜員必須當(dāng)時(shí)記賬，當(dāng)日結(jié)賬；十三所有沖正調(diào)賬憑證必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管審批并簽章；十四調(diào)整有關(guān)賬戶(hù)信息必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管審批并簽章；十五辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)必須先記借后記貸，先記賬后簽回單；十六辦理現(xiàn)金收入，必須先收款后記賬；辦理現(xiàn)金付出，必須先記賬后付款；十七必須保證賬務(wù)記載無(wú)誤，總分賬務(wù)相

13、符；十八必須按規(guī)定進(jìn)行內(nèi)外賬務(wù)核對(duì)，確保銀企資金平安；十九辦理資金調(diào)撥業(yè)務(wù)必須有資金管理部門(mén)的通知并經(jīng)有權(quán)人審批方可進(jìn)行賬務(wù)核算；二十必須堅(jiān)持按日或定期進(jìn)行賬賬，賬實(shí)，賬表、賬據(jù)核對(duì)。權(quán)限的管理一嚴(yán)禁一個(gè)柜員擁有多個(gè)柜員號(hào)；二柜員號(hào)僅限本人使用，嚴(yán)禁由他人使用、混用；三柜員密碼必須不定期進(jìn)行更換，最長(zhǎng)不能超過(guò)30天，嚴(yán)禁柜員泄露密碼，嚴(yán)禁使用本人生日或其他較易破譯的數(shù)字作為密碼；四柜員號(hào)啟用后必須及時(shí)更換初始密碼；五主管授權(quán)時(shí)必須進(jìn)行有效遮擋。賬戶(hù)的管理一嚴(yán)禁單人辦理客戶(hù)賬戶(hù)開(kāi)立；二延伸終端，派出柜員嚴(yán)禁辦理對(duì)公的開(kāi)、銷(xiāo)戶(hù)業(yè)務(wù)；三嚴(yán)禁受理銀行內(nèi)部員工代理客戶(hù)辦理各類(lèi)對(duì)公賬戶(hù)的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)、

14、密碼變更；四嚴(yán)禁銀行內(nèi)部員工代理客戶(hù)購(gòu)置、傳遞、保管各類(lèi)重要空白憑證；五嚴(yán)禁銀行內(nèi)部員工代理客戶(hù)辦理預(yù)留印鑒的變更和掛失、保管；六注冊(cè)驗(yàn)資賬戶(hù)在驗(yàn)資期間嚴(yán)禁辦理支付；七帳戶(hù)開(kāi)立必須做到受理、審核、操作三別離；八客戶(hù)印鑒卡日終必須入庫(kù)、柜、箱保管；九查閱賬戶(hù)資料必須由營(yíng)業(yè)室主任審批；十嚴(yán)禁將定期存款賬戶(hù)用于結(jié)算或從定期存款賬戶(hù)提取現(xiàn)金；十一開(kāi)立驗(yàn)資賬戶(hù)必須出具?企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)?或有關(guān)部門(mén)批文、出資人身份證?，F(xiàn)金及庫(kù)房管理一嚴(yán)禁柜員收款不及時(shí)入賬，由于業(yè)務(wù)需要確需入次日賬的款項(xiàng)，必須經(jīng)支行部負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管簽批同意；二嚴(yán)禁不按規(guī)定辦理款箱寄庫(kù)、款項(xiàng)入庫(kù)和不按規(guī)定查庫(kù)；三嚴(yán)禁現(xiàn)金實(shí)物不與尾箱

15、查詢(xún)單核對(duì)就簽章確認(rèn)和現(xiàn)金調(diào)撥不按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批；四柜員之間調(diào)劑現(xiàn)金必須嚴(yán)格辦理交接手續(xù)；五嚴(yán)禁未經(jīng)總行批準(zhǔn)，擅自辦理上門(mén)收款業(yè)務(wù)；六嚴(yán)禁將未經(jīng)復(fù)點(diǎn)的現(xiàn)金直接入庫(kù)或調(diào)出、存入人民銀行；七嚴(yán)禁向無(wú)關(guān)人員泄露庫(kù)房有關(guān)情況；八嚴(yán)禁在庫(kù)內(nèi)辦理出入庫(kù)交接手續(xù)；九嚴(yán)禁管庫(kù)員兼做守庫(kù)工作；十嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，挪用庫(kù)款、實(shí)物；現(xiàn)金及庫(kù)房管理十一嚴(yán)禁管庫(kù)員、預(yù)備管庫(kù)員使用同一密碼；十二嚴(yán)禁在現(xiàn)金調(diào)運(yùn)途中辦理與現(xiàn)金調(diào)運(yùn)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的事或攜帶他人；十三必須按規(guī)定處理長(zhǎng)、短款，登記過(guò)失事故登記簿，并由客戶(hù)簽章備查，嚴(yán)禁以長(zhǎng)款補(bǔ)短款；十四管庫(kù)員必須隨時(shí)檢查庫(kù)內(nèi)平安狀況，嚴(yán)禁在庫(kù)房?jī)?nèi)存放其它物品；十五必須按規(guī)定在收取大額款項(xiàng)時(shí)

16、由主管復(fù)點(diǎn)，支付大額款項(xiàng)時(shí)由主管復(fù)核；十六柜員實(shí)物錢(qián)箱必須堅(jiān)持離崗加鎖；十七營(yíng)業(yè)終了尾箱必須加雙鎖寄庫(kù)保管并辦理交接手續(xù)；十八必須堅(jiān)持非營(yíng)業(yè)時(shí)間收款雙人臨柜，主管帶班，序時(shí)登記，客戶(hù)確認(rèn)；十九管庫(kù)員的金庫(kù)鑰匙必須上班不離身，下班不離行；二十管庫(kù)員必須實(shí)行單線(xiàn)傳遞使用鑰匙，兩組管庫(kù)員不得串組執(zhí)行管庫(kù)任務(wù)；現(xiàn)金及庫(kù)房管理二十一金庫(kù)使用鑰匙、備用鑰匙必須按金庫(kù)管理規(guī)定妥善保管；二十二必須雙人管庫(kù)，分工明確，共同負(fù)責(zé)同進(jìn)同出、共同盤(pán)庫(kù)；二十三必須將現(xiàn)金、票樣、有價(jià)證券、貴重及代保管物品分別設(shè)賬有序保管，并及時(shí)與會(huì)計(jì)部門(mén)核對(duì)賬務(wù)，保證賬款、賬實(shí)、賬賬相符；二十四必須做到定期更換密碼鎖密碼；二十五必須依據(jù)

17、有權(quán)人簽章的調(diào)撥運(yùn)送憑證及合法的會(huì)計(jì)憑證辦理調(diào)撥業(yè)務(wù)；二十六辦理款箱交接時(shí)必須查驗(yàn)款箱包封裝是否無(wú)損；二十七必須在電視監(jiān)控下雙人對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行整點(diǎn)；二十八必須堅(jiān)持一筆一清、一日三次碰庫(kù)、日清日結(jié)。 三 銀行會(huì)計(jì)工作交接管理 為了標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)工作交接行為，有利于分清移交人員和接管人員的責(zé)任，保證會(huì)計(jì)工作前后銜接，確保會(huì)計(jì)工作順利進(jìn)行， 特制定本管理方法。 需要辦理會(huì)計(jì)工作交接的情況 一機(jī)構(gòu)裁撤、合并或分設(shè)；二會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)、崗位輪 換或者因故離職。 會(huì)計(jì)工作交接必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，監(jiān)交人員對(duì)交接工作負(fù)全面責(zé)任，如事后發(fā)現(xiàn)交接不清，除追究交接雙方人員外，監(jiān)交人員應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。 一機(jī)構(gòu)裁撤、合并或分設(shè)時(shí)

18、由總行運(yùn)行管理部負(fù)責(zé)人或經(jīng)其授權(quán)的專(zhuān)門(mén)人員進(jìn)行監(jiān)交； 二總行會(huì)計(jì)相關(guān)部室負(fù)責(zé)人交接由總行主管行長(zhǎng)監(jiān)交、總行一般會(huì)計(jì)人員交接由各相關(guān)部室負(fù)責(zé)人或經(jīng)其授權(quán)的專(zhuān)門(mén)人員監(jiān)交；支行營(yíng)業(yè)室主任交接由支行行長(zhǎng)監(jiān)交、支行一般會(huì)計(jì)人員包括經(jīng)辦、主辦、主管交接由營(yíng)業(yè)室主任監(jiān)交。 會(huì)計(jì)移交清冊(cè)、清單的保管 會(huì)計(jì)工作交接清冊(cè)、清單應(yīng)作為重要會(huì)計(jì)檔案保管： 一機(jī)構(gòu)裁撤、合并、分設(shè)交接清冊(cè)屬于永久保管的會(huì)計(jì)檔案； 二會(huì)計(jì)人員移交清冊(cè)屬于保管期限為十五年的會(huì)計(jì)檔案； 三各項(xiàng)相關(guān)交接登記簿屬于保管期限為十五年的會(huì)計(jì)檔案。會(huì)計(jì)人員交接 會(huì)計(jì)人員沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或者離職。 移交人登記交接登記簿或填寫(xiě)移交清冊(cè)，詳細(xì)填列

19、移交人保管及使用的一切憑證、賬簿、報(bào)表、業(yè)務(wù)印章、密押、印鑒、現(xiàn)金、有價(jià)單證、檔案、文件資料及其他應(yīng)交物件等。 移交人員對(duì)所移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。接替人員在交接時(shí)因疏忽沒(méi)有發(fā)現(xiàn)所交接會(huì)計(jì)資料在合法性、真實(shí)性、完整性方面的問(wèn)題，如事后發(fā)現(xiàn)仍應(yīng)由原移交人員負(fù)責(zé)，原移交人員不應(yīng)以會(huì)計(jì)資料已移交而推脫責(zé)任。 接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。辦理移交前的準(zhǔn)備工作 一會(huì)計(jì)人員在辦理移交手續(xù)前必須及時(shí)辦理完未了的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，包括：對(duì)已經(jīng)要受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢；尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?；營(yíng)業(yè)終了將現(xiàn)金和

20、重要空白憑證與個(gè)人尾箱核對(duì)相符。 二整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫(xiě)出書(shū)面材料。 三編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證、印章、數(shù)據(jù)備份及其他會(huì)計(jì)用品等。總行會(huì)計(jì)相關(guān)部室負(fù)責(zé)人、支行營(yíng)業(yè)室主任移交時(shí)，應(yīng)當(dāng)將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支問(wèn)題和會(huì)計(jì)人員的情況等，向接替人員介紹清楚；需要移交的遺留問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)出書(shū)面材料。 在監(jiān)交人員的監(jiān)督下，移交人員要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交；接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。 一現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證要在監(jiān)控器的控制范圍內(nèi)，根據(jù)打印的“柜員尾箱查詢(xún)清單和帳戶(hù)余額表進(jìn)行點(diǎn)交。庫(kù)存現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證必須與會(huì)計(jì)帳務(wù)

21、保持一致。不一致時(shí)，移交人員必須限期查清。 二會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊(cè)中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。 三銀行存款、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)賬戶(hù)余額應(yīng)核對(duì)一致；各種財(cái)產(chǎn)的明細(xì)賬戶(hù)余額要與總賬有關(guān)賬戶(hù)余額核對(duì)相符，如不相符，移交人必須限期查清。 四移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實(shí)物等，必須交接清楚。 五移交人員從事會(huì)計(jì)電算化工作的，要對(duì)有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊(cè)上簽字確認(rèn)，并應(yīng)在移交清冊(cè)上注明：?jiǎn)挝幻Q(chēng)，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等。 移交清冊(cè)一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。會(huì)計(jì)人員短期離崗、