財務資金管理制度培訓課件

1、2019年財務資金管理制度培 訓報關費新一輪業(yè)務海運費THC等應收賬款港雜費直裝費內陸運費報關向客戶收款進港裝船內陸運輸分包租船訂艙THC等OUTOUTOUTOUTIN收入-成本=毛利成本收入=毛利INOUT 資金順暢業(yè)務流現金流核算控制財 務 與 業(yè) 務 的 關 系1、物流企業(yè)，資金流出速度流入速度，占用大量的營運資金，現金為王；2、現金流是企業(yè)的血脈；企業(yè)可百日無利，但不可一日斷流；3、核算與控制，保證經營活動的有效運作，毛利保證企業(yè)的存續(xù)?，F金流管理會計核算 信息系統(tǒng)風險控制滿足需求 保證安全投資 籌資 理財運行體系項目推進體系會計報表分析報告預算 監(jiān)控 稅控 稽核 審計及時準確反映財務

2、狀況和經營成果合法合規(guī)財稅無風險 團隊建設 運作體系 財務收支計劃、控制、核算、分析和考核 籌集資金 確保財產完整和增值 規(guī)避財務和法規(guī)風險互相影響 貫穿一體職能內容目標工作核心資金價值最大化財 務 管 理 體 系 圖運行體系體系保證制度框架一、制 度 框 架資金管理滿足集團發(fā)展資金需要，保證資金安全、高效運作，保證流動性；核算及時、準確、科學，監(jiān)管到位，分析簡潔適用，合理避稅；從而實現資金價值最大化。目標總則 運行體系（風險管控 貫穿其中）組織項目推進體系制度框架制度內容1.總則子項目具體內容目的及依據規(guī)范集團財務行為；保證集團公司資金安全、有序、高效運作，加強財務管理和經濟核算；依據新企業(yè)

3、會計準則、會計法等，結合集團實際情況，調研后提交，作為公司基本管理制度之一報集團總裁同意后實施。適用及實施適用于集團各控股公司及分公司；財務管理部工作通過運行體系及項目體系來實施，本制度對兩個體系的目標、組織、內容、運行進行闡述。 制度內容2.運行體系子項目具體內容規(guī)矩會計法稅法會計準則等法律法規(guī)；本制度及費率單管理辦法以及集團相關發(fā)文修改；崗位職責及BU相關發(fā)文；標準（部門內部）；SOP（跨部或對外）；培訓資料（入職培訓教案、在職培訓計劃及教案）；對象人員分工考核異動表；固定資產及低值易耗品臺帳；ERP/U8系統(tǒng)優(yōu)化。 控制日?？刂?、節(jié)點控制制度內容3.組織子項目具體內容事業(yè)部組織形式二級單

4、位組織形式制度內容4.項目推進體系子項目具體內容通過一定時期的團隊建設合作，解決改善年度主要工作或計劃外、體系內存在的問題或缺失的要素，以提高全體員工的對團隊事務參與度及創(chuàng)新精神，是衡量二級單位年度團隊建設的一個手段。項目計劃書，立項批復，過程跟蹤（督辦表），總結報告，評比結果 。目標內容 運行原則組織： 項目小組形式：經理辦公會回顧，年度總結不在大小，鍛煉人才隊伍，改善體系；績效細則在年度橫向考核中明確。 體系運行二、體系運行.目標績效考核部門辦公會財務運行體系圖運行原則資金管理審計財務管理會計核算財務分析稅收監(jiān)控財務稽核財務監(jiān)控財務總經理資金總經理職業(yè)素養(yǎng)是體系運行的基礎原則1.資金管理原

5、則短期投資：企業(yè)理財主要方式，收益單列，以彌補利息支出為目標。主要是短期持有的股票和債券，原則上不鼓勵此投資方式。短期盈余資金，可采用大額定存、協(xié)定存款、結構性存款等金融理財工具提高資金效益。月計劃：各公司財務經理每月度5日前編制資金計劃，資金總經理匯總后與總裁協(xié)商月度資金安排資金管理基本原則投資籌資計劃/日控集團資金池，對集團資金進行統(tǒng)籌安排、統(tǒng)一調配 匹配時間,平衡收支,根據公司設定資產負債率,開拓投融資渠道，建設銀企集團授信合作模式,降低融資成本,保證滿足集團資金需求，保證資金流動性采取必要措施防范資金短缺風險和匯率風險。 長期股權投資：按組織結構運行綱要的戰(zhàn)略/結構/權限辦理。 資本金

6、籌資由股東會決定；借款由資金總經理統(tǒng)籌安排，以銀行貸款和年度綜合授信為籌資主要渠道。年計劃：每年12月底各事業(yè)部把下一年的收入、支出、投資預算報批后執(zhí)行，據此財務部編制年度集團資金計劃； 周計劃：財務經理每周編制周資金計劃。盈缺由資金總經理統(tǒng)一調配。 原則2.審計原則審計內審外審：各財務部指定專人負責內審，組成集團內審小組；資金總經理每年第三季度組織集團控股公司、分公司上年度進行內審，內審范圍為報表、帳務、資金等，保證帳務處理合法、準確、清晰。按公司章程和股東要求，每月3-4月委托有資質的會計師事務所審計，報告提供給股東。themegalleryLOGO會計核算：會計年度、記帳匯率、科目統(tǒng)一、

7、報表統(tǒng)一、 調整與暫估、科目清理、檔案管理、年度考核財務監(jiān)控：現金管理、銀行存款管理、應收帳款、存貨、 固定資產、無形資產、應付帳款、所有者權益財務分析：時間節(jié)點、分析內容、杜邦分析體系稅控：信息掌握、稅收分析、優(yōu)惠利用、納稅標準內部稽核：憑證三級復核、報表審核、工作互查原則3.財務管理原則基本原則：建立健全內控制度規(guī)范財務管理基礎和會計基礎工作如實反映企業(yè)財務狀況和經營成果，依法計算繳納稅收股東財富最大化為根本目標原則4.職業(yè)素養(yǎng)堅持原則AB保守機密 C團結友愛 D廉潔奉公E不得私自接受外部門、外單位的宴請；不得接受外單位的禮物、禮金等，不能退回的，上繳事務部。對財務檔案、資料、工資等機密文

8、件不得私自告知其它員工或提供外單位確需提供需報財務總經理同意后方可進行，特殊情況報總裁同意；員工之間、上下級之間平時不得相互宴請、娛樂、賭博；事情、責任少推諉多擔當；B誠實正直、公私分明 B不得與其它部門勾結，弄虛作假，騙取資金；不得私自侵用或挪用公司資金，此為觸反刑法行為，構成非法 侵占罪和挪用資金罪，5000元以上可立案，20000元以上處于 三年有期徒刑，一經發(fā)生，即移交司法機關按刑法處置；不得借個人之便為他人提供便利或收取好處，對人對事一視同仁；嚴格按規(guī)章審核把關；運行形式運行形式1日常溝通：郵件、任務派發(fā)等2辦公會：2月一次，工作回顧、績效反饋、案例分析績效績效考核員工月績效：工作量結合復雜程度、工作質量、態(tài)度（執(zhí)行力），結合團隊建設和橫向考核獎懲。年績效：根據年終評級決定其部門評級年終獎（A 120% B 100% C 90% D 50% E 0%）;根據部門的利潤指標、管理目標實現情況決定其事業(yè)部年終獎(20%50%)月獎總和X部門評級年終獎比例；集團橫向考核在年度評比中明確（團隊建設、優(yōu)秀員工項目）。經理年度績效： 根據督辦事項、管理目標、項目、一年中完成的事情決定管理費用結