稅法(第6版) 教學(xué)大綱

1、稅法教學(xué)大綱一、課程介紹“稅法”課程是應(yīng)用型院校財經(jīng)專業(yè)的一門專業(yè)核心課。“稅法”課程服務(wù)于會計專業(yè) 人才培養(yǎng)目標(biāo)，培養(yǎng)具有定的企業(yè)涉稅法律知識、涉稅崗位能力強的應(yīng)用型人才。本課程 堅持“理實一體、學(xué)做合一”，以涉稅崗位能力的培養(yǎng)為主線，直接為培養(yǎng)學(xué)生從事財稅工 作應(yīng)具備的基本知識、基本技能和核算操作能力服務(wù)?！岸惙ā闭n程配套的稅法教材內(nèi)容包括稅法認(rèn)知、增值稅法、消費稅法、企業(yè)所得 稅法、個人所得稅法、其他稅種稅法（上）、其他稅種稅法（下）、稅務(wù)行政法制共八章。 為培養(yǎng)高端應(yīng)用型涉稅崗位人才，本教材從【工作引例】【情境引例】【工作實例】【理論 答疑】【實務(wù)答疑】等方面對涉稅實例進(jìn)行分析與操作，

2、主要講授了企業(yè)實際工作所必需的 各稅種的認(rèn)知、計算、征收管理、涉稅疑難解答等問題，突出了稅法的實用性和應(yīng)用性，讓 學(xué)生在學(xué)習(xí)稅法理論知識的同時，提升稅法的實踐和應(yīng)用能力。本課程采用理論教學(xué)為主、實踐教學(xué)（習(xí)題與案例教學(xué)或者實驗教學(xué)）為輔的教學(xué)方式。二、章節(jié)內(nèi)容及建議課時章節(jié)內(nèi)容及建議課時一覽表章理論教學(xué)任務(wù)實踐教學(xué)任務(wù)課時安排理論實踐第一章稅法認(rèn)知第一節(jié)稅收的內(nèi)涵和分類第二節(jié)稅法的內(nèi)涵和構(gòu)成要素 第三節(jié)稅收的原那么第四節(jié)稅收法律關(guān)系 第五節(jié)稅收立法與執(zhí)法 第六節(jié)柳務(wù)登記與發(fā)票管理 第七節(jié)納稅申報與稅款征納實驗一稅收 實體法與稅收 程序法認(rèn)知、 稅法的運行、 稅收的征收管 理42第二章 增值稅法

3、第一節(jié)增值稅的認(rèn)知第二節(jié)增值稅的計算第三節(jié) 增值稅出口退（免）稅的計算第四節(jié)增值稅的征收管理實驗二增值 稅的計算108第三章 消費稅法第一節(jié)消費稅的認(rèn)知第二節(jié)消費稅的計算第三節(jié)消費稅出口退（免）稅的計算 第四節(jié)消費稅的征收管理實驗三消費稅的計算42第四章 企業(yè)所得 稅法第一節(jié)企業(yè)所得稅的認(rèn)知第二節(jié)企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計算第三節(jié)資產(chǎn)的稅務(wù)處理第四節(jié)企業(yè)重組的所得稅處理第五節(jié)企業(yè)所得桎的計算第六節(jié)特別納稅調(diào)整第七節(jié)企也所得稅的征收管理實驗四企業(yè) 所得稅的計算86第五章 個人所得 稅法第一節(jié)個人所得稅的認(rèn)知 第二節(jié)個人所得稅的計算 第三節(jié)個人所得桎的征收管理實驗五個人 所得稅的計算42第六章 其

4、他稅種 稅法（上）第一節(jié)關(guān)稅法第二節(jié)船舶噸稅法第三節(jié)城市維護建設(shè)稅法第四節(jié)資源稅法第五節(jié)土地增值稅法 第六節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅法 第七節(jié)耕地占用稅法實驗六其他 稅種的計算 （上）31第七章 其他稅種 稅法（下）第一節(jié)房產(chǎn)稅法 第二節(jié)車船稅法 第三節(jié)車輛購苴稅法 第四節(jié)印花稅法 第五節(jié)契稅法 第六節(jié)煙葉稅法 第七節(jié)環(huán)境保護稅法實驗七其他 稅種的計算 （下）31第八章 稅務(wù)行政 法制第一節(jié)稅務(wù)行政處分 第二節(jié)欖務(wù)行政復(fù)議 第三節(jié)稅務(wù)行政訴訟實驗七稅務(wù) 行政法制42課時合計：64課時（根據(jù)情況可以調(diào)整為48-96課時）理論教學(xué)課 時合計：40實踐教學(xué)課 時合計：24三、教學(xué)目標(biāo).基本知識教學(xué)目標(biāo)了解我國

5、現(xiàn)行稅制概況。（2）理解我國現(xiàn)行各稅種的含義及征稅范圍。（3）掌握我國現(xiàn)行各稅種應(yīng)納稅額的計算方法。.職業(yè)能力培養(yǎng)目標(biāo)（1）會辦理企業(yè)稅務(wù)登記、發(fā)票領(lǐng)購工作。（2）能根據(jù)企業(yè)的類型和業(yè)務(wù)種類判斷稅種。（3）能正確計算各稅種的應(yīng)納稅額。（4）會使用各類發(fā)票、填制涉稅文書。（5）會組織數(shù)據(jù)的匯總與分析，進(jìn)行簡單的納稅籌劃工作。.思想素質(zhì)教育目標(biāo)（1）具有團隊精神和協(xié)作精神；（2）具有合法進(jìn)行納稅籌劃的意識；（3）具有嚴(yán)謹(jǐn)、誠信的職業(yè)品質(zhì)和良好的職業(yè)道德。四、課程設(shè)計指南.本課程以理論教學(xué)（含課堂講授中的學(xué)生討論和課堂練習(xí)）為主，大約占課程的60%； 實踐教學(xué)（含習(xí)題與案例的練習(xí)、討論和講解）為輔，

6、大約占課程的40%有條件的學(xué)校還 可以在實踐教學(xué)增加仿真實驗（或?qū)嵱?xùn)）課來進(jìn)一步掌握課程的主要內(nèi)容和重點難點。.教學(xué)過程中建議通過ppt等形式進(jìn)行多媒體教學(xué)，有條件的學(xué)校還可以通過仿真實驗 （或?qū)嵱?xùn)）來提高學(xué)生的知識應(yīng)用能力。.課后作業(yè)通過習(xí)題作業(yè)、調(diào)查報告、企業(yè)調(diào)研、撰寫小論文等方式進(jìn)一步鞏固課程知 識。五、成績考評設(shè)置成績考評設(shè)置一覽表成績 考核 評價 內(nèi)容理論教學(xué)考核評價（20%）實踐教學(xué)考核評價（20%）課后作業(yè)考核評價（20%）期末知識 考核評價 （40%）出勤情況課堂表現(xiàn)習(xí)題與案例 完成數(shù)量習(xí)題與案例 完成質(zhì)量作業(yè)完成數(shù)量作業(yè)完成質(zhì)量10分10分10分10分10分10分40分成績考

7、核評價標(biāo)準(zhǔn)全勤為10分， 曠課一次扣1 分，遲到一次 扣0.5分，請 假一次扣 0.25分，扣完 為止。每次積極回 答問題得0.5 分，加滿為 止。及時完整地 完成習(xí)題與 案例任務(wù)，每 少一次扣1 分，扣完為 止。習(xí)題與案例 完成的質(zhì)量 情況進(jìn)行評 分。及時完整地上 交作業(yè)，每少 一次扣1分, 扣完為止。根據(jù)作業(yè)完成 的質(zhì)量情況進(jìn) 行評分。任課教師出 試卷進(jìn)行閉 卷考試，實 行百分制， 按成績比（40%）折 算。六、配套教材稅法、中國稅制、國家稅收教材（一般版本）.書名：稅法（第6版）（根據(jù)全面營改增，13與、9%增值稅稅率，新個人所得稅法等新稅收政策編寫） 梁文濤主編ISBN： 978-7-

8、300-30117-4層次：本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r間：2022年1月第6版（2022年4月力口印的印次，政策更新至2022年4月） 出版社：中國人民大學(xué)出版社定價：59元叢書名：“十三五”普通高等教育應(yīng)用型規(guī)劃教材-會計與財務(wù)系列.稅法（第6版）習(xí)題集（注：本書里面全是稅法習(xí)題）（根據(jù)全面營改增，13機9%增值稅稅率，新個人所得稅法等新稅收政策編寫） 梁文濤主編ISBN： 978-7-300-30116-7層次：本科（?？埔部梢杂茫┏霭鏁r間：2022年1月第1版出版社：中國人民大學(xué)出版社3定價：34元叢書名：“十三五”普通高等教育應(yīng)用型規(guī)劃教材-會計與財務(wù)系列七、參考教材.稅法、中國稅制、

9、國家稅收教材（簡明版本）書名：稅法（簡明版）（第2版）（與稅法（第5版）相比，主要是少了最后一章 稅務(wù)行政法制；第一章也有所壓 縮）（按照13%、9與稅率；新個人所得稅法等新政策） 梁文濤主編適用學(xué)牛.層次：應(yīng)用型院校出版時間：2021年1月第2版（2021年5月加印的印次，政策更新至2021年5月）ISBN： 978-7-300-28948-9出版社：中國人民大學(xué)出版社定價：47元叢書名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材會計與財務(wù).稅務(wù)會計、納稅會計教材稅務(wù)會計教材（一般版本）（1）書名：稅務(wù)會計（第4版）（按照13%、9%稅率；新收入準(zhǔn)那么；新個人所得稅法等新政策） 梁文濤主編適用學(xué)生層次：應(yīng)用型院

10、校出版時間：2021年6月第4版（2021年12月修訂后加?。㊣SBN： 978-7-300-29325-7出版社：中國人民大學(xué)出版社定價：59元叢書名：普通高等學(xué)校育應(yīng)用型教材會計與財務(wù)（2）書名：稅務(wù)會計（第4版）習(xí)題集（按照13%、9%稅率；新收入準(zhǔn)那么：新個人所得稅法等新政策） 梁文濤主編適用學(xué)生層次：應(yīng)用型院校出版時間：2021年6月第1版ISBN： 978-7-300-29324-0出版社：中國人民大學(xué)出版社定價：29元叢書名：普通高等學(xué)校育應(yīng)用型教材會計與財務(wù) 稅務(wù)會計教材（簡明版本）書名：稅務(wù)會計（簡明版）（稅務(wù)會計（第4版）的簡明版本，調(diào)整相關(guān)內(nèi)容和例題結(jié)構(gòu)，更加適合課時量少的學(xué) 校使用）（按照13%、9%稅率；新收入準(zhǔn)那么：新個人所得稅法等新政策） 梁文濤主編出版時間:2021年1月（2021年8月修訂后加?。┻m用學(xué)生層次：應(yīng)用型院校ISBN： 978-7-300-28947-2出版社：中國人民大學(xué)出版社定價：49元叢書名：普通高等學(xué)校應(yīng)用型教材會計與財務(wù).納稅籌劃、稅收籌劃、稅務(wù)籌劃教材（1）書名：納稅籌劃（第6版）ISBN： 978-7-300-30169-3 梁文濤定價：44元出版時間：2022年1月（2022年4月加印的印次，政策更新至2022年4月）出版社：中國人民大學(xué)出版社叢書名：普通