企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表

1、.PAGE ：.；表樣僅供參考闡明：本表樣中已注明邏輯關(guān)系，納稅人填報(bào)時(shí)可根據(jù)其對(duì)應(yīng)關(guān)系進(jìn)展填寫，減少不用要的邏輯錯(cuò)誤。但詳細(xì)行次的填寫口徑請(qǐng)參考。稅政管理一科2006年12月18日PAGE PAGE 35目 錄第一部分第二部分適用于核定征收企業(yè)第三部分一、二、附表一1附表一2附表一3附表二1附表二2附表二3附表三附表四附表五附表六附表七附表八附表九(注：由于政策調(diào)整附表九暫不需填報(bào))附表十附表十一 附表十二附表十三附表十四1附表十四2附表十四3企業(yè)所得稅預(yù)交納稅申報(bào)表稅款所屬期間 年 月 日至 年 月 日納稅人識(shí)別號(hào) ： 金額單位：元列至角分 地稅計(jì)算機(jī)代碼 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅人稱號(hào)聯(lián)絡(luò)消費(fèi)運(yùn)

2、營(yíng)地址項(xiàng) 目行次累計(jì)金額實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人填列以下第111行：利潤(rùn)總額1加：納稅調(diào)整添加額2減：納稅調(diào)整減少額3減：彌補(bǔ)以前年度虧損41+2-34應(yīng)納稅所得額1+2-3-45適用稅率6應(yīng)納所得稅額56 7減免所得稅額878匯總納稅成員企業(yè)就地預(yù)繳比例9實(shí)踐已預(yù)繳的所得稅額10應(yīng)補(bǔ)退的所得稅額7-8-10 或 7-89-1011實(shí)行按上年實(shí)踐數(shù)分期預(yù)繳的納稅人填列以下第1214行：上一年度實(shí)踐交納的企業(yè)所得稅額12*本季月應(yīng)預(yù)繳所得稅額12行4或12行1213*本年實(shí)踐已預(yù)繳的所得稅額14*納稅人公章：經(jīng)辦人： 申報(bào)日期： 年 月 日代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：代理申報(bào)日期： 年

3、 月 日主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理公用章：受理人：受理日期： 年 月 日企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表適用于核定征收企業(yè)稅款所屬期間： 年 月至 年 月 納稅人識(shí)別號(hào) ： 金額單位：元列至角分地稅計(jì)算機(jī)代碼 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅人稱號(hào)聯(lián)絡(luò)消費(fèi)運(yùn)營(yíng)地址納稅申報(bào)欄項(xiàng) 目行 次本期數(shù)累計(jì)數(shù)收入總額1本錢費(fèi)用2*應(yīng)稅所得率3應(yīng)納稅所得額4適用稅率5應(yīng)繳所得稅額456減：實(shí)踐已預(yù)繳的所得稅額7應(yīng)補(bǔ)退的所得稅額8=6-78納稅人公章：經(jīng)辦人簽章：申報(bào)日期： 年 月 日主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理公用章：受理人：受理日期： 年 月 日第三部分納稅人根本信息登記表計(jì)算機(jī)代碼納稅人稱號(hào)所屬經(jīng)濟(jì)類型聯(lián)絡(luò)所屬行業(yè)企業(yè)所得稅征收方式必選項(xiàng)單項(xiàng)選擇：查帳

4、征收 ；核定征收 執(zhí)行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度必選項(xiàng)單項(xiàng)選擇：企業(yè)小企業(yè)會(huì)計(jì)制度 ；金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度 ；事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位會(huì)計(jì)制度 。工資管理方式必選項(xiàng)單項(xiàng)選擇：非工效掛鉤 ；工效掛鉤 。納稅人享用減免企業(yè)所得稅類型單項(xiàng)選擇：1、沒(méi)有優(yōu)惠 ；2、高新技術(shù)企業(yè) ；3、軟件產(chǎn)業(yè) ；4、集成電路產(chǎn)業(yè) ；5、福利消費(fèi)企業(yè) ；6、勞動(dòng)就業(yè)效力企業(yè) ；7、其他優(yōu)惠 。填報(bào)要求：納稅人年度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)須填報(bào)此表。填報(bào)闡明：1、計(jì)算機(jī)代碼：填寫地稅機(jī)關(guān)核發(fā)的征收管理碼。2、納稅人稱號(hào)：填報(bào)稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱。3、所屬經(jīng)濟(jì)類型、所屬行業(yè)：按照稅務(wù)登記表中的有關(guān)內(nèi)容填寫。4、聯(lián)絡(luò)：填寫納稅人單位

5、辦稅人員聯(lián)絡(luò)或手機(jī)號(hào)碼。5、企業(yè)所得稅征收方式：選擇核定征收的企業(yè)，是指由稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)其消費(fèi)運(yùn)營(yíng)情況或財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算情況，按照規(guī)定的規(guī)范、程序、權(quán)限和方法，核定應(yīng)稅所得率純益率或應(yīng)納稅額的一種征收方式。6、工效掛鉤適用范圍：僅適用于按照工資總額增長(zhǎng)幅度低于經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)幅度、職工平均工資增長(zhǎng)幅度低于勞動(dòng)消費(fèi)率增長(zhǎng)幅度的原那么，經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視管理委員會(huì)或財(cái)政局和勞動(dòng)和社會(huì)保證局同意的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)。7、享用減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠的納稅人，須經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)同意或?qū)徍藗浒傅模娇蛇x擇2、3、4、5、6、7選項(xiàng)。 8、表中所列單項(xiàng)選擇項(xiàng)：在符合的選項(xiàng)后劃“。企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表稅款所屬期間： 年 月 日至

6、 年 月 日納稅人識(shí)別號(hào)：稅務(wù)登記證號(hào) 金額單位：元(列至角分)地稅計(jì)算機(jī)代碼主管稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅人稱號(hào)聯(lián)絡(luò)消費(fèi)運(yùn)營(yíng)地址收入總額行次項(xiàng) 目金 額1銷售(營(yíng)業(yè))收入(請(qǐng)?zhí)罡奖硪?附表一、1、第1行2投資收益請(qǐng)?zhí)罡奖砣奖砣?列、17行3投資轉(zhuǎn)讓凈收入請(qǐng)?zhí)罡奖砣奖砣?列、17行4補(bǔ)貼收入手工錄入5其他收入(請(qǐng)?zhí)罡奖硪?附表一、1、第16行6收入總額合計(jì)(1+2+3+4+5)扣除工程7銷售(營(yíng)業(yè))本錢(請(qǐng)?zhí)罡奖矶?附表二、1、第1行8主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加手工錄入9期間費(fèi)用(請(qǐng)?zhí)罡奖矶?附表二、1、第29行10投資轉(zhuǎn)讓本錢請(qǐng)?zhí)罡奖砣奖砣?列、17行11其他扣除工程請(qǐng)?zhí)罡奖矶奖矶?、17行12扣

7、除工程合計(jì)7+8+9+10+11應(yīng)納稅所得額的計(jì)算13納稅調(diào)整前所得61214加：納稅調(diào)整添加額請(qǐng)?zhí)罡奖硭母奖硭?、?1行15減：納稅調(diào)整減少額請(qǐng)?zhí)罡奖砦甯奖砦濉⒌?1行16納稅調(diào)整后所得13+1415)17減：彌補(bǔ)以前年度虧損填附表六1716附表六、6行、10列18減：免稅所得請(qǐng)?zhí)罡奖砥?81617與附表七、1行比較取小值19加：應(yīng)補(bǔ)稅投資收益已繳所得稅額與附表三17行5列比較填列20減：允許扣除的公益救援性捐贈(zèng)額請(qǐng)?zhí)罡奖戆?01617-18+19與附表八1行5列比較填列21減：加計(jì)扣除額(2116-17-18+19-20)與附表九7行6列比較填列22應(yīng)納稅所得額161718+192021應(yīng)

8、納所得稅額的計(jì)算23適用稅率24境內(nèi)所得應(yīng)納所得稅額222325減：境內(nèi)投資所得抵免稅額等于本表19行且本表24行26加：境外所得應(yīng)納所得稅額(請(qǐng)?zhí)罡奖硎?附表十、第7列合計(jì)數(shù)27減：境外所得抵免稅額(請(qǐng)?zhí)罡奖硎?與附表十相關(guān)行次分析填列28境內(nèi)、外所得應(yīng)納所得稅額2425262729減：減免所得稅額請(qǐng)?zhí)罡奖砥?928與表七10+62行分析填列30實(shí)踐應(yīng)納所得稅額282931匯總納稅成員企業(yè)就地預(yù)繳比例手工錄入32匯總納稅成員企業(yè)就地應(yīng)預(yù)繳的所得稅額(3031)33減：本期累計(jì)實(shí)踐已預(yù)繳的所得稅額手工錄入34本期應(yīng)補(bǔ)(退)的所得稅額35附：上年應(yīng)繳未繳本年入庫(kù)所得稅額納稅人聲明：此納稅申報(bào)表是

9、根據(jù)及其實(shí)施細(xì)那么和國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、完好的。法定代表人簽字：年月日 納稅人公章：代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理公用章:經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：受理人:申報(bào)日期： 年 月 日代理申報(bào)日期： 年 月 日受理日期： 年 月 日企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一(1)銷售營(yíng)業(yè)收入及其他收入明細(xì)表填報(bào)時(shí)間：年 月 日 金額單位：元列至角分行次項(xiàng) 目 金 額1一、銷售營(yíng)業(yè)收入合計(jì)(2+7+12)主表第一行21主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(3+4+5+6)31銷售商品42提供勞務(wù)53讓渡資產(chǎn)運(yùn)用權(quán)64建造合同72其他業(yè)務(wù)收入(8+9+10+11)81資料銷售收入92代購(gòu)代銷手續(xù)費(fèi)收入103包裝物出

10、租收入114其他123視同銷售收入(13+14+15)131自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的收入142處置非貨幣性資產(chǎn)視同銷售的收入 153其他視同銷售的收入16二、其他收入合計(jì)17+24主表第5行171營(yíng)業(yè)外收入(18+19+23)181固定資產(chǎn)盤盈192)處置固定資產(chǎn)凈收益203非貨幣性資產(chǎn)買賣收益214出賣無(wú)形資產(chǎn)收益225罰款凈收入236)其他242稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他收入(25+26+27+28+29)251因債務(wù)人緣由確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)262債務(wù)重組收益273接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)284資產(chǎn)評(píng)價(jià)增值295其他經(jīng)辦人簽章: 法定代表人簽章:企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一2金融企業(yè)收入明細(xì)表填報(bào)

11、時(shí)間： 年 月 日 金額單位：元(列至角分)行次項(xiàng) 目金 額1一、根本業(yè)務(wù)收入2+3+15主表第1行2 利息收入3 金融企業(yè)往來(lái)收入4 中間業(yè)務(wù)收入5 手續(xù)費(fèi)收入6 證券承銷收入虧損以“-填列7 自營(yíng)證券差價(jià)收入虧損以“-填列8 買入返售證券收入虧損以“-填列9 受托投資管理收益虧損以“-填列10 保費(fèi)收入11 分保費(fèi)收入12 追償款收入13 基金收入14 匯兌收益15 其他業(yè)務(wù)收入16二、其他收入合計(jì)17+18+24+28主表第5行171視同銷售收入182營(yíng)業(yè)外收入19+20+21+22+2319 固定資產(chǎn)盤盈和轉(zhuǎn)讓凈收入20 非貨幣性買賣收益21 出賣無(wú)形資產(chǎn)收益22 獲得的各種價(jià)外基金、

12、收費(fèi)和附加23 罰款收入243稅收上應(yīng)確認(rèn)的收入25+26+2725 因債務(wù)人緣由確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付款26 接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)27 在稅收上確認(rèn)的資產(chǎn)評(píng)價(jià)增值284其他經(jīng)辦人簽章： 法定代表人簽章：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一3事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入工程明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位：元(列至角分)行次工程金額1一、收入總額(2+3+11)2 財(cái)政補(bǔ)助收入主表第4行3 上級(jí)補(bǔ)助收入3至7行之和=主表1行4 撥入?？?至7行之和=主表1行5 事業(yè)收入3至7行之和=主表1行6 運(yùn)營(yíng)收入3至7行之和=主表1行7 附屬單位繳款3至7行之和=主表1行8 投資收益見(jiàn)附表三=附表3、4

13、列、17行=主表2行9 投資轉(zhuǎn)讓凈收入見(jiàn)附表三=附表3、6列、17行=主表3行10 捐贈(zèng)收入10行11行之和=主表5行11 其他收入10行11行之和=主表5行12二、免稅收入總額(13+14+22)13 納入預(yù)算及預(yù)算外專戶管理的基金及附加14 納入預(yù)算及預(yù)算外專戶管理的行政事業(yè)性收費(fèi)15 財(cái)政部核準(zhǔn)不上繳專戶管理的預(yù)算外資金16 主管部門、上級(jí)單位的專項(xiàng)補(bǔ)助收入17 所屬獨(dú)立核算單位上交的稅后利潤(rùn)18 各級(jí)政府資助19 省級(jí)以上民政、財(cái)政部門規(guī)定收取的會(huì)費(fèi)20 社會(huì)各界的捐贈(zèng)收入21 財(cái)政撥款22 其他23三、應(yīng)納稅收入總額(1-12)24四、應(yīng)納稅收入總額占全部收入總額比重(231)經(jīng)辦人

14、簽章： 法定代表人簽章：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二(1)本錢費(fèi)用明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位：元(列至角分)行次項(xiàng) 目 金 額1一、銷售營(yíng)業(yè)本錢合計(jì)2+71321主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢3+4+5+631)銷售商品本錢42)提供勞務(wù)本錢53)讓渡資產(chǎn)運(yùn)用權(quán)本錢64)建造合同本錢72其他業(yè)務(wù)支出8+9+10+11+1281資料銷售本錢92代購(gòu)代銷費(fèi)用103包裝物出租本錢114)相關(guān)稅金及附加125其他133視同銷售本錢14+15+16141自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售本錢152處置非貨幣性資產(chǎn)視同銷售本錢163其他視同銷售本錢17二、其他扣除工程合計(jì)18+26主表第11行181營(yíng)業(yè)外支出19+2

15、0+25191固定資產(chǎn)盤虧202)處置固定資產(chǎn)凈損失213出賣無(wú)形資產(chǎn)損失224)債務(wù)重組損失235罰款支出附表4、34行、1列246)非常損失257)其他包括三項(xiàng)減值預(yù)備262稅收上應(yīng)確認(rèn)的其他本錢費(fèi)用27+28271資產(chǎn)評(píng)價(jià)減值282其他29三、期間費(fèi)用合計(jì)30+31+32主表9行301銷售營(yíng)業(yè)費(fèi)用312管理費(fèi)用323財(cái)務(wù)費(fèi)用經(jīng)辦人簽章: 法定代表人簽章:企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二(2)金融企業(yè)本錢費(fèi)用明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位：元(列至角分)行次項(xiàng) 目金 額1一、根本業(yè)務(wù)本錢合計(jì)2+3+24-25主表第7行2 利息支出3 金融企業(yè)往來(lái)支出4 中間業(yè)務(wù)支出5 手續(xù)費(fèi)支出6

16、賣出回購(gòu)證券支出7 死傷醫(yī)療給付8 滿期給付9 年金給付10 退保金11 賠款支出12 分出保費(fèi)13 分保賠款支出14 分保費(fèi)用支出15 傭金支出16 保戶紅利支出17 未到期責(zé)任預(yù)備金提轉(zhuǎn)差18 長(zhǎng)期責(zé)任預(yù)備金提轉(zhuǎn)差19 未決賠款預(yù)備金提轉(zhuǎn)差20 壽險(xiǎn)責(zé)任預(yù)備金提轉(zhuǎn)差21 長(zhǎng)期安康險(xiǎn)責(zé)任預(yù)備金提轉(zhuǎn)差22 提取保險(xiǎn)保證基金23 匯兌損失24 其他業(yè)務(wù)支出25 減：攤回分保賠款26二、其他支出27+28+35+38主表第11行271視同銷售本錢282營(yíng)業(yè)外支出29+30+34)29 固定資產(chǎn)盤虧30 處置固定資產(chǎn)凈損失31 出賣無(wú)形資產(chǎn)損失32 罰款支出33 非常損失34 其他353稅收上應(yīng)確認(rèn)

17、的其他本錢費(fèi)用(36+37)36 稅收上確認(rèn)的資產(chǎn)評(píng)價(jià)減值37 其他384其他39三、期間費(fèi)用合計(jì)40+41+42主表第9行40 營(yíng)業(yè)費(fèi)用41 管理費(fèi)用42 財(cái)務(wù)費(fèi)用經(jīng)辦人簽章： 法定代表人簽章：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二3事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出工程明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位：元(列至角分)行次工程金額1一、支出總額(2+3+10)2 撥出經(jīng)費(fèi)3 上繳上級(jí)支出4 撥出專款5 ?？钪С? 事業(yè)支出7 運(yùn)營(yíng)支出8 對(duì)附屬單位補(bǔ)助9 結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建10 其他支出11二、不準(zhǔn)扣除的支出總額121稅收規(guī)定不允許扣除的支出工程金額132按分?jǐn)偙壤?jì)算的支出工程金額14三、準(zhǔn)予

18、扣除的支出總額14=1-11主表第11行1516經(jīng)辦人簽章： 法定代表人簽章：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表三投資所得損失明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位：元列至角分行次投資資產(chǎn)種類被投資企業(yè)所在地占被投資企業(yè)權(quán)益比例被投資企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率投資收益持有收益應(yīng)補(bǔ)稅的投資收益已納企業(yè)所得稅投資轉(zhuǎn)讓所得或損失(處置收益)投資轉(zhuǎn)讓凈收入投資轉(zhuǎn)讓本錢投資轉(zhuǎn)讓所得或損失初始投資本錢計(jì)稅本錢調(diào)整投資轉(zhuǎn)讓本錢123456789101一、債務(wù)投資小計(jì)*2一短期債務(wù)投資小計(jì)*3*4*5*6二長(zhǎng)期債務(wù)投資小計(jì)*7*8*9*10二、股權(quán)投資小計(jì)*負(fù)數(shù)時(shí)填入附表四12行1列11一短期股權(quán)投資小計(jì)*121314

19、二長(zhǎng)期股權(quán)投資小計(jì)*151617合計(jì)*主表2行主表19行主表3行*補(bǔ)充資料1、以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度稅前扣除的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失附表五第3行2、本年度股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失稅前扣除限額附表四12行2列3、投資轉(zhuǎn)讓凈損失納稅調(diào)整額附表四12行3列4、投資轉(zhuǎn)讓凈損失結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除金額累計(jì) 經(jīng)辦人簽章: 法定代表人簽章：企業(yè)所企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表四納稅調(diào)整添加工程明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位元列至角分行次項(xiàng) 目本期發(fā)生數(shù)稅前扣除限額納稅調(diào)增金額1231工資薪金支出 附表126行1列10行1列11行1列2工會(huì)經(jīng)費(fèi) 附表126行1列10行1列11行1列3職工福利費(fèi) 附表126行1列10行1列1

20、1行1列4職工教育經(jīng)費(fèi) 附表126行1列10行1列11行1列5利息支出6業(yè)務(wù)款待費(fèi)7本期轉(zhuǎn)回以前年度確認(rèn)的時(shí)間性差別8折舊、攤銷支出 附表1317行2列17行9列17行10列9廣告支出 附表114行8行 9行10業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)11銷售傭金12股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓凈損失 附表310行10列的負(fù)數(shù)補(bǔ)充資料2補(bǔ)充資料313財(cái)富損失14壞賬預(yù)備金 附表14、11列5行7列5行3列5行15各類社會(huì)保證性繳款16其中：根本養(yǎng)老保險(xiǎn)17失業(yè)保險(xiǎn)18根本醫(yī)療保險(xiǎn)19根本生育保險(xiǎn)20工傷保險(xiǎn)21補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)22補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)23上交總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)24住房公積金25本期增提的各項(xiàng)預(yù)備金26+3326其中：存貨跌價(jià)預(yù)備27固定資產(chǎn)

21、減值預(yù)備28無(wú)形資產(chǎn)減值預(yù)備29在建工程跌價(jià)預(yù)備30自營(yíng)證券跌價(jià)預(yù)備31呆賬預(yù)備 附表14、211行32保險(xiǎn)責(zé)任預(yù)備金提轉(zhuǎn)差 附表14、329行3列33其他預(yù)備34罰款支出 附表2、123行35與收入無(wú)關(guān)的支出36本期預(yù)售收入的估計(jì)利潤(rùn)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)填報(bào)37其他納稅調(diào)增工程38139240341合計(jì)1+15+23+24+25+34+37*主表、14行經(jīng)辦人簽章： 法定代表人簽章：企業(yè)所企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表五納稅調(diào)整減少工程明細(xì)表 填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位:元(列至角分)行次工程納稅調(diào)減金額1工效掛鉤企業(yè)用“工資基金結(jié)余發(fā)放的工資 附表十二、工掛部分10行1列+5列2以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本

22、年度扣除的廣告費(fèi)支出附表十一、12行3以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度扣除的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失附表三、補(bǔ)充14在應(yīng)付福利費(fèi)中列支的根本醫(yī)療保險(xiǎn)5在應(yīng)付福利費(fèi)中列支的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)可稅前扣除的部分6以前年度進(jìn)展了納稅調(diào)整添加、在本年度發(fā)生了減提的各項(xiàng)預(yù)備金7+157其中：壞帳預(yù)備 附表十四、15行3列8 存貨跌價(jià)預(yù)備9 固定資產(chǎn)減值預(yù)備10 無(wú)形資產(chǎn)減值預(yù)備11 在建工程減值預(yù)備12 自營(yíng)證券跌價(jià)預(yù)備13 呆賬預(yù)備 附表14、211行14 保險(xiǎn)責(zé)任預(yù)備金提轉(zhuǎn)差 附表14、329行3列的負(fù)數(shù)15 其他預(yù)備16本期已轉(zhuǎn)銷售收入的預(yù)售收入的估計(jì)利潤(rùn)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)填報(bào)17其他納稅調(diào)減工計(jì)1+6+1

23、6+17主表15行 經(jīng)辦人簽章： 法定代表人簽章：企業(yè)所企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表六稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年 月 日金額單位：元(列至角分)行次項(xiàng) 目年度虧損或盈利額合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入可彌補(bǔ)虧損額合計(jì)在虧損年度以后已彌補(bǔ)過(guò)的虧損額本年度可彌補(bǔ)的虧損額可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度彌補(bǔ)的虧損額第二年第三年第四年第五年合計(jì)12345678910111第一年*2第二年*3第三年*4第四年*5第五年*6本 年*與主表17行比較填列7可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度彌補(bǔ)的虧損額合計(jì)經(jīng)辦人簽章：法定代表人簽章：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表七免稅所得及減免稅明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位：元(列至角分)行次項(xiàng) 目金 額1一、

24、免稅所得2+3+9主表18行比較填列2國(guó)債利息所得3免稅的補(bǔ)貼收入4免稅的納入預(yù)算管理的基金、收費(fèi)或附加5免于補(bǔ)稅的投資收益6免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益7免稅的治理“三廢收益8種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及農(nóng)林產(chǎn)品初加工所得9其他免稅所得10二、減免稅11+17+18+26+31+34+42+51+52+53+54+60+61加本表62行與主表29行分析填列11(一)高新技術(shù)企業(yè)及技術(shù)提高12+13+1612其中：1高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)132軟件、集成電路143非營(yíng)利科研機(jī)構(gòu)154科研機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)制為企業(yè)5年免稅165其他17(二)根底設(shè)備建立減免*18(三)各類區(qū)域優(yōu)惠減免19+20+2519其中：1西部大開(kāi)發(fā)減免*202西

25、氣東輸*213東北老工業(yè)基地減免*224民族自治區(qū)域減免*235老少邊窮減免*246天津?yàn)I海新區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)*257其他26(四)農(nóng)業(yè)減免27+28+29+30271農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)免稅282農(nóng)業(yè)產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后效力業(yè)293遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)免稅*304其他31(五)第三產(chǎn)業(yè)減免32+3332其中：1新辦的效力型企業(yè)332其他減免34(六)文教衛(wèi)生減免35+36+4135其中：1青少年活動(dòng)中心362非營(yíng)利醫(yī)療機(jī)構(gòu)373中央電視臺(tái)384學(xué)校培訓(xùn)班收入395高校后勤減免40629屆奧運(yùn)會(huì)免稅417其他42(七)促進(jìn)就業(yè)減免43+44+5043其中：1民政福利企業(yè)442勞服企業(yè)453下崗失業(yè)人員再就業(yè)4

26、64隨軍家屬企業(yè)475軍轉(zhuǎn)干部企業(yè)486國(guó)有企業(yè)主輔分別企業(yè)497老年效力機(jī)構(gòu)508其他減免51(八)資源綜合利用減免*52(九)勞改勞教減免53(十)軍隊(duì)企業(yè)減免54(十一)金融類減免55+56+5955其中：1農(nóng)信社562國(guó)有獨(dú)資銀行573開(kāi)放式基金584封鎖式基金595其他60(十二)自然災(zāi)禍減免61(十三)其他減免62三、抵免所得稅額63+64加本表10行與主表29行分析填列63購(gòu)買國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵免所得稅64其他65四、經(jīng)濟(jì)特區(qū)、上海浦東新區(qū)低稅率*經(jīng)辦人簽章： 法定代表人簽章：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表八捐贈(zèng)支出明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位: 元列至角分 行次捐贈(zèng)工程非營(yíng)

27、利社會(huì)團(tuán)體或國(guó)家機(jī)關(guān)稱號(hào)金額捐贈(zèng)扣除比例扣除限額允許稅前扣除的公益救援性捐贈(zèng)額12345當(dāng)24時(shí)，52；當(dāng)24時(shí)，541一、公益救援性捐贈(zèng)合計(jì)*主表第20行2一全額扣除的捐贈(zèng)合計(jì)*100%31*42*53*6二按10%扣除的捐贈(zèng)合計(jì)*10%71*82*93*10三按3%扣除的捐贈(zèng)合計(jì)*3%111*122*133*14四按1.5%扣除的捐贈(zèng)合計(jì)*1.50%151*162*173*18二、非公益救援性捐贈(zèng)合計(jì)*191、*202、*213、*22三、合計(jì)*經(jīng)辦人簽章： 法定代表人簽章：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表九技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除額明細(xì)表 填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位：元(列至角分)行次工程年

28、度年度年度年度 本年合計(jì)1234561上年技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)發(fā)生額* *2本年技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)發(fā)生額*3增長(zhǎng)比例*4本年應(yīng)加計(jì)扣除額*5以前年度結(jié)轉(zhuǎn)未抵扣額*6抵扣前應(yīng)納稅所得額*7本年可抵扣的技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除額主表第21行8結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的未抵扣額* 經(jīng)辦人(簽章): 法定代表人(簽章):企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十境外所得稅抵扣計(jì)算明細(xì)表填報(bào)時(shí)間: 年 月 日 金額單位：元列至角分國(guó)家境外所得彌補(bǔ)以前年度虧損免稅所得境外應(yīng)納稅所得額法定稅率境外所得應(yīng)納稅額境外已交納的所得稅稅額境外所得稅扣除限額超越境外所得稅扣除限額的余額本年可抵扣以前年度所得稅額前五年境外所得已繳稅款未抵扣余額定率抵扣額12345(

29、2-3-4)67(56)8910(8-9)111213合計(jì)主表第26行經(jīng)辦人(簽章):法定代表人(簽章):企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十一廣告費(fèi)支出明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位：元列至角分行次項(xiàng) 目金額1廣播電視廣告2報(bào)刊雜志廣告3其他媒體廣告4合計(jì)(1+2+3)附表四、9行1列5其中：不符合條件的廣告費(fèi)支出6本年計(jì)算廣告費(fèi)扣除限額的銷售(營(yíng)業(yè))收入7稅收規(guī)定的扣除率8本年廣告費(fèi)扣除限額(67)附表四、9行2列9本年廣告費(fèi)支出納稅調(diào)整額(4-5)8,本行=5行;(4-5)8,本行=4-8附表四、9行3列10本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額(4-5)8,本行=(4-5)-8,(4-5)8,本行=

30、011加：以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額12減：本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額附表五、第2行13累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額(10+11-12)經(jīng)辦人簽章： 法定代表人簽章：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十二工資薪金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表 填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位：元列至角分非工效掛鉤企業(yè)工效掛鉤企業(yè)行次工程工資薪金三項(xiàng)費(fèi)用行次項(xiàng) 目工資薪金三項(xiàng)費(fèi)用工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工福利費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)小 計(jì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工福利費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)小計(jì)12345=2+3+412345=2+3+41消費(fèi)本錢1消費(fèi)本錢*2制造費(fèi)用2制造費(fèi)用*3銷售(營(yíng)業(yè))費(fèi)用3銷售(營(yíng)業(yè))費(fèi)用*4管理費(fèi)用4管理費(fèi)用5在建工程5在建工程*6合計(jì) 附表四1行1

31、列2行1列3行1列4行1列6合計(jì)7實(shí)踐發(fā)放額7實(shí)踐發(fā)放額8本期核準(zhǔn)計(jì)稅人數(shù)8其中：同意的工效掛鉤工資總額9計(jì)稅工資規(guī)范9動(dòng)用結(jié)余額*10本期稅前扣除限額1行2列2行2列3行2列4行2列10本期納稅調(diào)增額11本期納稅調(diào)增額1行3列2行3列3行3列4行3列11本期納稅調(diào)減額 附表五、第1行=1列+5列1列+5列12本年結(jié)余額*13加：以前年度結(jié)余額*14減：本年動(dòng)用結(jié)余額*15本期累計(jì)結(jié)余額* 經(jīng)辦人簽章： 法定代表人簽章：企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表十三資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表 填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位:元列至角分行次資產(chǎn)類別本期計(jì)提折舊攤銷的資產(chǎn)平均原值或折余價(jià)值本期資產(chǎn)折舊或攤銷額應(yīng)予調(diào)整的資產(chǎn)平均價(jià)值本期資產(chǎn)計(jì)稅本錢允許稅前扣除的折舊或攤銷額本期納稅調(diào)整添加額或減少額本期轉(zhuǎn)回以前年度確認(rèn)的時(shí)間性差別可抵減時(shí)間性差別的計(jì)算小計(jì) 計(jì)入制造費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用計(jì)入在建工程計(jì)入其他本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的折舊或攤銷以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額本年稅前扣除額累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除或攤銷123456789101112131415161固定資產(chǎn)小計(jì)2房屋建筑物3機(jī)器設(shè)備4電子設(shè)備運(yùn)輸工具5無(wú)形資產(chǎn)小計(jì)6專利權(quán)7非專利技術(shù)8商標(biāo)權(quán)9著作權(quán)10土地運(yùn)用權(quán)11商譽(yù)12其他13其他資產(chǎn)小計(jì)14興辦費(fèi)15長(zhǎng)等待攤費(fèi)16其他17