經(jīng)費支出管理辦法

1、附件經(jīng)費支出管理辦法為規(guī)范學(xué)院財經(jīng)行為，強化支由管理，提高資金使用效益，保障學(xué)院事業(yè)發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國預(yù)算法（主席令12號）、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）（財會201221號）、事業(yè)單位會計制度（財會201222號）等制度，結(jié)合學(xué)院實際，制定本辦法。第一章支由預(yù)算管理第一條根據(jù)中華人民共和國預(yù)算法的相關(guān)規(guī)定，學(xué)院所有經(jīng)費支由均納入學(xué)院預(yù)算，并圍繞年度績效目標開支，不得無預(yù)算、超預(yù)算支由。各部門申報資產(chǎn)或服務(wù)采購、工程建設(shè)、零星工程維修時，首先需確認有無經(jīng)費預(yù)算。第二條經(jīng)省水利廳和財政廳批復(fù)后的學(xué)院支由預(yù)算作為政府預(yù)算的組成部分即具有法律效力，對院內(nèi)的各責任部門具有同等約束力，學(xué)院及各

2、部門應(yīng)維護其嚴肅性和權(quán)威性。學(xué)院及各部門負有嚴格執(zhí)行學(xué)院預(yù)算的責任，非經(jīng)規(guī)定程序不得變更，任何部門和個人無權(quán)擅自增加支由。第三條學(xué)院預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，一般不予調(diào)整；因上級政策、事業(yè)計劃有較大調(diào)整或其他不可預(yù)見原因?qū)?jīng)費支由影響較大確需調(diào)整的，按下列審批程序辦理：由經(jīng)費支由歸口管理部門提由申請；院財務(wù)處提由預(yù)算調(diào)整建議；50萬元及以下的由院長辦公會研究審核，超過50萬元，報黨委會研究審核；報省水利廳和財政廳審批。第二章支由審批管理第四條支由審批的管理原則。（一）堅持“統(tǒng)一管理，分級審批，預(yù)算控制，統(tǒng)一支付”的原則。根據(jù)經(jīng)費預(yù)算支由的金額和性質(zhì)，劃分審批權(quán)限，建立由部門負責人、部門分管院領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)

3、院領(lǐng)導(dǎo)、院長辦公會、學(xué)院黨委會層層審批的經(jīng)費審批制度。（二）堅持“一事一批”的原則。一件事項所需經(jīng)費不得分割申報、審批處理。（三）堅持“誰主管誰負責，誰審批誰負責”的原則。部門負責人對審批經(jīng)費的真實性、合法性、效益性負直接責任，學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)對直接主管工作的經(jīng)費審批負主要領(lǐng)導(dǎo)責任，對應(yīng)管的工作或參與決定的工作，負次要領(lǐng)導(dǎo)責任。第五條預(yù)算經(jīng)費支由審批權(quán)限。學(xué)院預(yù)算經(jīng)費是指學(xué)院年初預(yù)算經(jīng)費及年度內(nèi)追加預(yù)算經(jīng)費。預(yù)算經(jīng)費單項開支或一次性開支在1000元以下的由分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字；1000元（含1000元）以上5萬元以下的由分管領(lǐng)導(dǎo)和院長共同審批；5萬元（含5萬元）以上10萬元以下的經(jīng)院長辦公會研究通過，院長

4、簽字批準；10萬元（含10萬元）以上的經(jīng)黨委會研究批準，院長和黨委書記會簽批準。（一）四系一部經(jīng)費支由審批教學(xué)業(yè)務(wù)經(jīng)費支由總額在1000元以下的由聯(lián)系該系的院領(lǐng)導(dǎo)和分管教學(xué)工作的院領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)合審批簽字；總金額在1000元（含1000元）以上的，按權(quán)限配置審批并簽字。（二）其他部門經(jīng)費支由審批同一報銷事項經(jīng)費支由總額在1000元以下的由分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，總金額在1000元（含1000元）以上的，按權(quán)限配置審批并簽字。（三）“三公”經(jīng)費的支由審批公務(wù)接待費、公車購置及運行費（租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費等）、因公由國（境）費等“三公”經(jīng)費的支由，無論額度多少，均由院長和黨委書

5、記共同簽字審批。（四）合同（或協(xié)議）履約經(jīng)費的支由審批凡已簽訂合同（或協(xié)議），且合同（或協(xié)議）由院主要領(lǐng)導(dǎo)簽訂或授權(quán)簽訂的支由項目，按合同（或協(xié)議）規(guī)定支付5萬（含5萬元）以上的款項時，由項目負責人、相關(guān)部門負責人、分管院領(lǐng)導(dǎo)簽批。（五）因公借款審批權(quán)限參照經(jīng)費支由審批權(quán)限執(zhí)行。第三章經(jīng)費支由管理職責第六條經(jīng)費支由按類別歸口管理，按規(guī)定權(quán)限審批，按規(guī)定程序支付資金。各項經(jīng)費的支由均需歸口管理部門或費用發(fā)生部門填寫合法、完整報銷單據(jù)，按審批權(quán)限報分管領(lǐng)導(dǎo)和院長辦公會或黨委會審批，按照第五條審批權(quán)限報審簽批。第七條人員經(jīng)費支由管理。人員經(jīng)費支由包括工資福利支出、對個人和家庭的補助支由。（一）工資福

6、利支由包括支付給在崗職工的基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、社會保障經(jīng)費、其他工資福利支由。.工資福利各項支由必須嚴格執(zhí)行國家政策，具體項目和標準由人事處核定，不得隨意增減、調(diào)整和突破。如有變動,由人事處報批后執(zhí)行。工資福利各項支由由院長和黨委書記會簽批準。.績效工資支由，包括基礎(chǔ)績效支由和獎勵績效支由?；A(chǔ)績效按國家規(guī)定的標準隨工資按月發(fā)放；獎勵績效，由學(xué)院考核辦核定獎勵范圍和標準，由院長和黨委書記會簽批準。.社會保障經(jīng)費由人事處按照國家規(guī)定范圍和標準核定，由院長和黨委書記會簽批準，按時繳納。.其他工資福利支由包括勞務(wù)派遣人員、外聘人員及其他臨時人員經(jīng)費支由。由相關(guān)部門根據(jù)統(tǒng)一

7、制式填表，人事處審核，由院長和黨委書記會簽批準。外聘人員酬金應(yīng)繳稅金由院財務(wù)處依法代扣代繳。（二）對個人和家庭補助支由包括離休費、退休費、退職（役）費、撫恤金、生活補助、救濟費、物業(yè)補貼、住房補貼、取暖補貼、住房公積金、醫(yī)療費、獎助學(xué)金、獎勵金、以及其他對個人和家庭補助支由等。.離休費、退休費、退職（役）費、撫恤金、生活補助、救濟費、物業(yè)補貼、住房補貼、取暖補貼、離退休人員的其他補助支由，由人事處核定，由院長和黨委書記會簽批準。.住房公積金由財務(wù)處按有關(guān)政策和標準按月繳納。.醫(yī)療費支由。醫(yī)療保險經(jīng)費之外發(fā)生的，應(yīng)有學(xué)院負擔的醫(yī)療費用，由人事處核準，按照第五條審批權(quán)限報審簽批。.獎助學(xué)金支由包括

8、國家助學(xué)金、學(xué)院獎學(xué)金、勤工助學(xué)、困難補助、學(xué)費減免等各種用于學(xué)生的支由，由學(xué)生工作處核定，按照第五條審批權(quán)限報審簽批。.獎勵金支由。主要用于獨生子女父母獎勵等符合國家規(guī)定的獎勵支由，由學(xué)院工會等相關(guān)部門核定獎勵范圍和標準，按照第五條審批權(quán)限報審簽批。.其他對個人和家庭補助支由包括職工探親旅費、退職人員旅費以及其他補助，由人事處按照國家規(guī)定標準核定，按照第五條審批權(quán)限報審簽批。第八條日常公用經(jīng)費支由管理。公用經(jīng)費支由是指學(xué)院各部門為完成教學(xué)任務(wù)、開展日常業(yè)務(wù)工作而發(fā)生的商品和服務(wù)支由（不包含按規(guī)定納入項目管理的商品服務(wù)支由），包括辦公費、電費、水費、取暖費、郵電費、公務(wù)用車運行及維護費、其他交

9、通費用、會議費、公務(wù)接待費、咨詢費、由國經(jīng)費、印刷費、差旅費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費、維修（護）費、稅金及附加、工會經(jīng)費、福利費、以及其他日常公用支由。（一）辦公費、電費、水費、取暖費由總務(wù)處歸口管理。（二）郵電費、公務(wù)用車運行及維護費、其他交通費用,會議費、公務(wù)接待費、咨詢費、由國經(jīng)費由辦公室歸口管理。（三）印刷費由宣傳部歸口管理。（四）差旅費。因公由差的差旅費，按山東省和學(xué)院差旅費管理辦法規(guī)定執(zhí)行。（五）勞務(wù)費、培訓(xùn)費、維修（護）費，由發(fā)生費用部門歸集報賬。（六）稅金及附加按照國家有關(guān)規(guī)定由財務(wù)處按時繳納。工會經(jīng)費由財務(wù)處按工資總額規(guī)定比例提取，60%的比例上繳上級工會，40%撥付學(xué)院工會。福利費

10、由財務(wù)處按有關(guān)規(guī)定提取。第九條項目經(jīng)費支由管理。項目經(jīng)費支由是指學(xué)院專用商品和服務(wù)支由、債務(wù)利息支由、債務(wù)還本支由、基本建設(shè)支出、其他資本性支生等。（一）專用商品和服務(wù)支由包括宣傳費、物業(yè)管理費、大型維修（護）費、教學(xué)實訓(xùn)實習業(yè)務(wù)費、招生業(yè)務(wù)費、校園綠化項目費以及其他專用商品和服務(wù)支由o.宣傳經(jīng)費用于學(xué)院對內(nèi)、外的宣傳開支，由宣傳部歸口管理。.物業(yè)管理經(jīng)費用于大型維修（護）費，房屋維修、提取修購基金、修繕道路，以及其他大型維護等，由總務(wù)處歸口管理。.教學(xué)實訓(xùn)實習業(yè)務(wù)經(jīng)費用于教學(xué)業(yè)務(wù)運行費（教學(xué)用品及耗材、教學(xué)管理費用、學(xué)生教育、文體、社會活動費）、教學(xué)科研項目費及其他教學(xué)業(yè)務(wù)費用，由各教學(xué)部門

11、歸口管理。.招生業(yè)務(wù)費由招生處歸口管理。.校園綠化項目費由總務(wù)處歸口管理。（二）債務(wù)利息支由和還本支由，由財務(wù)處根據(jù)債務(wù)合同或協(xié)議，按照第五條審批權(quán)限報審簽批，支付學(xué)院債務(wù)本金和利息。（三）基本建設(shè)支由用于學(xué)院房屋建筑物的購建，包括在建項目預(yù)支款、在建工程其他支由和費用，由總務(wù)處歸口管理。（四）其他資本性支由用于專業(yè)設(shè)備購置、大型維修、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、信息網(wǎng)絡(luò)購置、土地補償費，公務(wù)用車購置、圖書購置以及其他資本性支由。.辦公設(shè)備購置、大型維修、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、信息網(wǎng)絡(luò)購置、土地補償費，由總務(wù)處歸口管理，具體支由內(nèi)容應(yīng)符合國家和學(xué)院基本建設(shè)項目管理規(guī)定。.公務(wù)用車購置費用支由，由辦公室與總務(wù)處共同管

12、理。辦公室提交購置計劃，總務(wù)處負責采購管理。.專業(yè)設(shè)備購置和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支由由教學(xué)部門與總務(wù)處共同管理。教學(xué)部門提交購置計劃，總務(wù)處負責采購管理。.圖書購置經(jīng)費用于學(xué)院圖書館購置教學(xué)、科研及學(xué)生學(xué)習所需各類圖書、雜志、報刊資料以及職能部門購置工具類、業(yè)務(wù)類圖書等，由教務(wù)科研處歸口管理。（五）項目經(jīng)費支由應(yīng)嚴格執(zhí)行財政廳批復(fù)預(yù)算額度及支由范圍，按項目管理、?？顚Ｓ?、專項核算，各項目之間不得調(diào)劑使用。第十條經(jīng)營費用支由管理。經(jīng)營費用支生是指學(xué)院在教學(xué)、科研及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的直接用于經(jīng)營活動的材料、人工及管理費用，由實際發(fā)生費用的部門歸口管理，按照第五條審批權(quán)限報審簽批。第

13、十一條各部門設(shè)立兼職報賬員，負責本部門報銷業(yè)務(wù)、與本部門有業(yè)務(wù)往來的外單位資金支付業(yè)務(wù)報賬，負責報賬單據(jù)的收集、整理、匯總、初審、報送審批和報銷工作。其他人員原則上不得辦理報銷業(yè)務(wù)，如確需其他人員辦理報銷手續(xù)的，應(yīng)由經(jīng)費歸口管理責任部門負責人寫由書面委托書方可辦理。第四章原始憑證管理第十二條經(jīng)費報銷時必須由具相應(yīng)的原始憑證（如發(fā)票）。原始憑證若為事業(yè)收據(jù)，均須印有“財政票據(jù)監(jiān)制章XX?。ㄊ校┴斦勘O(jiān)制”的監(jiān)制章。原始憑證若為稅務(wù)發(fā)票，均須印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章XX?。ㄊ校﹪遥ǖ胤剑┒悇?wù)局監(jiān)制”的監(jiān)制章。原始憑證必須加蓋收款單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章才能生效。第十三條學(xué)院自制憑證也是原始憑

14、證的一種，由財務(wù)處統(tǒng)一印制，如：借款單、發(fā)放表、費用報銷單、收據(jù)等。學(xué)院自制收據(jù)用于學(xué)費、住宿費、水電費收取以及押金等往來款項的資金收取。第十四條“白條”是指單位或個人開具的，不符合正規(guī)憑證要求的，未經(jīng)財政或稅務(wù)機關(guān)批準使用的收款憑證?！鞍讞l”不能充當原始憑證報銷使用。第十五條為了確保原始憑證記錄的真實性，各類原始憑證均不能涂改、挖補。如果發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當退回由具單位重開或者更正，更正處應(yīng)當加蓋與原始憑證相同的財務(wù)印章。第十六條凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。通過銀行支付的款項，收款單位全稱必須與原始憑證的財務(wù)印章一致。第十七條不同情況下原始憑證的特別要求。以

15、下幾種情況的原始憑證還應(yīng)分別符合相應(yīng)的特別要求：（一）購買辦公用品、圖書、耗材等物品或使用定額發(fā)票報銷，應(yīng)寫明具體品名，若購買商品項目較多，發(fā)票上無法逐一填寫時，可在發(fā)票上填寫同類商品總金額，并提供加蓋收款單位公章或財務(wù)章的商品明細清單。原始憑證經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容不具體的（如辦公用品、計算機配件、維修用配件等）或經(jīng)濟業(yè)務(wù)的數(shù)量不具體的（如1宗、1批等）不得報銷。（二）購買各種教學(xué)科研設(shè)備，須憑增值稅專用發(fā)票或增值稅普通發(fā)票辦理報銷手續(xù)。（三）電話費以電信運行商開具的正式發(fā)票為報銷依據(jù)，不得以預(yù)存款收據(jù)報銷。第十八條報銷人員在取得原始憑證時應(yīng)檢查原始憑證真?zhèn)?，以避免取得假憑證或無效憑證，造成不必要的經(jīng)

16、濟損失報銷人員需對報銷用的原始憑證的真實性、合法性負責。第十九條憑證粘貼單上的經(jīng)辦人、驗收人、部門負責人、單據(jù)張數(shù)、項目編號、大小寫金額必須用藍黑簽字筆或黑色鋼筆填寫完整，不得用鉛筆、圓珠筆填寫。項目編號、單據(jù)張數(shù)填寫錯誤，需修改的，須經(jīng)部門負責人在修改處簽字確認。金額錯誤不得修改，須重新開具單據(jù)。原始憑證上經(jīng)營項目、客戶名稱（付款單位）、開票日期、數(shù)量、單價、金額大小寫、填票人等信息要填寫完整、準確。其中，學(xué)院為付款單位的票據(jù)抬頭一律為“山東水利技師學(xué)院”，院工會為付款單位的票據(jù)抬頭一律為“山東水利技師學(xué)院工會委員會”，需用黨費支付的票據(jù)抬頭一律為“中共山東水利技師學(xué)院委員會”。第二十條各類

17、原始憑證、合同、批件必須用原件報賬，復(fù)印件原則上不得作為報銷憑證。如果遺失原始憑據(jù)，根據(jù)以下不同情況，作分別處理：（一）原始憑證遺失時，由憑證由具單位在票據(jù)復(fù)印件上加蓋財務(wù)專用章，復(fù)印件需本人和經(jīng)費審批負責人簽字，經(jīng)院長審批后，才能作為原始單據(jù)報銷。（二）對于開具的學(xué)院收據(jù)遺失需要退款的，申請退款人員書面說明情況，財務(wù)處確認已收到款項后，由經(jīng)費歸口部門負責人、分管院領(lǐng)導(dǎo)、院長審批后可辦理退款手續(xù)。（三）外埠由差遺失汽車票、火車票或飛機票的，由本人寫生書面說明，由經(jīng)費審批負責人及院長批準后報銷。第二十一條對下列不符合規(guī)定的發(fā)票（收據(jù)）及報銷手續(xù)不完備的，財會人員有權(quán)拒絕辦理報銷手續(xù)。（一）應(yīng)有而

18、未有稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制章的；雖有稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制章，但發(fā)票為定期換版已作廢的；（二）行政事業(yè)性收費、政府性基金收據(jù)，未有省票據(jù)專用章的；（三）填寫項目不齊全、內(nèi)容不真實、有涂改的、金額有錯誤的或大小寫金額不相符的、字跡不清楚、票據(jù)不完整的，以及沒有加蓋由具單位印章的；（四）對于在允許范圍內(nèi)進行更正的發(fā)票（收據(jù)），未加蓋更正單位印章的；（五）一式幾聯(lián)的原始憑證，報銷聯(lián)不是復(fù)寫的；（六）費用支由依據(jù)不充分、應(yīng)附資料不齊全的；（七）增值稅專用發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)未加蓋發(fā)票專用章的；（八）對故意化整為零，同筆業(yè)務(wù)分次開據(jù)發(fā)票，逃避監(jiān)督的；（九）未按規(guī)定審批程序報批、簽字審批手續(xù)不齊全的；（十）經(jīng)查驗后為假發(fā)票的。第五

19、章經(jīng)費支由報銷程序第二十二條報銷時間。每周二、周四為經(jīng)費報銷日。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)在取得原始憑證10日內(nèi)辦理報銷業(yè)務(wù)，確因特殊情況未辦理報銷的，須由經(jīng)辦人書面寫明原因并由部門負責人簽字確認，按照第五條審批權(quán)限報審簽批，辦理報銷。第二十三條報賬員初審原始票據(jù)。報賬員在辦理報銷前應(yīng)檢查原始票據(jù)的完整性和規(guī)范性。涉及購買物品的票據(jù)，需要辦理入庫手續(xù)的，須附有入庫單。（一）初審報銷單據(jù)。按照第十九條要求初審。（二）初審報銷單據(jù)是否歸類規(guī)范粘貼（如：辦公用品類差旅費類、招待費類、維修材料類、教學(xué)實驗用品類等）。第二十四條經(jīng)費支由歸口管理部門給財務(wù)處發(fā)支付通知。通知要明確支付的依據(jù)、支付金額、收款人信息，要有經(jīng)

20、手人、部門負責人及分管院領(lǐng)導(dǎo)簽字。第二十五條財務(wù)處稽核。財務(wù)處稽核人員按照國家財經(jīng)法規(guī)和學(xué)院財務(wù)管理規(guī)定，對擬報銷憑據(jù)的合理、合規(guī)性進行審核，對每筆資金的支付信息的完整、規(guī)范性進行核查，對擬支付金額進行核定確認。（一）稽核購買實物報銷單據(jù)時，須查驗是否有驗收證明，且采購人與驗收人不能為同一人。購買的設(shè)備、物品，屬于固定資產(chǎn)的，需先辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，持發(fā)票、入賬手續(xù)、購貨合同按報銷手續(xù)簽字后辦理報銷。（二）稽核修繕工程項目報銷單據(jù)時，須查驗是否有合同、審計報告或驗收證明等。單項工程造價在1萬元以上，或未經(jīng)公開招標（搶修工程），或經(jīng)招標后按定額結(jié)算的工程應(yīng)附審計報告，對標的金額已確定的招標項目應(yīng)附

21、合同及驗收證明。（三）稽核1萬元以上的設(shè)備、材料、服務(wù)支由等經(jīng)濟業(yè)務(wù)報銷單據(jù)時，須查驗是否有學(xué)院與對方單位簽訂的正式合同。（四）稽核學(xué)生退學(xué)退款單據(jù)時，須查驗是否有相關(guān)部門和負責人簽署同意意見的退學(xué)審批單，及領(lǐng)款人在支由憑證上的簽字。（五）稽核時必須對每筆資金的支付信息的完整、規(guī)范性進行核查，包括：支付時間、支付金額、支付方式、資金用途、收款人名稱、收款人賬號、結(jié)算方式等內(nèi)容，并核定支由經(jīng)濟分類科目。第二十六條院領(lǐng)導(dǎo)與財務(wù)處負責人簽批。經(jīng)手人在報銷單上粘貼原始憑證一一經(jīng)手人填寫報銷單一一經(jīng)手人所在部門負責人簽字一一經(jīng)手人將報銷單交報賬員初審一一報賬員到財務(wù)處稽核。（一）四系一部報賬員在財務(wù)處稽

22、核單據(jù)后一一負責聯(lián)系本系（部）門領(lǐng)導(dǎo)簽字一一分管教學(xué)的領(lǐng)導(dǎo)簽字一一院長簽字（金額在1000元及以上）一一財務(wù)處負責人簽字一一報銷登記一一資金支付。（二）其他部門報賬員在財務(wù)處稽核單據(jù)后一一分管領(lǐng)導(dǎo)簽字一一院長簽字（金額在1000元及以上）一一財務(wù)處負責人簽字一一報銷登記一一資金支付。第二十七條財務(wù)處支付。（一）現(xiàn)金支付。1000元以下的零星支由及國家現(xiàn)金管理條例規(guī)定允許使用現(xiàn)金的支由，可以使用現(xiàn)金支付。但院財務(wù)處單日提取現(xiàn)金不得超過3000元且年度內(nèi)累計提取現(xiàn)-13-金不得超過當年基本支由預(yù)算的3%o國家現(xiàn)金管理條例允許使用現(xiàn)金支付，且額度超過1000元的，支由歸口管理部門需提前至少1天通知財務(wù)處，以便備款。（二）銀行轉(zhuǎn)賬。金額超過1000元的支由，原則上應(yīng)使用轉(zhuǎn)賬支票（同城）和匯款（異地）進行結(jié)算。使用支票或匯款結(jié)算的，應(yīng)取得收款單位的開戶名稱、開戶銀行和銀行賬號。發(fā)放給個人的工資、勞務(wù)費，按照國家稅法規(guī)定代扣代繳個人所得稅后一律通過銀行卡發(fā)放。勞務(wù)費發(fā)放明細表中姓名、單位、身份證號碼等信息要真實、完整，否則，不予報銷。學(xué)院臨時從社會用工的酬金、學(xué)生獎助學(xué)金、學(xué)生退學(xué)退費等支由，一律通過銀行卡發(fā)放。（三）公務(wù)卡結(jié)算。按照省公務(wù)卡管理有關(guān)規(guī)定，辦公費、差旅費、維修（護）費、會議費、培訓(xùn)費、專用材