貸款利息計算方法(共8頁)

1、PAGE PAGE 13貸款(di kun)利息計算方法(fngf)【說明】根據(jù)不良資產操作的實踐需要，整理本概要(giyo)。概要主要分為五個部分：一、利息計算的基本常識1-2二、合同期限內的利息計算2-3三、合同逾期后的利息計算3-4四、逾期違約金的計算4-5五、遲延履行期間的債務利息(雙倍利息)的計算5-6每一部分主要由計算常/變量(主要是利率的確定)、計算公式(基本相同)和計算依據(jù)(央行規(guī)定及司法解釋)三部分組成，爭取做到簡介明了、有理有據(jù)。對尚未找到明確依據(jù)的問題，筆者的意見僅供參考，具體見下文。一、利息計算的基本常識(一)人民幣業(yè)務的利率換算公式為(注：存貸通用)：1.日利率()年

2、利率()360=月利率()302.月利率()年利率()12(二)銀行可采用積數(shù)計息法和逐筆計息法計算利息。1.積數(shù)計息法按實際天數(shù)每日累計賬戶余額，以累計積數(shù)乘以日利率計算利息。計息公式為： 利息累計計息積數(shù)日利率，其中累計計息積數(shù)每日余額合計數(shù)。2.逐筆計息法按預先確定的計息公式利息=本金利率貸款期限逐筆計算利息，具體有三：計息期為整年(月)的，計息公式為：利息本金年(月)數(shù)年(月)利率計息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的，計息公式為：利息本金年(月)數(shù)年(月)利率本金零頭天數(shù)日利率同時，銀行可選擇將計息期全部化為實際天數(shù)計算利息，即每年為365天(閏年366天)，每月為當月公歷實際天數(shù)，計息公

3、式為：利息本金實際天數(shù)日利率這三個計算公式實質相同，但由于利率換算中一年只作360天，但實際按日利率計算時，一年將作365天計算，得出的結果會稍有偏差。具體采用那一個公式計算，央行賦予了金融機構自主選擇的權利。因此，當事人和金融機構可以就此在合同中約定。表一是各商業(yè)銀行的通常做法。(表一)序號 項目名稱 計息方法 1 公司貸款 逐筆計息法(公式) 2 貿易融資 逐筆計息法(公式) 3 零售貸款 4 等額本金還款法 逐筆計息法(公式) 5 等額本息還款法 逐筆計息法(公式) 6 靈活還款法 逐筆計息法(公式) 7 一次還本付息(1年及以下) 逐筆計息法(公式) 8 準貸記卡 9 備用金存款(個人

4、) 積數(shù)計息法 10 備用金存款(單位) 積數(shù)計息法 11 保證金存款 同單位/儲蓄定期存款 12 透支 積數(shù)計息法 (三)復利：復利即對利息按一定的利率加收利息。按照央行的規(guī)定，借款方未按照合同約定的時間償還利息的，就要加收復利。(四)罰息：貸款人未按規(guī)定期限歸還銀行貸款,銀行按與當事人簽訂的合同對失約人的處罰利息叫銀行罰息。(五)貸款逾期違約金：性質與罰息相同，對合同違約方的懲罰措施。(六)計息方法的制定與備案全國性商業(yè)銀行法人制定的計、結息規(guī)則和存貸款業(yè)務的計息方法，報中國人民銀行總行備案并告知客戶；區(qū)域性商業(yè)銀行和城市信用社法人報人民銀行分行、省會(首府)城市中心支行備案并告知客戶；農

5、村信用社縣聯(lián)社法人可根據(jù)所在縣農村信用社的實際情況制定計、結息規(guī)則和存貸款業(yè)務的計息方法，報人民銀行分行、省會(首府)城市中心支行備案，并由農村信用社法人告知客戶。(七)參考依據(jù)：1.人民幣利率管理規(guī)定銀發(fā)【1999】77號。2.中國人民銀行關于人民幣貸款利率有關問題的通知銀發(fā)【2003】251號。3.中國人民銀行關于人民幣存貸款計結息問題的通知銀發(fā)【2005】129號。二、合同期限內的利息計算合同期限內的利息計算涉及到兩個方面，即單利和復利。在一份貸款合同中，雙方當事人除了就本金的償還方法、償還時間做出約定，通常還會就利息的償還方法和時間做出約定。例如合同中“按季收息，利隨本清”的約定。這就

6、要求借款方每過一個借款季度就要還一次利息，這種利息就是單利。如果借款人未能在某一季度按時償還該季度的利息，那么從利息逾期之日起，就要對這部分逾期的利息加收利息，即復利。依據(jù)1999年人民幣利率管理規(guī)定(以下簡稱規(guī)定)，短期借款的可以按月、按季結息，每月或每季末月20日為結息日；中長期借款按季結息，每季度末月20日為結息日。(一)單利計算單利的計算僅在原有本金上計算利息，對本金所產生的利息不再計算利息。計算利息有三個基本要素：本金、利率和時期。利息的多少與這三個要素成正比關系：本金數(shù)量越大，利率越高；存放期越長，則利息越多；反之，利息就越少。1.利率的確定：依照合同約定的利率計算；未約定利息或約

7、定不明或約定的利率違反了法律規(guī)定或人民銀行的有關規(guī)定的，依據(jù)人民銀行的有關規(guī)定確定利率，通常取央行的基準利率。關于合同期限內貸款利率的調整問題，由借貸雙方按商業(yè)原則確定，可在合同期間按月、按季、按年調整，也可采用固定利率的確定方式。5年期以上檔次貸款利率，由金融機構參照人民銀行公布的5年期以上貸款利率自主確定。2.計算公式：利息本金利率貸款期限具體參照第一部分第四項。(二)復利計算這里的復利是指合同期限內對逾期利息的加收的利息。復利的計算是對本金及其產生的利息一并計算，也就是利上有利。復利計算的特點是：把上期未的本利和作為下一期的本金，在計算時每一期本金的數(shù)額是不同的。1.利率的確定：按照人民

8、銀行公布的罰息利率計收復利。(注：1999規(guī)定確定的復利利率與合同利率相同，2003通知251號改為罰息利率。)2.計算公式：(本期)復利=(上期結余)利息(罰息)利率貸款期限(本期)總利息=(本期)復利+(本期)單利(本金合同利率貸款期限)以符號代表利息，p代表本金，n代表貸款期限，i代表利率，s代表本利和，則有SP(1i)n(注：n表示n次方)(三)主要條文列舉：4.人民幣利率管理規(guī)定銀發(fā)【1999】77號第20、21、28-30條。5.規(guī)定法釋【2001】12號第七條，法(民)【1991】21號意見第六(民間借貸)。6.通知銀發(fā)【2003】251號第三。7.合同法第112、205、207

9、條。三、貸款逾期后的利息計算罰息從性質上講，罰息是對借款方違約的懲罰。計息以貸款逾期當日其的本息合計作為基數(shù)。其計算方法大體和利息的計算方法一樣。難點之一在于人民銀行曾多次對罰息利率進行了調整，而且規(guī)定實行分段計息。并不能簡單地適用新“法”優(yōu)于舊“法”的原則；之二在于結息的期限。是按長期借款的做法“按季結息”還是以人民銀行罰息利率調整的期限分段，將對計算結果有相當大的影響。在同一利率的情況下，分段越多，計息的基數(shù)相對增加，最后的利息總額會越高。由于銀行規(guī)定是每月或每季末月的20日為結息日，其中遇到的涉及破月、破季的問題也會增加計算的難度。質言其利弊，站在債權人的立場，1)在依據(jù)人民銀行調整罰息

10、利率的時間進行分段的基礎上再按季結息，利息總額相對較多，但計息過程相對復雜；2)僅按人民銀行調整的罰息利率的時間分段，利息總額相對較少，計算相對容易。(一)中國人民銀行關于逾期貸款利率的規(guī)定：(表二)該部分略(二)計算公式：1.罰息=上期本息結余罰息利率逾期期限或者2.罰息=本金罰息利率逾期期限+累積逾期利息罰息利率逾期期限這兩個公式實質是一樣的，只是形式上稍有差別。在公式1中，“上期本息結余”是個變量，它是本金和累積利息之和。利息在復利計算法則下是增加的，因而“上期本息結余”也會逐漸變大。在公式2中，本金即原始的合同本金，是個常量。引起變化的因素在于這個變量，隨著逾期時間越長，“逾期利息”將

11、呈現(xiàn)逐漸增加的趨勢。至于罰息利率和逾期期限這兩個因素屬于相對常量。它們隨銀行的規(guī)定的變化而變化。(三)主要參考依據(jù)8.表二第三項。9.人民幣利率管理規(guī)定銀發(fā)【1999】77號。10.合同法第112、207條。 四、逾期貸款違約金的計算逾期貸款違約金是對借貸雙方的違約行為的懲罰性制度，在性質上屬于當事人在締約時約定的違約方向對方承擔的民事責任。民法通則第112條第2款，以及合同法第114條第1款是逾期付款違約金的法律淵源和理論基礎。通常認為它不能與罰息同時適用于借款方。(一)計算標準最高人民法院對逾期付款違約金計算標準的歷次調整，都是根據(jù)人民銀行對金融機構計收逾期貸款利息的標準變動而變動。詳見下

12、表：(表三)該部分略 (注：由于最高院是在人民銀行調整罰息利率之后才作出相應的司法解釋，所以表三中的分段與表二中的分段存在不一致的情況。因此，一定要區(qū)分罰息和違約金。此外，第3.4項文件的發(fā)布日與文件確定的實施日不一致，所以分段時要注意。)(二)計算方法逾期貸款違約金的計算方法合同當事人通常會在合約中約定，未約定或約定不明的按照合同法有關原則確定，如補充協(xié)議。通常與罰息的計算方法相類似。(三)法律依據(jù)11.表三12.法釋【1996】7號。13.法釋【1999】8號。14.法釋【2000】34號。五、遲延履行期間的債務利息(雙倍利息)的計算該利息的產生從時間上看是發(fā)生在法院做出裁判以后。遲延履行

13、期間的債務利息(下稱雙倍利息)性質上是對當事人不依法履行判決、裁定以及其他法律文書義務的懲罰，而不是簡單是對遲延履行還款義務的懲罰，然而加收的雙倍利息并不是上繳國庫，而是給債權人，所以它也具有一定的民事補償性，而不是強制措施。要求支付雙倍利息的直接法律依據(jù)是民事訴訟法第二百三十二條：“被執(zhí)行人未按判決、裁定和其他法律文書指定的期間履行給付金錢義務的，應當加倍支付遲延履行期間的債務利息。被執(zhí)行人未按判決、裁定和其他法律文書指定的期間履行其他義務的，應當支付遲延履行金” 。(一)幾個常/變量1.計算的基數(shù)：與雙倍利息的計算基數(shù)相關的概念通常有債權本金及利息、罰息、違約金、賠償金、訴訟費、鑒定費等與

14、訴訟成本相關費用。雙倍利息的計算基數(shù)應該包含上述哪些內容，是部分還是全部？實踐中通常都會將裁判文書中載明的債權本金及截止裁判文書做出之日的利息總額作為基數(shù)，而將與訴訟成本相關的費用計入的很少。2.利率：雙倍利息的利率在最高人民法院關于適用中華人民共和國民事訴訟法若干問題的意見(以下簡稱民訴意見)中第294條做出了明確的規(guī)定：“民事訴訟法第二百三十二條規(guī)定的加倍支付遲延履行期間的債務利息，是指在按銀行同期貸款最高利率計付的債務利息上增加一倍”。3.期限：民訴意見293條規(guī)定：“被執(zhí)行人遲延履行的，遲延履行期間的利息或遲延履行金自判決、裁定和其他法律文書指定的履行期間屆滿的次日起計算?！奔磸脑摗爸?/p>

15、定的履行期間屆滿的次日”算至實際履行日。需要注意的是，在修訂后的民事訴訟法二百一十六條和最高人民法院關于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定(試行)(以下簡稱執(zhí)行規(guī)定)中也提到一個執(zhí)行通知書“指定的期間”。民訴法第二百一十六條規(guī)定：“執(zhí)行員接到申請執(zhí)行書或者移交執(zhí)行書，應當向被執(zhí)行人發(fā)出執(zhí)行通知，責令其在指定的期間履行，逾期不履行的，強制執(zhí)行”。執(zhí)行規(guī)定第24條規(guī)定：“人民法院決定受理執(zhí)行案件后，應當在三日內向被執(zhí)行人發(fā)出執(zhí)行通知書，責令其在指定的期間內履行生效法律文書確定的義務，并承擔民事訴訟法第二百三十二條規(guī)定的遲延履行期間的債務利息或遲延履行金”。那么，在兩個的“指定的期間”不一樣的情況下(由

16、于執(zhí)行程序在訴訟之后，兩個“指定的期間”必然不一樣)，該以那個期間的次日起算呢？在裁判文書未明確指定履行期間的情況下，又該如何確定“法律文書指定的履行期間”呢？是否就當然地以執(zhí)行通知書中“指定的期間”的次日起算呢？筆者認為，在第一種情況下，即兩個法律文書都指定了履行期間的情況下，應以裁判文書指定的履行期間屆滿的次日起算。因為，雙倍利息的存在就是為了懲罰當事人不依法履行法院的裁判義務，是對藐視法院裁判而必然收到的制裁。從裁判文書指定的履行期間屆滿的次日起算，加大履行人的義務，才符合立法的本意。在第二種情況下，首先得將法院發(fā)出的“執(zhí)行通知書”認定為民事訴訟法第二百三十二條規(guī)定的“其他法律文書”之一

17、，但不是裁判文書。在裁判文書未指明履行期間的情況下，當然可以依照其他裁判文書指定的期間屆滿的次日起算。根據(jù)裁判文書中的相關內容能必然地推斷出履行期限的除外。最高院法200719號通知規(guī)定“在具有金錢給付內容的民事判決書中增加向當事人告知民事訴訟法第二百三十二條規(guī)定的內容”，并且明確了判決書的具體寫法，相信第二種情況在今后應該會不再出現(xiàn)。(二)計算公式雙倍利息=裁判文書載明的債權總額(包含本金、利息、罰息、違約金等)遲延履行期間銀行同期最高貸款利率2 (三)參考依據(jù)15.民事訴訟法原第232條(現(xiàn)229條)、現(xiàn)215、216條等。16.最高人民法院關于適用中華人民共和國民事訴訟法若干問題的意見第

18、293、294條等。17.最高人民法院關于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定(試行)第24條等。 貸款(di kun)利息計算公式 目前我國存貸款利率還處于(chy)半管制狀態(tài)，中國人民銀行按照資金供求狀況及時調整基準利率，但是允許商業(yè)銀行存貸款利率在規(guī)定幅度內自由浮動。其中，商業(yè)銀行、城市信用社等金融機構的貸款利率浮動區(qū)間在0.9至1.7之間，即貸款利率允許在基準利率的基礎上最高上浮幅度為70，下浮幅度為10。銀行一般會根據(jù)貸款申請人的資產和風險情況，對不同的貸款產品予以一定程度的上浮或優(yōu)惠。盡管貸款利率可以(ky)最高上浮70，但由于整體貨幣環(huán)境一直較為寬松，貸款利率上浮的幅度通常較小。貸款利

19、率上浮幅度擴大源于商業(yè)銀行對信貸額度的嚴格控制，而商業(yè)銀行的積極態(tài)度是因為中央銀行窗口指導力度加強。下面便利用2013年貸款計算器舉例說明例子：等額本息計算公式：貸款本金月利率（1月利率）還款月數(shù)（1月利率）還款月數(shù)1等額本金計算公式：每月還款金額 = （貸款本金 還款月數(shù)）+（本金 已歸還本金累計額）每月利率其中符號表示乘方(chngfng)。舉例說明假設以10000元為本金、在銀行貸款10年、基準利率是6.65，比較下兩種貸款方式的差異：等額本息還款法月利率=年利率12=0.066512=0.005541667 月還款本息=100000.005541667（10.005541667）120

20、（10.005541667）1201=114.3127元合計還款 13717.52元 合計利息 3717.52萬元等額本金還款法 ：每月還款金額 = （貸款本金還款月數(shù)）+（本金 已歸還本金累計額）每月利率=（10000 120）+（10000 已歸還本金累計額）0.005541667首月還款 138.75元 每月遞減0.462元合計還款 13352.71元 利息 3352.71元貸款利息 HYPERLINK javascript:void(0) 編輯貸款利息，是指貸款人因為發(fā)出貨幣資金而從借款人手中獲得的報酬，也是借款人使用資金必須支付的代價。 HYPERLINK /view/3778984

21、.htm t _blank 銀行貸款利率是指 HYPERLINK /view/4211185.htm t _blank 借款期限內利息數(shù)額與本 HYPERLINK /view/1578919.htm t _blank 金額的比例。以銀行等 HYPERLINK /view/56260.htm t _blank 金融機構為出借人的借款合同的利率確定，當事人只能在中國銀行規(guī)定的 HYPERLINK /view/4706956.htm t _blank 利率上下限的范圍內進行協(xié)商。 HYPERLINK /view/1629883.htm t _blank 貸款利率高，則 HYPERLINK /view

22、/4211185.htm t _blank 借款期限后借款方還款 HYPERLINK /view/1578919.htm t _blank 金額提高，反之，則降低。決定貸款利息的三大因素：貸款金額、 HYPERLINK /view/3776667.htm t _blank 貸款期限、 HYPERLINK /view/1629883.htm t _blank 貸款利率。目錄1 HYPERLINK /link?url=Fizi8mnqAkFKEKppZpZEfHT4Gn3NBX3NuPofqHL8vG5oUyXHiu9yPRDiaXqR5lIbV2tZ9cw438LsFiNjE5tpWa l 1#

23、1 相關知識 HYPERLINK /link?url=Fizi8mnqAkFKEKppZpZEfHT4Gn3NBX3NuPofqHL8vG5oUyXHiu9yPRDiaXqR5lIbV2tZ9cw438LsFiNjE5tpWa l 1_1#1_1 法定利率 HYPERLINK /link?url=Fizi8mnqAkFKEKppZpZEfHT4Gn3NBX3NuPofqHL8vG5oUyXHiu9yPRDiaXqR5lIbV2tZ9cw438LsFiNjE5tpWa l 1_2#1_2 基準利率 HYPERLINK /link?url=Fizi8mnqAkFKEKppZpZEfHT4Gn3NB

24、X3NuPofqHL8vG5oUyXHiu9yPRDiaXqR5lIbV2tZ9cw438LsFiNjE5tpWa l 1_3#1_3 合同利率 HYPERLINK /link?url=Fizi8mnqAkFKEKppZpZEfHT4Gn3NBX3NuPofqHL8vG5oUyXHiu9yPRDiaXqR5lIbV2tZ9cw438LsFiNjE5tpWa l 1_4#1_4 貸款利率和利息 HYPERLINK /link?url=Fizi8mnqAkFKEKppZpZEfHT4Gn3NBX3NuPofqHL8vG5oUyXHiu9yPRDiaXqR5lIbV2tZ9cw438LsFiNjE5

25、tpWa l 1_5#1_5 貸款結息 2 HYPERLINK /link?url=Fizi8mnqAkFKEKppZpZEfHT4Gn3NBX3NuPofqHL8vG5oUyXHiu9yPRDiaXqR5lIbV2tZ9cw438LsFiNjE5tpWa l 2#2 計算方式3 HYPERLINK /link?url=Fizi8mnqAkFKEKppZpZEfHT4Gn3NBX3NuPofqHL8vG5oUyXHiu9yPRDiaXqR5lIbV2tZ9cw438LsFiNjE5tpWa l 3#3 貸款陷阱1相關(xinggun)知識 HYPERLINK /link?url=Fizi8mn

26、qAkFKEKppZpZEfHT4Gn3NBX3NuPofqHL8vG5oUyXHiu9yPRDiaXqR5lIbV2tZ9cw438LsFiNjE5tpWa l # o 編輯(binj)本段 編輯(binj)法定利率國務院批準和國務院 HYPERLINK /view/58078.htm t _blank 授權中國人民銀行制定的各種 HYPERLINK /view/142631.htm t _blank 利率為法定利率。法定利率的公布、實施由 HYPERLINK /view/21741.htm t _blank 中國人民銀行總行負責?；鶞世手袊嗣胥y行對 HYPERLINK /view/18

27、754.htm t _blank 商業(yè)銀行和其他 HYPERLINK /view/56260.htm t _blank 金融機構的存、 HYPERLINK /view/1629883.htm t _blank 貸款利率為基準利率。 HYPERLINK /view/96050.htm t _blank 基準利率同中國人民銀行總行確定。合同利率貸款人根據(jù) HYPERLINK /view/8444555.htm t _blank 法定貸款利率和 HYPERLINK /view/21741.htm t _blank 中國人民銀行規(guī)定的浮動同謀范圍，經與借款人共同商定，并在借款合同中載明的某一筆具體貸款

28、的利率。貸款利率和利息貸款通則規(guī)定：（一） HYPERLINK /view/1629883.htm t _blank 貸款利率的確定：貸款人應按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中載明；（二）貸款利息的計收：貸款人和借款人應當按照借款合同和中國人民銀行有關計息規(guī)定，按期計收或交付利息。貸款的 HYPERLINK /view/1087283.htm t _blank 展期期限加上原期限達到新的利率檔次時，從展期之日起，按新的期限檔次利率計收。 HYPERLINK /view/1622956.htm t _blank 逾期貸款按規(guī)定計收 HYPERLINK /vi

29、ew/510282.htm t _blank 罰息。（三）貸款的 HYPERLINK /view/826883.htm t _blank 貼息：根據(jù)國家政策，為了促進某些產業(yè)和 HYPERLINK /view/8641394.htm t _blank 地區(qū)經濟的發(fā)展，有關部門可以對貸款補貼利息。對有關部門 HYPERLINK /view/826883.htm t _blank 貼息的貸款，承辦銀行應自主審查發(fā)放，并根據(jù)貸款通則有關規(guī)定嚴格管理。（四）貸款停息、減息和免息：除國務院規(guī)定外，任何單位和個人無權決定停息、減息、和免息。貸款人應當根據(jù)國務院的決定，按照職責權限范圍具體辦理停息、減息和免

30、息。貸款結息農村信用社小額農戶貸款實行 HYPERLINK /view/2374419.htm t _blank 利隨本清，若為跨年度的貸款，年底前必須結息一次。每年12月20日為結息日。除小額農戶貸款外， HYPERLINK /view/3907351.htm t _blank 短期貸款（期限在一年以下，含一年），按貸款合同簽定日的相應檔次的 HYPERLINK /view/8444555.htm t _blank 法定貸款利率計息。貸款合同期內，遇 HYPERLINK /view/142631.htm t _blank 利率調整不 HYPERLINK /view/645269.htm t

31、_blank 分段計息。 HYPERLINK /view/3907351.htm t _blank 短期貸款按季結息的，每季度末月的二十日為結息日；按月結息的，每月的二十日為結息日。具體結息方式由借貸雙方協(xié)商確定。對貸款期內不能按期支付的利息按貸款合同利率按季或按月計收 HYPERLINK /view/411211.htm t _blank 復利， HYPERLINK /view/2065417.htm t _blank 貸款逾期后改按 HYPERLINK /view/510282.htm t _blank 罰息利率計收 HYPERLINK /view/411211.htm t _blank

32、復利。最后一筆貸款清償時， HYPERLINK /view/2374419.htm t _blank 利隨本清。 HYPERLINK /view/239103.htm t _blank 中長期貸款（期限在一年以上） HYPERLINK /view/142631.htm t _blank 利率實行一年一定。貸款（包括貸款合同生效日起一年內應分筆撥付的所有資金）根據(jù)貸款合同確定的期限，按貸款合同生效日期相應檔次的 HYPERLINK /view/8444555.htm t _blank 法定貸款利率計息，每滿一年后（分筆撥付的以第一筆貸款的發(fā)放日為準），再按當時相應檔次的法定貸款利率確定下一 HY

33、PERLINK /view/1667084.htm t _blank 年度利率。 HYPERLINK /view/239103.htm t _blank 中長期貸款按季結息，每季度末月二十日為結息日。對貸款期內不能按期支付的利息按合同 HYPERLINK /view/142631.htm t _blank 利率按季計收復利， HYPERLINK /view/2065417.htm t _blank 貸款逾期后改按 HYPERLINK /view/510282.htm t _blank 罰息利率計收 HYPERLINK /view/411211.htm t _blank 復利。2計算方式 HYP

34、ERLINK /link?url=Fizi8mnqAkFKEKppZpZEfHT4Gn3NBX3NuPofqHL8vG5oUyXHiu9yPRDiaXqR5lIbV2tZ9cw438LsFiNjE5tpWa l # o 編輯本段 編輯(一)人民幣業(yè)務的利率換算公式為（注：存貸通用）：1.日利率(0/000)=年利率(%)360=月利率()302.月利率()=年利率(%)12(二)銀行可采用積數(shù)計息法和逐筆計息法計算利息。1.積數(shù)計息法按實際天數(shù)每日累計賬戶余額(y )，以累計積數(shù)乘以日利率計算利息。計息公式為：利息(lx)=累計計息積數(shù)日利率，其中累計計息積數(shù)=每日余額合計數(shù)。2.逐筆計息法按預先確定的計息公式利息=本金利率(ll)貸款期限逐筆計算利息，具體有三：計息期為整年(月)的，計息公式為：利息=本金年(月)數(shù)年(月)利率計