反洗錢培訓教學課件.40張

1、反洗錢工作培訓長安責任保險股份有限公司第1頁，共40頁。一、洗錢和反洗錢的概念二、開展反洗錢工作培訓的原因三、保險行業(yè)常見的洗錢方法四、反洗錢的法律法規(guī)體系五、反洗錢法律法規(guī)關注要點第2頁，共40頁。一、洗錢和反洗錢的概念洗錢的原始含義 20世紀初，美國舊金山一家名叫圣弗朗西斯飯店的老板，看到店里日常流通的一些硬幣沾滿了油污，他怕弄臟了顧客漂亮的白手套，于是用苛性堿液清洗這些硬幣，經清洗后，硬幣像新幣一樣干凈，故名為“洗錢”。洗錢的新含義 到了20世紀20年代，美國芝加哥出現了以阿里卡彭、約多里奧和勒基魯西諾為首的龐大的有組織黑手黨犯罪集團。該犯罪集團中一個財務總監(jiān)購置了一臺自動洗衣機，為顧客

2、洗衣服，并收取現金，然后將這部分現金連同犯罪的贓款一起向稅務機關申報，于是其犯罪所得贓款也就變成了合法收入。從此就出現了現代意義上的“洗錢”一詞。第3頁，共40頁。洗錢的概念 金融行動特別工作組（FATF）將洗錢的含義概括為：凡隱瞞或掩飾因犯罪行為所取得財物的真實性質、來源、地點和流向，或協助任何與非法活動相關的人逃避法律應負責任者，均屬洗錢行為。反洗錢的概念 中華人民共和國反洗錢法第二條明確規(guī)定：反洗錢是指為了預防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序罪、金融詐騙罪等犯罪所得及其收益的來源和性質，依法采取相關措施的行為。第

3、4頁，共40頁。二、開展反洗錢工作培訓的原因1.中華人民共和國反洗錢法明確規(guī)定，保險公司有履行反洗錢培訓工作的義務。2.從近期人民銀行及保監(jiān)局的監(jiān)管力度來看，反洗錢監(jiān)管風險較大，處罰很嚴苛。3.我公司在反洗錢工作義務履行上，存在薄弱環(huán)節(jié)，工作開展不夠深入。第5頁，共40頁。犯罪收益合法收入躉繳年金險提前退保保險欺詐現金支付猶豫期退保保險中介第三方支付保費國際保險再保險三、保險行業(yè)常見的洗錢方法第6頁，共40頁。超額交費：訂約時，明顯超額支付保費，并隨即要求返還超出部分投保人的經辦人超額交費，獲得保費發(fā)票后，要求保險人退還現金作為回扣；投保人不用現金，而是通過銀行轉賬，“不小心”超額轉入保險公司

4、較多保費，待“發(fā)現”后，要求保險公司用現金或者支票退款。（現金，為了迅速變現；支票為了證明自己業(yè)務對象乃至經營性質的清白）第三方支付：繳納保費的人不是投保人，而是與投保人沒有明顯關聯的其他人，甚至是境外賬戶。洗錢者可以利用其他人去充當投保人，然后將黑錢通過繳納保費的方式放置進保險領域，將來在借助退保等保單權利的行使，實現資金歸并。第7頁，共40頁。案例： 廣西一家產險公司接到一筆大宗的集團車險投保申請，投保方聲稱，北京一家貿易公司拖欠其貨款，由其代為繳納保費。結果貿易公司多轉入超過保費一倍左右的款項，接到保險公司的提醒后，遂要求向上海的一個賬戶退款，并主動提出給保險公司一定的手續(xù)費。第8頁，共

5、40頁。其他異常投保行為發(fā)現有關投保人、被保險人、受益人的信息不真實；投保人購買的產品與其所表述的需求明顯不符，經耐心解釋后仍堅持購買；以躉交或現金方式購買與經濟狀況不符的大額保單。第9頁，共40頁。不良退保：是指投保方帶有非合理目的的退保行為。其程序過程表現為，投保人在正常締約以后，撤銷或者終止合同，扣除一定的金額，領回所交保費或保單現金價值，實現資金在保險機構內部的離析和歸并。長線短做、團險個做：企事業(yè)單位用支票向保險公司投保團體人身險，公司開具一張正規(guī)發(fā)票；過一段時間，投保單位立即申請退保，要求將保險金轉入指定的單位或者個人賬戶。第10頁，共40頁。北京世都百貨600多名員工虧損嚴重 平

6、安保險 北京分公司平安團體養(yǎng)老保險退費胡鎮(zhèn)江 等 31名員工 特別約定 ：憑個人身份證及保險分單可以辦理領取案例： 第11頁，共40頁。世都百貨案分析投保人數違規(guī)投保團體人身險，必須以全體成員75%以上投保；世都百貨，600多名員工，胡鎮(zhèn)江僅為31人投保。退保金不得個人領取團體壽險的給付或者退保一律通過銀行轉賬支付給原投保單位，不得以現金方式支付 ，不得向被保險人支付；平安保險與胡鎮(zhèn)江約定，憑身份證及分保單即可辦理領取，平安保險分別向31名被保險人支付退保費。平安保險疏于審核應當審核世都百貨資金狀況和資金使用世都百貨嚴重虧損，不可能為職工辦理補充養(yǎng)老保險。第12頁，共40頁。其他與退保相關的可

7、疑洗錢行為對保險公司的退保規(guī)定異常關注，而不關注保險產品的保障功能和投資收益；猶豫期退保時稱大額發(fā)票丟失，或同一投保人短期內多次退保遺失發(fā)票且總額較大；不關注退保的利益損失而堅決要求退保，且不能給出退保的合理解釋。第13頁，共40頁。保險洗錢行為 之行使保單權利變更保險單（合同主體變更，內容變更）案例：某企業(yè)不止一次，以償債為由，將自己投保的標的，向另外幾家相對固定的民營機構轉讓，請求變更投保人，并且屢次發(fā)生全損事故進行索賠。分析：1.財產保險中，如果保險標的的所有權、使用權、占有等權益發(fā)生變動，經過保險人的同意，對保單主體進行變更，實質是保險合同轉讓。如果類似的事情頻繁發(fā)生于同一個投保人，那

8、么就有理由質疑這樣的變更可能存在問題。2.企業(yè)很可能在進行財產轉移，借助保險交易中的保單轉讓甚至可疑索賠，不外乎加快資金周轉。第14頁，共40頁。保險業(yè)反洗錢任務艱巨1、清洗資金放置容易只要簽訂保險合同，交納保費，就將清洗資金放入了保險領域。其他渠道放置資金顯得困難和麻煩。為把大量資金打入銀行系統(tǒng)，為防止銀行方面的懷疑，需要虛構一定的實物交易記錄，甚至還要設置虛無的前臺公司，還必須照章納稅，會花費不小的成本。第15頁，共40頁。2、交易金額量大 在資金清洗的放置階段，盡可能多金額、低成本將清洗對象投入清洗系統(tǒng)；躉交有利于巨額資金的交納，期交有利于持續(xù)穩(wěn)定的交納。 在資金歸并階段，也對資金流量有

9、一定的要求。過低的資金回收會拉長清洗過程，增加清洗成本。保險交易規(guī)則提供了獲取巨額資金的機會。第16頁，共40頁。3、保單處置方式較多 退保 保單變更 保單特殊條款 保險金請求權 保單質押 其他 第17頁，共40頁。4、保險交易所享有的稅收優(yōu)惠政策，直接增加了保險洗錢的收益。 依據個人所得稅法，保險賠款免交個人所得稅； 依據完善城鎮(zhèn)社保體系的試點方案，企業(yè)為職工建立補充養(yǎng)老保險和補充醫(yī)療保險，可在工資總額的4%范圍內享受稅收優(yōu)惠。 案例： 職務侵占者要將1萬元公款據為己有，如果無法避開所得稅的征收(假定稅率為10%），則最多只能得到9000元的凈收益。若利用保險政策，通過壽險產品的一買一退，就

10、極有可能繞過財務監(jiān)督與稅務監(jiān)管，在暫不考慮退保費用等交易成本的情況下，全額實現了預期1萬元的侵占。第18頁，共40頁。四、反洗錢的法律法規(guī)體系（一）一法四令（一部法律和四部央行的行政規(guī)章，簡稱“一法四令”）1.中華人民共和國反洗錢法（中華人民共和國主席令第五十六號）2.金融機構反洗錢規(guī)定（中國人民銀行令2019第1號）3.金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法 （中國人民銀行令2019第2號）4.金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法（中國人民銀行令2019第1號）5.金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法（中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 中國證券監(jiān)督管理委員會

11、中國保險監(jiān)督管理委員會令2019第2號第19頁，共40頁。(二)保監(jiān)會發(fā)布1.關于貫徹落實，防范保險業(yè)洗錢風險的通知2.關于加強保險業(yè)反洗錢工作的通知3.保險業(yè)反洗錢工作管理辦法(三)安徽保監(jiān)局文件1. 關于印發(fā)安徽保險業(yè)反洗錢工作指引的通知（皖保監(jiān)發(fā)201963號）第20頁，共40頁。五、反洗錢法律法規(guī)要點（一）金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理 1.客戶身份識別 ( 初次識別、重新識別）（1）概念：客戶身份識別是我國反洗錢法律制度的強制性要求，是金融行業(yè)工作人員必須履行的法律義務客戶身份識別也稱“了解你的客戶”或“客戶盡職調查”（2）原則：客戶身份識別基本原則：真實性、有

12、效性、完整性（3）流程：核對了解登記留存第21頁，共40頁。 （4）內容： 訂立保險合同時 規(guī)定對于保險費金額人民幣1 萬元以上或者外幣等值1000 美元以上且以現金形式繳納的財產保險合同，單個被保險人保險費金額人民幣2萬元以上或者外幣等值2000 美元以上且以現金形式繳納的人身保險合同，保險費金額人民幣20 萬元以上或者外幣等值2 萬美元以上且以轉賬形式繳納的保險合同，保險公司在訂立保險合同時，應確認投保人與被保險人的關系，核對投保人和人身保險被保險人、法定繼承人以外的指定受益人的有效身份證件或者其他身份證明文件，登記投保人、被保險人、法定繼承人以外的指定受益人的身份基本信息，并留存有效身份

13、證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件。第22頁，共40頁。解除保險合同時 在客戶申請解除保險合同時，如退還的保險費或者退還的保險單的現金價值金額為人民幣1 萬元以上或者外幣等值1000 美元以上的，保險公司應當要求退保申請人出示保險合同原件或者保險憑證原件，核對退保申請人的有效身份證件或者其他身份證明文件，確認申請人的身份。賠款或給付時 在被保險人或者受益人請求保險公司賠償或者給付保險金時，如金額為人民幣1 萬元以上或者外幣等值1000美元以上，保險公司應當核對被保險人或者受益人的有效身份證件或者其他身份證明文件，確認被保險人、受益人與投保人之間的關系，登記被保險人、受益人身份基本信息，

14、并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件。第23頁，共40頁。 出現以下情況時，保險公司應當重新識別客戶：（一）客戶要求變更姓名或者名稱、身份證件或者身份證明種類、身份證件號碼； （二）客戶的交易行為出現異常的；（三）客戶姓名或者名稱與國務院有關部門、機構和司法機關依法要 求金融機構協查或者關注的犯罪嫌疑人、洗錢和恐怖融資分子的姓名 或者名稱相同的；（四）懷疑客戶涉嫌洗錢、恐怖融資活動的；（五）金融機構獲得的客戶信息與先前已經掌握的相關信息存在不一致或者相互矛盾；（六）懷疑先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性、完整性的其他情形的；（七）金融機構認為應重新識別客戶的其他情形。第

15、24頁，共40頁。（二）客戶風險等級劃分 根據客戶風險等級劃分標準，結合我司反洗錢工作的實際情況，將客戶分為四類等級進行風險管理.危險客戶：有確鑿的證據表明，涉嫌洗黑錢和恐怖融資的客戶；與洗錢高風險國家和地區(qū)有業(yè)務往來的客戶；被同業(yè)保險公司列入黑名單的客戶；與地下錢莊有業(yè)務往來或關系密切的客戶；對于上述危險客戶，各級機構應將其列入黑名單，拒絕承保；對于有確鑿證據表明該客戶洗黑錢和恐怖融資的，應立即向當地公安機關和人民銀行報告 ，同時報告總公司反洗錢專管員。第25頁，共40頁。高風險類客戶客戶身份資料經核查，經查實核查結果與客戶留存資料不相符的；每季度累計報可疑交易超過3次（不含3次），涉嫌洗錢

16、及恐怖融資的；大額交易比較頻繁，每季在3次以上（不含3次）；短期內分散投保、集中退?；蛘呒型侗?、分散退保且不能合理解釋；頻繁投保、退保、變換險種或者保險金額；對保險公司的審計、核保、理賠、給付、退保規(guī)定異常關注，而不關注保險產品的保障功能和投資收益的；同一投保人短期內多次退保，遺失發(fā)票總額達到大額的；發(fā)現所獲得的有關投保人、被保險人和受益人的姓名、名稱、住所、聯系方式或者財務狀況等信息不真實的；購買的保險產品與其所表述的需求明顯不符，經保險公司及其工作人員解釋后，仍堅持購買的；第26頁，共40頁。高風險類客戶以現金購買大額保單，與其經濟狀況不符的；大額保單，保險合同生效后，短期內退保，并要求

17、退保金轉入第三方賬戶或者非繳費賬戶的；不關注退?？赡軒淼妮^大金錢損失，而堅決要求退保，且不能合理解釋退保原因的；堅持要求以現金繳納保費，且不能合理解釋原因的法人、其他組織客戶；堅持要求以現金或者轉入非繳費賬戶方式退還保費，且不能合理解釋原因的法人、其他組織客戶；通過第三人支付保費，且不能合理解釋第三人與投保人、被保險人和受益人關系的自然人客戶；客戶為外國政要；從中介代理獲得的客戶。第27頁，共40頁。關注類客戶每季度累計報可疑交易在3次內（含）；大額交易比較頻繁，每季在3次以內（含）；客戶資料不齊全或身份資料未能及時更新，客戶回訪無法聯系到客戶的。低風險類客戶客戶提交資料齊全，經核查與客戶留

18、存資料相符的；與公司具有長期業(yè)務往來關系的客戶；政府或行政事業(yè)單位客戶；經過合格第三方（如法院）認證的客戶；上市公司客戶；不存在被報告過可疑交易行為的客戶；通過有效途徑了解并確信，不會給公司帶來法律風險或損失的客戶；不屬于危險、高風險、關注類風險的其他客戶。第28頁，共40頁。（三）大額交易和可疑交易報告管理辦法1.大額交易： 5個工作日內由總部報中國反洗錢監(jiān)測分析中心(總公司規(guī)定3個工作日內報總公司）單筆或當日累計人民幣交易20萬元以上或者外幣交易等值1萬美元以上的現金收支；法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣200萬以上或外幣等值20萬美元以上的款項劃轉；自然人銀行

19、賬戶之間，以及自然人與法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以上的款項劃轉；交易一方為自然人、單筆或者當日累計等值1萬美元以上的跨境交易。 客戶與保險公司等進行金融交易，通過銀行賬戶劃轉款項的，由商業(yè)銀行、城市信用合作社、農村信用合作社、郵政儲匯機構、政策性銀行按照第一款第（二）、（三）、（四）項的規(guī)定向中國反洗錢監(jiān)測分析中心提交大額交易報告。第29頁，共40頁。2.可疑交易 10個工作日內由總部報中國反洗錢監(jiān)測分析中心(分公司5個工作日內報總公司）短期內分散投保、集中退?；蛘呒型侗！⒎稚⑼吮Ｇ也荒芎侠斫忉?。頻繁投保、退保、變換險種或者

20、保險金額。對保險公司的審計、核保、理賠、給付、退保規(guī)定異常關注，而不關注保險產品的保障功能和投資收益。猶豫期退保時稱大額發(fā)票丟失的，或者同一投保人短期內多次退保遺失發(fā)票總額達到大額的。發(fā)現所獲得的有關投保人、被保險人和受益人的姓名、名稱、住所、聯系方式或者財務狀況等信息不真實的。第30頁，共40頁。購買的保險產品與其所表述的需求明顯不符，經金融機構及其工作人員解釋后，仍堅持購買的。以躉交方式購買大額保單，與其經濟狀況不符的。大額保費保單猶豫期退保、保險合同生效日后短期內退保或者提取現金價值，并要求退保金轉入第三方賬戶或者非繳費賬戶的。不關注退保可能帶來的較大金錢損失，而堅決要求退保，且不能合理

21、解釋退保原因的。明顯超額支付當期應繳保險費并隨即要求返還超出部分。保險經紀人代付保費，但無法說明資金來源。法人、其他組織堅持要求以現金或者轉入非繳費賬戶方式退還保費，且不能合理解釋原因的。第31頁，共40頁。法人、其他組織首期保費或者躉交保費從非本單位賬戶支付或者從境外銀行賬戶支付。通過第三人支付自然人保險費，而不能合理解釋第三人與投保人、被保險人和受益人關系的。與洗錢高風險國家和地區(qū)有業(yè)務聯系的。沒有合理的原因，投保人堅持要求用現金投保、賠償、給付保險金、退還保險費和保單現金價值以及支付其他資金數額較大的保險公司支付賠償金、給付保險金時，客戶要求將資金匯往被保險人、受益人以外的第三人；或者客

22、戶要求將退還的保險費和保單現金價值匯往投保人以外的其他人。第32頁，共40頁。（四）金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易報告管理辦法對如何判定、報告涉嫌恐怖融資行為做出了規(guī)定，這是中國針對反恐融資和反恐工作制定的第一部專門規(guī)章。保險機構懷疑客戶、資金、交易或者試圖進行的交易與恐怖主義、恐怖活動犯罪以及恐怖組織、恐怖分子、從事恐怖融資活動的人相關聯的，無論所涉及資金金額或者財產價值大小，都應當嚴格按照金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法的規(guī)定，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心提交涉嫌恐怖融資的可疑交易報告。保險機構應當密切關注涉恐人員名單，及時對本機構客戶進行風險排查，依法采取相應措施。第33頁，共

23、40頁。（五）保險業(yè)反洗錢工作管理辦法第十三條 保險公司、保險資產管理公司應當建立健全反洗錢內控制度。反洗錢內控制度應當包括下列內容： （一）客戶身份識別；（二）客戶身份資料和交易記錄保存；（三）大額交易和可疑交易報告；（四）反洗錢培訓宣傳；（五）反洗錢內部審計；（六）重大洗錢案件應急處置； （七）配合反洗錢監(jiān)督檢查、行政調查以及涉嫌洗錢犯罪活動 調查； （八）反洗錢工作信息保密；（九）反洗錢法律法規(guī)規(guī)定的其他內容。 第34頁，共40頁。 第二十二條 保險公司通過保險專業(yè)代理公司、金融機構類保險兼業(yè)代 理機構開展保險業(yè)務時，應當在合作協議中寫入反洗錢條款。反洗錢條款應當包括下列內容：（一）保險

24、專業(yè)代理公司、金融機構類保險兼業(yè)代理機構按照保險 公司的反洗錢法律義務要求識別客戶身份；（二）保險公司在辦理業(yè)務時能夠及時獲得保險業(yè)務客戶身份信息，必要時，可以從保險專業(yè)代理公司、金融機構類保險兼業(yè)代理機構獲得客戶有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件；（三）保險公司為保險專業(yè)代理公司、金融機構類保險兼業(yè)代理機構代其識別客戶身份提供培訓等必要協助。保險經紀公司代理客戶與保險公司開展保險業(yè)務時，應當提供保險公司識別客戶身份所需的客戶身份信息，必要時，還應當依法提供客戶身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件。保險公司承擔未履行客戶身份識別義務的最終責任，保險專業(yè)代理公司、保險經紀公司、金融機構類保險兼業(yè)代理機構承擔相應責任。第35頁，共40頁。第二十三條 保險公司、保險資產管理公司應當開展反洗錢培訓，保存培訓課件和培訓工作記錄。對本公司人員的反洗錢培訓應