初級銀行從業(yè)資格考試《風險管理》考試真題一

1、初級銀行從業(yè)資格考試風險管理考試真題一1 單選題（江南博哥）流動性覆蓋率(LCR)旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質流動性資產，能夠在銀保監(jiān)會規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現這些資產滿足未來至少()日的流動性需求。A.10B.15C.30D.45正確答案：C 參考解析：流動性覆蓋率(LCR)旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質流動性資產，能夠在銀保監(jiān)會規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現這些資產滿足未來至少30日的流動性需求。2 單選題 某商業(yè)銀行董事會明確定位本銀行為一家積極進取、以利潤最大化為首要經營目標的銀行。2005-2010年間，其信貸資產主要投向房地產行業(yè)，其資金交易業(yè)務主要集中于高收益

2、的次級債券。2011年起因受到金融危機的沖擊，該銀行面臨的流動性風險是其()長期集聚、惡化的綜合作用結果。A.聲譽風險、市場風險和操作風險B.信用風險、市場風險和戰(zhàn)略風險C.市場風險、戰(zhàn)略風險和操作風險D.信用風險、聲譽風險和戰(zhàn)略風險正確答案：B 參考解析：本題中，“其資金交易業(yè)務主要集中于高收益的次級債券”，主要影響次級債券的是交易對手方風險，屬于信用風險，同時還有利率風險、匯率風險的影響，會產生市場風險；“2011年起因受到金融危機的沖擊”屬于市場風險；“其信貸資產主要投向房地產行業(yè)”屬于戰(zhàn)略風險。而根據聲譽風險和操作風險的定義，根據題中所給的材料，無法判斷商業(yè)銀行面臨聲譽風險和操作風險。

3、3 單選題 以下屬于原中國銀監(jiān)會2012年頒布的商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)明確提出的第一個層次的監(jiān)管資本要求的是()。A.5的核心一級資本充足率B.25的儲備資本要求C.025的逆周期資本要求D.1的國內系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求正確答案：A 參考解析：A選項符合題意。B項和C項屬于第二層次的監(jiān)管資本要求；D項屬于第三層次的監(jiān)管資本要求。四個層次的監(jiān)管資本要求： 第一個層次是最低資本要求。核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5% 、6% 和8%; 第二個層次是儲備資本要求和逆周期資本要求。包括2.5% 的儲備資本要求和0-2.5% 的逆周期資本要求，均由核心一級資本來滿足。

4、第三個層次是系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，國內系統(tǒng)重要性銀行附加資本為1%，由核心一級資本滿足;若國內銀行被認定為全球系統(tǒng)重要性銀行，所適用的附加資本要求不得低于巴塞爾委員會的統(tǒng)一規(guī)定。 第四個層次是針對特殊資產組合的特別資本要求和針對單家銀行的特定資本要求，即第二支柱資本要求，確保資本充分覆蓋所有實質性風險。4 單選題 在一些銀行戰(zhàn)略風險評估還可以采用打分卡的方法，圍繞外部環(huán)境、行業(yè)因素、銀行管理、決策者、其他相關因素進行打分，判斷戰(zhàn)略風險水平。下列屬于行業(yè)因素評估的是()。A.行業(yè)景氣程度B.政策環(huán)境C.戰(zhàn)略匹配D.戰(zhàn)略全局性正確答案：A 參考解析：行業(yè)因素評估： (1)行業(yè)景氣程度:未來三

5、年銀行戰(zhàn)略涉及行業(yè)和地區(qū)的景氣情況。 (2) 市場競爭環(huán)境:未來三年銀行戰(zhàn)略業(yè)務涉及行業(yè)及地區(qū)的市場競爭環(huán)境。 (3) 行業(yè)技術變革:未來三年本行對于行業(yè)技術變化的應對情況。 C、D項均屬于銀行管理因素評估，B項屬于外部環(huán)境評估。5 單選題 2005年12月8日，瑞穗證券交易員接到客戶以61萬日元(約合419萬元人民幣)的價格賣出1股J-COM公司股票的委托，這名交易員誤把指令輸成了以每股1日元的價格賣出61萬股。這時操作屏上出現了輸入有誤的警告，但由于這類警告經常出現，交易員忽視警告繼續(xù)操作。隨后，東京證交所發(fā)現錯誤，電話通知該公司交易員立即取消交易，但由于交易所證券交易系統(tǒng)存在缺陷，取消交

6、易的操作未能成功。13日，日本證券結算機構正式決定按照每股912萬日元的價格實施強制性現金結算。為此，該公司的缺失達到了400多億日元。在該操作風險事件中，導致風險損失的原因有（ ）。 (1)人員因素(2)內部流程(3)系統(tǒng)缺陷(4)外部事件A.(1)(3)B.(1)(2)(3)(4)C.(1)(3)(4)D.(1)(2)正確答案：A 參考解析：交易員輸錯指令屬于人員因素；另外，該交易所證券交易由于系統(tǒng)存在缺陷導致交易無法取消屬于系統(tǒng)缺陷。故本題選A。6 單選題 商業(yè)銀行應制定交易賬簿與銀行賬簿劃分管理制度流程，通常由（）負責制定交易賬簿和銀行賬簿劃分政策和程序。A.高級管理層B.董事會C.風

7、險管理部門D.風險管理委員會正確答案：C 參考解析：商業(yè)銀行應制定交易賬簿與銀行賬簿劃分管理制度流程，明確賬簿劃分標準，應列入交易賬簿的金融工具，賬簿劃分管理的職責分工，賬簿初始劃分和賬簿調整的流程等。通常由風險管理部門負責制定交易賬簿和銀行賬簿劃分政策和程序。故本題選C。7 單選題 商業(yè)銀行在實施限額管理的過程中，除了要制定交易限額、風險限額和止損限額外，還需要制定并實施合理的()和處理程序。A.超限額監(jiān)控B.授權管理C.上報程序D.返回檢驗正確答案：A 參考解析：商業(yè)銀行在實施限額管理的過程中，還需要制定并實施合理的超限額監(jiān)控和處理程序。負責市場風險管理的部門應當通過風險管理信息系統(tǒng)，監(jiān)測

8、對市場風險限額的遵守情況，并及時將超限額情況報告給相應級別的管理層。故本題選A項。8 單選題 在信用風險授信集中度管理主要框架分類和要求中，“商業(yè)銀行對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10?！泵枋龅氖?)。A.貸款集中度B.大額風險集中度C.集團客戶授信集中度D.關聯(lián)方授信集中度正確答案：A 參考解析：中華人民共和國商業(yè)銀行法指出，商業(yè)銀行對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10。這是關于貸款集中度的要求。故本題選A。9 單選題 下列()不屬于結構性外匯敞口應該滿足的條件。A.非交易性頭寸B.持有該頭寸目的僅是為了保護資本充足率C.交易性頭寸D.結構性頭寸

9、應持續(xù)從外匯敞口中扣除，并在資產存續(xù)期內保持相關對沖方式不變正確答案：C 參考解析：AB、D項均屬于結構性外匯敞口應該滿足的條件。結構性外匯敞口是指商業(yè)銀行為保護資本充足率不受匯率變化而持有的外匯頭寸，應滿足三個條件:一是非交易性頭寸;二是持有該頭寸僅是為了保護資本充足率;三是結構性頭寸應持續(xù)從外匯敞口中扣除，并在資產存續(xù)期內保持相關對沖方式不變。10 單選題 基于損失形態(tài)的分類，操作風險損失可進一步劃分為七類。其中“由于疏忽、事故或自然災害等事件造成實物資產的直接毀壞和價值的減少”屬于()。A.追索失敗B.資產損失C.賬面減值D.其他損失正確答案：B 參考解析：B選項符合題意，資產損失指由于

10、疏忽、事故或自然災害等事件造成實物資產的直接毀壞和價值的減少。追索失敗指由于工作失誤、失職或內部事件，使原本能夠追償但最終無法追償所導致的損失，或因有關方不履行相應義務導致追索失敗所造成的損失。賬面減值指由于偷盜、欺詐、未經授權活動等操作風險事件所導致的資產賬面價值直接減少。其他損失指由于操作風險事件引起的其他損失。11 單選題 流動性風險()是將流動性風險計量結果進行周期性比對和分析匯報。A.識別B.計量C.監(jiān)測D.控制正確答案：C 參考解析：流動性風險監(jiān)測是將流動性風險計量結果進行周期性比對和分析匯報。12 單選題 商業(yè)銀行應當對信息系統(tǒng)項目的立項、開發(fā)、驗收、運行和維護實施有效管理，對于

11、商業(yè)銀行系統(tǒng)設計/開發(fā)應持有的態(tài)度，以下不正確的是（）。A.不能超越本行業(yè)務的現實需求B.要慎重對待系統(tǒng)設計、開發(fā)的全過程C.要追求快速見效，爭取用最短的時間完成系統(tǒng)設計、開發(fā)的全過程D.不能貪大求全正確答案：C 參考解析：商業(yè)銀行系統(tǒng)設計、開發(fā)不能片面追求快速見效。13 單選題 ()是商業(yè)銀行最常用的評價投資收益的方式，是當期資產總價值的變化及其現金收益占期初投資額的百分比。A.絕對收益B.相對收益C.持有期收益率D.預期收益率正確答案：C 參考解析：持有期收益率是最常用的評價投資收益的方式，是當期資產總價值的變化及其現金收益占期初投資額的百分比。14 單選題 根據具體的超限原因，可對超限情

12、況進一步分類管理，“因市場大幅波動、流動性下降、長假休市等非銀行交易行為原因導致的超限”指的是()。A.實質性超限B.主動超限C.被動超限D.非實質性超限正確答案：C 參考解析：C選項正確，被動超限是指因市場大幅波動、流動性下降、長假休市等非銀行交易行為原因導致的超限。主動超限:因交易員主動持有或提高風險敞口所導致的超限。非實質性超限:因技術性或操作性原因導致系統(tǒng)提示超限。15 單選題 商業(yè)銀行通過制定一系列制度、程序和方法，對風險進行（）。A.事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正B.事前監(jiān)督和糾正、事中防范、事后控制C.事前控制、事中監(jiān)督和糾正、事后防范D.事前防范、事中監(jiān)督和糾正、事后控制正

13、確答案：A 參考解析：本題按照一定的邏輯順序即可排列正確。對風險首先要防患于未然，排除B、C，而風險一旦發(fā)生，就要控制風險的繼續(xù)擴大；“糾正”一般是在事后才做的工作，因此，排除D。16 單選題 ()是商業(yè)銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，是保障銀行機構穩(wěn)健運行和金融體系安全的重要基礎。A.監(jiān)督檢查B.市場準入C.最低資本充足率要求D.信息披露正確答案：B 參考解析：市場準入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，把好市場準入關是保障銀行機構穩(wěn)健運行和金融體系安全的重要基礎。17 單選題 商業(yè)銀行外包活動存在以下()情形的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可以要求商業(yè)銀行糾正或采取替代方案，并視情況予以問責。A.違反相關法律、行政法規(guī)及規(guī)章

14、B.違反本機構風險管理政策、內控制度及操作流程等C.存在重大風險隱患D.以上均正確正確答案：D 參考解析：商業(yè)銀行外包活動存在以下情形的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可以要求商業(yè)銀行糾正或采取替代方案，并視情況予以問責。主要情形包括：違反相關法律、行政法規(guī)及規(guī)章；違反本機構風險管理政策、內控制度及操作流程等；存在重大風險隱患；其他認定的情形。故本題選D。18 單選題 客戶被看作商業(yè)銀行的核心資產，現在越來越多的商業(yè)銀行將產品研發(fā)、未來發(fā)展計劃向客戶公眾告知，增強對客戶公眾的透明度。這對聲譽風險管理的意義有()。A.提高商業(yè)銀行的聲譽B.增加客戶對銀行聲譽風險管理的干預程度C.增加客戶對商業(yè)銀行聲譽風險管

15、理的了解程度D.廣泛征求客戶的意見，提早預知和防范新產品可能引發(fā)的聲譽風險正確答案：D 參考解析：客戶應當被看作是商業(yè)銀行的核心資產，而不僅僅是產品或服務的被動接受者。傳統(tǒng)上，商業(yè)銀行通常都會因為競爭關系而將很多信息秘而不宣。如今越來越多的商業(yè)銀行將產品研發(fā)、未來發(fā)展計劃向客戶公眾告知，并廣泛征求意見，以提早預知和防范新產品服務可能引發(fā)的聲譽風險。19 單選題 下列不屬于內部控制的主要目標的是()。A.企業(yè)的基本業(yè)務目標B.編制可靠的公開發(fā)布的財務報表C.涉及對于企業(yè)所適用的法律及法規(guī)的遵循D.企業(yè)的經營目標正確答案：D 參考解析：內部控制的目標主要包括以下三個：第一類目標針對企業(yè)的基本業(yè)務目

16、標，包括業(yè)績和盈利目標以及資源的安全性。第二類目標關于編制可靠的公開發(fā)布的財務報表，包括中期和簡要的財務報表以及從這些公開發(fā)布的報表中精選的財務數據，例如業(yè)績公告。第三類目標涉及對于企業(yè)所適用的法律及法規(guī)的遵循。故本題選D。20 單選題 資產風險管理模式強調商業(yè)銀行最經常性的風險來自()。A.資產業(yè)務B.負債業(yè)務C.貸款業(yè)務D.證券業(yè)務正確答案：A 參考解析：20世紀60年代以前，商業(yè)銀行的風險管理主要側重于資產業(yè)務的風險管理，強調保持商業(yè)銀行資產的流動性。這主要是當時商業(yè)銀行經營中最直接、最經常性的風險來自資產業(yè)務(如貸款等)。故本題選A。21 單選題 根據風險和收益匹配原則，商業(yè)銀行一般選

17、擇四種策略控制操作風險，下列屬于商業(yè)銀行控制操作風險策略的是()。A.識別風險B.稀釋風險C.規(guī)避風險D.對沖風險正確答案：C 參考解析：商業(yè)銀行一般選擇四種策略控制操作風險，即降低風險、承受風險、轉移或緩釋風險、回避風險。故本題選C。22 單選題 設定限額是流動性風險管理必不可少的環(huán)節(jié)。風險限額的作用是（）。A.控制最高風險水平B.提供風險參考基準C.滿足監(jiān)管要求D.以上均正確正確答案：D 參考解析：風險限額是流動性風險管理必不可少的環(huán)節(jié)，風險限額起著三個作用：控制最高風險水平，風險限額確保風險帶來的損失不會超過銀行的承受能力，為銀行管理提供不能逾越的底線；限額為決策制定者和風險管理者提供風

18、險參考基準；滿足監(jiān)管要求，設立風險限額也是各國監(jiān)管機構的要求。故本題選D。23 單選題 資本充足率的定期壓力測試至少()年1次。A.半B.1C.2D.3正確答案：B 參考解析：資本充足率壓力測試分為定期壓力測試和不定期壓力測試。原則上，定期壓力測試至少1年1次。不定期壓力測試視經濟金融形勢、監(jiān)管需要或銀行自身判斷適時進行。24 單選題 商業(yè)銀行反洗錢內控制度體系中，處于核心地位的是（）。A.反洗錢稽核審計制度B.客戶身份資料和交易記錄保存制度C.大額交易與可疑交易報告制度D.客戶身份識別制度正確答案：C 參考解析：商業(yè)銀行反洗錢內控制度體系主要包括以下幾容：客戶身份識別制度；大額交易與可疑交易

19、報告制度；客戶身份資料和交易記錄保存制度；客戶洗錢風險等級劃分制度；反洗錢宣傳培訓制度；反洗錢保密制度；反洗錢協(xié)助調查制度；反洗錢稽核審計制度；反洗錢崗位職責制度；反洗錢業(yè)務操作規(guī)程。其中，處于基礎地位的是客戶身份識別制度，處于核心地位的是大額交易與可疑交易報告制度。故本題選C。25 單選題 根據商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)的規(guī)定，商業(yè)銀行在資本規(guī)劃中應優(yōu)先考慮補充()。A.核心一級資本B.二級資本C.儲備資本D.其他一級資本正確答案：A 參考解析：商業(yè)銀行應當優(yōu)先考慮補充核心一級資本，增強內部資本積累能力，完善資本結構，提高資本質量。故本題選A。26 單選題 商業(yè)銀行發(fā)行的理財產品出現與國內

20、客戶訴訟糾紛的負面事件，并在網絡傳播，則商業(yè)銀行面臨的風險類型有()。A.國別風險、戰(zhàn)略風險B.國別風險、法律風險C.聲譽風險、戰(zhàn)略風險D.聲譽風險、法律風險正確答案：D 參考解析：商業(yè)銀行發(fā)行的理財產品出現與國內客戶訴訟糾紛的負面事件屬于法律風險；該事件在網絡傳播給銀行帶來了聲譽風險。27 單選題 商業(yè)銀行外匯交易部門針對一個外匯投資組合過去250天的收益率進行分析,所獲得的收益率分布為正態(tài)分布。假設該組合的日平均收益率為0.1%,標準差為0.15%,則在下一個市場交易日,該外匯投資組合的當日收蓋率有95%的可能性落在（）A.-0.050.25%B.-0.2%0.4%C.-0.05%0.1%

21、D.0.1%0.25%正確答案：B 參考解析：P(-2X+2)95%,是平均收益率, 是標準差。95%的可能性落在0.1%-0.15%*2,0.1%+0.15%*2=-0.2%,0.4%28 單選題 （）是指商業(yè)銀行能夠隨時以合理的成本吸收客戶存款或從市場獲得需要的資金。A.資產流動性B.負債流動性C.資本流動性D.融資流動性正確答案：B 參考解析：從商業(yè)銀行流動性來源看，流動性可分為資產流動性、負債流動性和表外流動性。負債流動性是指商業(yè)銀行能夠以合理成本通過各種負債工具及時獲得零售或批發(fā)資金的能力。（B選項符合題意）資產流動性是指商業(yè)銀行能夠以合理的市場價格將持有的各類流動性資產及時變現或以

22、流動性資產為押品進行回購交易的能力。商業(yè)銀行持有的流動性資產到期收回本金和產生的利息亦能形成流動性。 表外流動性是指商業(yè)銀行通過資產證券化、期權、掉期等衍生金融工具獲得資金的能力，表外金融工具較為復雜，不確定性強，可產生流動性，亦可消耗流動性。故本題選B。29 單選題 商業(yè)銀行的外匯融口頭寸如下：歐元多頭110，日元空頭50，英鎊空頭70，瑞士法郎多頭30，加元空頭10，澳元空頭20，美元多頭150。分別采用累計總敞口、凈總敞口和短邊法計算外匯敞口，則三種方法中敞口值最大的是（ ）。A.450B.440C.290D.140正確答案：B 參考解析：累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，本

23、題為110+50+70+30+10+20+150=440；凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，本題為110+30+150-（50+70+10+20）=140；短邊法步驟為：先分別加總每種外匯的多頭和空頭，然后比較這兩個總數，最后把絕對值較大的作為銀行的總敞口頭寸，本題中多頭為110+30+150=290，空頭為50+70+10+20=150，因此短邊法計算的總敞口頭寸為290。故最大的是累計總敞口頭寸440，故本題選B。30 單選題 金融穩(wěn)定理事會強調，風險責任承擔機制是有效風險文化的重要內容，風險承擔機制中強調應建立一套機制，使員工能夠表達對某些產品或業(yè)務操作的不同意見。應該建立

24、吹哨人制度，使員工在不擔心受到報復的情況下，反映發(fā)現的合規(guī)問題是指()。A.誰產生了風險B.升級程序C.明確的后果D.績效考核正確答案：B 參考解析：金融穩(wěn)定理事會強調，風險責任承擔機制是有效風險文化的重要內容，風險承擔機制的元素包括下列方面：一是“誰產生了風險”，從高管層到普通員工都應該意識到，不管他們的行為是否帶來收益或損失，只要他們的行為與公司的風險偏好、核心價值和風險管理不一致，就都應該為他們的行為承擔責任。二是“升級程序”，應建立一套機制，使員工能夠表達對某些產品或業(yè)務操作的不同意見。應該建立吹哨人制度，使員工在不擔心受到報復的情況下，反映發(fā)現的合規(guī)問題。三是“明確的后果”，要讓所有

25、人明白，違反內部政策、程序或風險限額，或者不遵守內部的行為準則，可能會對個人的薪酬產生影響，影響個人職業(yè)發(fā)展，甚至導致被解雇。故本題選B。31 單選題 下列屬于重要憑證和重要物品管理違規(guī)事例的是（）。A.不按規(guī)定進行賬實核對，未及時發(fā)現重要空白憑證丟失、被盜B.對賬、記賬崗位未分離，收回的對賬單不換人復核C.銀企不對賬或對賬不符時，未及時進行處理等抹賬、錯賬D.柜員未經授權辦理抹賬、沖賬、掛賬業(yè)務正確答案：A 參考解析：選項BC屬于平賬和賬務核對業(yè)務的違規(guī)事項；選項D屬于沖正、掛賬、掛失業(yè)務的違規(guī)事項。故本題選A。32 單選題 銀行風險管理的流程不包括（）。A.風險識別B.風險控制C.風險評級

26、D.風險計量正確答案：C 參考解析：按照良好的公司治理結構和內部控制機制，商業(yè)銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟。故本題選C。33 單選題 下列不屬于匯率風險的是()。A.國際收支B.通貨膨脹率C.提供外匯交易服務D.期權性風險正確答案：D 參考解析：D項屬于利率風險，其他項均屬于匯率存在的風險。匯率風險是指由于匯率的不利變動而導致銀行業(yè)務發(fā)生損失的風險。匯率波動取決于外匯市場的供求狀況，主要包括國際收支、通貨膨脹率、利率政策、匯率政策、市場預期、投機沖擊，以及各國國內的政治、經濟等多方面因素。34 單選題 商業(yè)銀行采用高級計量法，建立模型使用的內部

27、損失數據應充分反映本行操作風險的實際情況。其中，()不屬于高級計量法體系。A.損失分布法B.內部衡量法C.基本指標法D.打分卡法正確答案：C 參考解析：商業(yè)銀行采用高級計量法，建立模型使用的內部損失數據應充分反映本行操作風險的實際情況。高級計量法體系中含有損失分布法(LDA)、內部衡量法(IMA)和打分卡法(SCA)三種計量模型。故本題選C。35 單選題 市場約束的核心是()。A.監(jiān)管部門B.存款人C.行業(yè)自律協(xié)會D.外部中介機構正確答案：A 參考解析：監(jiān)管部門是市場約束的核心。36 單選題 操作風險損失數據的收集步驟不包括（）。A.損失事件評估B.損失事件識別C.損失事件填報D.損失金額確定

28、正確答案：A 參考解析：損失數據收集的步驟包括損失事件識別，損失事件填報，損失金額確定，損失事件信息審核和損失數據驗證。故本題選A。37 單選題 貸款組合的整體信用風險通常()單筆貸款信用風險的簡單加總。A.大于B.無法判斷C.等于D.小于正確答案：D 參考解析：貸款組合的整體信用風險通常小于單筆貸款信用風險的簡單加總。38 單選題 下列關于信貸審批的說法中，錯誤的是()。A.原有貸款的展期無須再次經過審批程序B.信貸審批應當完全獨立于貸款的營銷和發(fā)放C.在進行信貸決策時，應當考慮衍生交易工具的信用風險D.在進行信貸決策時，商業(yè)銀行應當對可能引發(fā)信用風險的借款人的所有風險暴露和債項做統(tǒng)一考慮和

29、計量正確答案：A 參考解析：A項錯誤，原有貸款和其他信用風險暴露的任何展期都應作為一個新的信用決策，需要經過正常的審批程序。B項正確，信貸審批應當完全獨立于貸款的營銷和貸款的發(fā)放。CD項正確，在進行信貸決策時，商業(yè)銀行應當對可能引發(fā)信用風險的借款人的所有風險暴露和債項做統(tǒng)一考慮和計量，包括貸款、回購協(xié)議、逆回購協(xié)議、信用證、承兌匯票、擔保和衍生交易工具等。故本題選A。39 單選題 經濟資本主要用于規(guī)避銀行的（）。A.非預期損失B.預期損失C.大規(guī)模損失D.普通性損失正確答案：A 參考解析：經濟資本又稱為風險資本，是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預期的經濟損失(即非預期損失)所

30、需要持有的資本數額，是銀行抵補風險所要求擁有的資本。經濟資本是針對非預期損失的。故本題選A。40 單選題 專家系統(tǒng)在分析信用風險時主要考慮兩方面因素：與借款人有關的因素、與市場有關的因素，以下不屬于與市場有關的因素的是（）。A.收益波動性B.利率水平C.經濟周期D.宏觀經濟政策正確答案：A 參考解析：專家系統(tǒng)在分析信用風險時主要考慮與借款人有關和與市場有關的因素。與借款人有關的因素：借款人的聲譽、杠桿和收益波動性。與市場有關的因素：經濟周期、宏觀經濟政策和利率水平。故本題選A。41 單選題 下列關于市值重估的說法，不正確的是（）。A.商業(yè)銀行應當對交易賬簿頭寸按市值每日至少重估一次價值B.按模

31、型計值是指以某一個市場變量作為計值基礎，推算出或計算出交易頭寸的價值C.商業(yè)銀行應盡可能地按照模型確定的價值計值D.商業(yè)銀行進行市值重估時可以采用盯市和盯模的方法正確答案：C 參考解析：C選項錯誤，商業(yè)銀行應盡可能按照市場價格計值。在市場風險管理實踐中，商業(yè)銀行應當對交易賬簿頭寸按市值每日至少重估一次價值。（A項正確）商業(yè)銀行在進行市值重估時通常采用以下兩種方法: 盯市:按市場價格計值。按照市場價格對頭寸的計值至少應逐日進行，其好處是收盤價往往有獨立的信息來源，并且很容易得到，例如交易所報價、電子屏幕報價或有信譽的獨立經紀人提供的報價。商業(yè)銀行必須盡可能按照市場價格計值。除非銀行作為做市商在某

32、類特定頭寸上保留大量的頭寸，并能夠按照市場中間價平倉，否則銀行對市場出價/報價信息的使用應更加審慎。 盯模:按模型計值。當按市場價格計值存在困難時，銀行可以按照數理模型確定的價值計值。具體來說，就是以某一個市場變量作為計值基礎，推算出或計算出交易頭寸的價值。商業(yè)銀行按模型計值時需要格外謹慎，而且必須符合外部監(jiān)管機構的標準和要求。（BD項正確）故本題選C。42 單選題 ()是目前聲譽風險管理最佳實踐操作。A.采取平等原則對待所有風險B.采用精確的定量分析方法C.按照風險大小，采取抓大放小的原則D.確保各類主要風險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理正確答案：D 參考解析：目前，國內外金融機構還沒

33、有開發(fā)出適合聲譽風險管理的量化技術，但普遍認為聲譽風險管理的最佳實踐操作是：(1)推行全面風險管理理念，改善公司治理，并預先做好防范危機的準備。(2)確保各類主要風險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。43 單選題 根據商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)，商業(yè)銀行可以使用三種操作風險資本計量方法，其中()風險敏感度最高。A.高級計量法B.內部評級法C.標準法D.基本指標法正確答案：A 參考解析：操作風險資本計量方法包括基本指標法、標準法和高級計量法。其中，高級計量法風險敏感度高，具有資本激勵和管理激勵效應，實現了風險計量和風險管理有機結合，有助于展示銀行風險管理成效，因而得到了國際大型銀行的重視。

34、44 單選題 外債總額與國民總收入之比的一般限度是（）。A.1520B.2025C.2530D.3035正確答案：B 參考解析：外債總額與國民總收入之比反映一國長期的外債負擔情況，一般的限度是2025，高于這個限度說明外債負擔過重。45 單選題 下列選項中，不屬于零售銀行2級目錄的是()。A.零售業(yè)務B.私人銀行業(yè)務C.銀行卡業(yè)務D.托管業(yè)務正確答案：D 參考解析：零售銀行的2級目錄有零售業(yè)務、私人銀行業(yè)務、銀行卡業(yè)務。D項屬于代理服務的2級目錄。46 單選題 某商業(yè)銀行年初貸款損失準備余額10億元，上半年因核銷等因素使用撥備4億元，補提8億元。如果6月末根據賬面計算應提貸款損失準備10億元，

35、則6月末該行貸款損失準備充足率為（）。A.1B.1.2C.0.9D.0.7正確答案：B 參考解析：貸款損失準備充足率=（貸款實際計提準備/貸款應提準備）100%=（4+8）/10100%=120%。47 單選題 下列關于外部審計與監(jiān)督檢查關系的說法中，錯誤的是()。A.銀行監(jiān)管側重于金融機構合規(guī)管理與風險控制的分析和評價B.外部審計和銀行監(jiān)管都采用現場檢查的方式C.市場主體關注、評價、選擇銀行的重要依據僅有外部審計D.外部審計報告是銀行監(jiān)管的重要資料正確答案：C 參考解析：C項錯誤，外部審計和監(jiān)管意見共同成為市場主體關注、評價、選擇銀行的重要依據。48 單選題 下列關于商業(yè)銀行借入流動性的描述

36、，錯誤的是（）。A.借入資金的利率是負債流動性管理的控制杠桿B.借入資金有助于銀行保持資產規(guī)模構成的穩(wěn)定性C.借入資金是緩解銀行流動性壓力最便捷的方法D.商業(yè)銀行可以選擇在需要資金的時候借入資金，不必一直保持相當數量的流動資產正確答案：D 參考解析：D選項錯誤，商業(yè)銀行通常選擇在需要資金的時候借入資金，然而因各種內外部因素的影響和作用，會改變商業(yè)銀行的資產負債期限結構，所以必須保持相當數量的流動資產，以滿足客戶提現、貸款等其他方面的需求。49 單選題 ()應建立專門的流動性投資組合，主要配置流動性最好的國債。A.一級流動性儲備B.二級流動性儲備C.三級流動性儲備D.特級流動性儲備正確答案：B

37、參考解析：一家股份制銀行的流動性儲備分為三級：一級流動性儲備、二級流動性儲備和三級流動性儲備。其中，二級流動性儲備應建立專門的流動性投資組合。該組合屬于交易賬戶，主要配置流動性最好的國債。故本題選B項。一級流動性備付包括超額備付金和庫存現金。直接用于流動性支付和流動性波動。銀行將全部交易賬戶、部分持有待售組合、票據等資產劃為三級流動性備付，在危機情況下流動性風險管理團隊可以申請對這部分資產進行變現。同時，流動性管理團隊對這部分組合的期限、信用等級、產品類型等可以提出相應的配置要求。50 單選題 某商業(yè)銀行當期信用評級為B級的借款人的違約概率（PD）為10%，違約損失率（LGD）為50%。假設該

38、銀行當期所有B級借款人的表內外信貸總額為30億元人民幣，違約風險暴露（EAD）為20億元人民幣，則該銀行此類借款人當期的信貨預期損失為（）億元。A.5B.2.5C.1.5D.1正確答案：D 參考解析：預期損失等于違約概率、違約損失率與違約風險暴露三者的乘積。20*10%*50%=1億元。51 單選題 按照馬柯維茨的投資組合理論，市場上的投資者都是理性的，即（）。A.偏好收益、厭惡風險B.厭惡收益、厭惡風險C.偏好收益、偏好風險D.厭惡收益、偏好風險正確答案：A 參考解析：按照馬柯維茨的投資組合理論，市場上的投資者都是理性的，即偏好收益、厭惡風險。52 單選題 下列關于商業(yè)銀行對借款人的信用風險

39、因素的分析與判斷，明顯錯誤的是()。A.通常收益波動性大的企業(yè)在獲得銀行貸款方面比較困難B.資產負債比率是判斷借款人違約概率的重要指標之一C.在預期收益相等的條件下，收益波動性較低的企業(yè)更容易出現違約D.如果借款人過去還款記錄良好，則其易于以較低的利率再融資正確答案：C 參考解析：C項錯誤，如果未來面臨同樣的本息還款要求，在期望收益相等的條件下，收益波動性高的企業(yè)更容易違約，信用風險較大。53 單選題 對于我國多數商業(yè)銀行而言，開發(fā)風險計量模型的最大難題是()。A.計量模型假設條件太多，與實踐不符B.計量模型運用數理知識較多，難以掌握C.計算機系統(tǒng)無法支持復雜的模型運算D.歷史數據積累不足，數

40、據真實性難以保障正確答案：D 參考解析：開發(fā)風險管理模型的難度不在于所應用的數理知識多么深奧，關鍵是模型開發(fā)所采用的數據源是否具有高度的真實性、準確性和充足性，以確保最終開發(fā)的模型可以真實反映商業(yè)銀行的風險狀況。故本題選D。54 單選題 下列屬于商業(yè)銀行應對災難性損失方式的是()。A.提取損失準備金B(yǎng).利用資本金C.購買商業(yè)保險D.沖減利潤正確答案：C 參考解析：商業(yè)銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤方式應對和吸收預期損失；利用資本金應對非預期損失；對于規(guī)模巨大的災難性損失，如地震、火災等，可通過購買商業(yè)保險轉移風險；但對于因衍生產品交易等過度投機行為造成的災難性損失，則應當采取嚴格限制高風

41、險業(yè)務行為的做法加以規(guī)避。55 單選題 聲譽危機管理的主要內容不包括（）。A.管理危機過程中的信息交流B.危機處理過程中持續(xù)溝通C.確保及時處理投訴和批評D.模擬訓練和演習正確答案：C 參考解析：確保及時處理投訴和批評不屬于聲譽危機管理。聲譽危機管理的主要內容包括：制定戰(zhàn)略性的危機溝通機制；提高解決問題的能力；危機現場處理；提高發(fā)言人的溝通技能；危機處理過程中的持續(xù)溝通；管理危機過程中的信息交流；模擬訓練和演習。C項屬于聲譽鳳險管理的具體措施，故本題選C。56 單選題 ()必要時可指定具備相應資質的外部審計機構對商業(yè)銀行執(zhí)行信息科技審計或相關檢查。A.證監(jiān)會B.銀行業(yè)協(xié)會C.基金業(yè)協(xié)會D.國務

42、院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構及其派出機構正確答案：D 參考解析：國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構及其派出機構必要時可指定具備相應資質的外部審計機構對商業(yè)銀行執(zhí)行信息科技審計或相關檢查。57 單選題 核心負債比例是指中長期較為穩(wěn)定的負債占總負債的比例。其中核心負債包括距離到期日()個月以上(含)的定期存款和發(fā)行債券，以及活期存款中的穩(wěn)定部分。A.1B.2C.3D.4正確答案：C 參考解析：核心負債比例是指中長期較為穩(wěn)定的負債占總負債的比例。其中核心負債包括距離到期日3個月以上(含)的定期存款和發(fā)行債券，以及活期存款中的穩(wěn)定部分。58 單選題 久期缺口的絕對值（），利率變化對商業(yè)銀行的流動性的影響越顯著。A.越大

43、B.越小C.為零D.無法判斷正確答案：A 參考解析：久期缺口的絕對值越大，利率變化對商業(yè)銀行的資產和負債價值影響越大，對其流動性的影響也越顯著。59 單選題 商業(yè)銀行風險監(jiān)管指標是對商業(yè)銀行風險狀況的量化反映，是準確識別、整體評價、持續(xù)監(jiān)測商業(yè)銀行風險的重要標準。銀行風險監(jiān)管指標設計應以()為核心，以()為主體，兼顧分支機構，并形成分類、分級的監(jiān)測體系。A.資本充足率；董事會B.銀行利潤；高級管理層C.風險監(jiān)管；法人機構D.風險監(jiān)管；董事會正確答案：C 參考解析：銀行風險監(jiān)管指標設計以風險監(jiān)管為核心，以法人機構為主體，兼顧分支機構，并形成分類、分級的監(jiān)測體系。60 單選題 某商業(yè)銀行資產總額為

44、200億元，風險加權資產總額為150億元，資產風險暴露為170億元，預期損失為5億元，則該商業(yè)銀行的預期損失率為()。A.25B.2C.333D.294正確答案：D 參考解析：預期損失率=預期損失資產風險暴露100=5170100=294。61 單選題 過去3年，某企業(yè)集團的經營重點逐步從機械制造轉向房地產開發(fā)，商業(yè)銀行在審核該集團法人客戶的貸款申請時發(fā)現，其整體投資現金流連年為負，經營現金流顯著減少，融資現金流急劇放大。根據以上信息，下列選項敘述正確的是（）。A.投資房地產行業(yè)的高收益確保該企業(yè)集團的償債能力很強B.多元化經營有助于提升該企業(yè)集團的盈利能力C.該企業(yè)集團的短期償債能力較弱D.

45、該企業(yè)集團投資房地產已經造成損失正確答案：C 參考解析：根據該企業(yè)集團整體投資現金流連年為負，經營現金流顯著減少，可以推斷其短期償債能力較弱。故本題選C。62 單選題 因銀行系統(tǒng)調整參數，系統(tǒng)升級過程中造成該銀行業(yè)務停辦的事件屬于()風險。A.不完善或有問題的內部程序B.系統(tǒng)缺陷C.人員因素D.外部事件正確答案：B 參考解析：題干中的事件是典型的系統(tǒng)故障(屬于系統(tǒng)缺陷的表現形式)造成的操作風險。故本題選B。63 單選題 監(jiān)督董事會和高級管理層在市場風險管理方面的履職情況屬于()的職能。A.董事會B.監(jiān)事會C.高級管理層D.市場風險管理部門正確答案：B 參考解析：商業(yè)銀行的監(jiān)事會應當監(jiān)督董事會和

46、高級管理層在市場風險管理方面的履職情況。故本題選B。64 單選題 新產品業(yè)務風險識別是指商業(yè)銀行產品主管部門在新產品業(yè)務研發(fā)和投產過程中結合產品線的()和風險點，對潛在風險事項或因素進行全面分析和識別并查找出風險原因的過程。A.風險類型B.業(yè)務特點C.風險特點D.風險事件正確答案：A 參考解析：新產品業(yè)務風險識別是指商業(yè)銀行在新產品業(yè)務研發(fā)和投產過程中結合產品線的風險類型和風險點，對潛在風險事項或因素進行全面分析和識別并查找出風險原因的過程。65 單選題 商業(yè)銀行在使用權重法計量信用風險監(jiān)管資本中，()的信用風險轉換系數最低。A.一般未使用的信用卡授信額度B.與交易直接相關的或有項目C.個人住

47、房抵押貸款D.與貿易直接相關的短期或有項目正確答案：D 參考解析：D項的信用風險轉換系數為20，其余三項均為50。66 單選題 商業(yè)銀行戰(zhàn)略風險管理的最有效方法是以風險為導向的戰(zhàn)略規(guī)劃和實施方案，在以風險為導向的戰(zhàn)略規(guī)劃中，戰(zhàn)略規(guī)劃的調整依賴于（）活動的反饋循環(huán)。A.戰(zhàn)略方案選擇和公司治理B.戰(zhàn)略實施和戰(zhàn)略風險管理C.風險監(jiān)測和運營績效D.風險識別和整體戰(zhàn)略正確答案：B 參考解析：在以風險為導向的戰(zhàn)略規(guī)劃中，戰(zhàn)略規(guī)劃調整依賴于戰(zhàn)略實施和戰(zhàn)略風險管理活動的反饋循環(huán)。67 單選題 我國流動性風險監(jiān)管中，存貸比的限額值是（）。A.不大于70B.不大于75C.不小于70D.不小于75正確答案：B 參考

48、解析：我國流動性風險監(jiān)管中，存貸比是貸款余額占存款余額的比例，應不大于75。68 單選題 假設其他條件保持不變，下列關于商業(yè)銀行利率風險的表述中，正確的是()。A.發(fā)行固定利率債券有助于降低利率上升可能造成的風險B.以3個月LIBOR為參照的浮動利率債券，其債券利率風險為零C.資產以固定利率為主，負債以浮動利率為主，則利率上升有助于增加收益D.購買票面利率為3的國債，當期資金成本為2，則該交易不存在利率風險正確答案：A 參考解析：以3個月LIBOR為參照的浮動利率債券，其利率會隨市場狀況波動，存在利率風險。故B項錯誤。當利率上升時，資產收益固定，負債成本上升，收益減少。故C項錯誤。資金成本屬于

49、機會成本，不可用于比較利率風險。故D項錯誤。69 單選題 激烈的行業(yè)競爭必然形成優(yōu)勝劣汰，產品服務的品牌管理質量直接影響商業(yè)銀行的盈利能力和發(fā)展空間。該種風險屬于戰(zhàn)略風險中的()。A.行業(yè)風險B.項目風險C.品牌風險D.競爭對手風險正確答案：C 參考解析：品牌風險是指激烈的行業(yè)競爭必然形成優(yōu)勝劣汰，產品服務的品牌管理質量直接影響商業(yè)銀行的盈利能力和發(fā)展空間。70 單選題 “業(yè)務規(guī)模小、交易量小、結構變化不太迅速的業(yè)務領域，雖然操作風險造成的損失不一定低，但是發(fā)生操作風險的頻率相對較低；而業(yè)務規(guī)模大、交易量大、結構變化迅速的業(yè)務領域，受到操作風險沖擊的可能性也大”指的是操作風險的()特點。A.差

50、異性B.復雜性C.轉化性D.具體性正確答案：A 參考解析：操作風險的差異性指不同業(yè)務領域操作風險的表現方式存在差異，原因在于業(yè)務規(guī)模小、交易量小、結構變化不太迅速的業(yè)務領域，雖然操作風險造成的損失不一定低，但是發(fā)生操作風險的頻率相對較低；而業(yè)務規(guī)模大、交易量大、結構變化迅速的業(yè)務領域，受到操作風險沖擊的可能性也大。故本題選A。71 單選題 新產品業(yè)務的信用風險是指借款人或交易對手未按照約定履行義務從而可能使商業(yè)銀行產生()的風險。A.違約B.破產C.盈利D.損失正確答案：D 參考解析：新產品業(yè)務的信用風險是指因借款人或交易對手未按照約定履行義務從而可能使商業(yè)銀行發(fā)生損失的風險。72 單選題 某

51、公司2016年銷售收入為1億元，銷售成本為9000萬元，2016年期初存貨為500萬元，2016年期末存貨為600萬元，則該公司2016年存貨周轉天數為()天。A.19B.18C.16D.22正確答案：D 參考解析：存貨周轉天數=360存貨周轉率，其中，存貨周轉率=產品銷售成本(期初存貨+期末存貨)2。將題中已知數據代入可得，存貨周轉天數=360產品銷售成本(期初存貨+期末存貨)2=180(期初存貨+期末存貨)產品銷售成本=180(500+600)9000=22(天)。73 單選題 從銀行業(yè)的發(fā)展歷程來看，以下不屬于商業(yè)銀行對客戶的信用風險評估計量的主要發(fā)展階段的是()。A.專家判斷法B.信用

52、評分模型C.標準計量模型D.違約概率模型正確答案：C 參考解析：從銀行業(yè)的發(fā)展歷程來看，商業(yè)銀行對客戶的信用風險評估計量大致經歷了專家判斷法、信用評分模型、違約概率模型三個主要發(fā)展階段。故本題選C。74 單選題 “保證信息的時效性，保證在發(fā)生國別風險事件的第一時間收集信息，從而在第一時間做出預警措施”屬于日常國別風險信息監(jiān)測應遵循的()原則。A.完整性B.獨立性C.及時性D.重要性正確答案：C 參考解析：日常國別風險信息監(jiān)測應遵循完整性、獨立性和及時性原則。及時性是指保證信息的時效性，保證在發(fā)生國別風險事件的第一時間收集信息，從而在第一時間做出預警措施。75 單選題 下列關于商業(yè)銀行資產負債久

53、期缺口的分析中，正確的是()。A.久期缺口為負時，如果市場利率上升，則商業(yè)銀行的流動性減弱B.久期缺口的絕對值越大，利率變化對銀行整體價值的影響越小C.久期缺口為正時，如果市場利率下降，則商業(yè)銀行的流動性減弱D.久期缺口為零時，利率變動對商業(yè)銀行的流動性沒有影響正確答案：D 參考解析：當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動性增強；（C項錯誤）當久期缺口為負值時，如果市場利率上升，則資產價值減少的幅度比負債價值減少的幅度小，流動性增強；（A項錯誤）久期缺口的絕對值越大，利率變化對商業(yè)銀行資產和負債價值的影響越大，對其流動性的影響也越顯著。（B項錯誤

54、）久期缺口為零時，利率變動對商業(yè)銀行的流動性沒有影響。（D項正確）故本題選D。76 單選題 下列不屬于市場風險計量方法的是()。A.計算債券組合久期B.計算單一幣種的多頭和空頭缺口C.將生息資產和付息負債按照重定價期限劃分D.根據交易對手評級設置授信額度上限正確答案：D 參考解析：市場風險計量方法包括但不限于缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、風險價值等。其中，缺口分析用來衡量利率變動對銀行當期收益的影響。具體而言，就是將銀行的所有生息資產和付息負債按照重新定價的期限劃分到不同的時間段。（C選項正確）外匯敞口分析是衡量匯率變動對銀行當期收益的影響的一種方法。外匯敞口主要來源于銀行表內

55、外業(yè)務中的貨幣金額和期限錯配。例如，在某一個時段內，銀行某一幣種的多頭頭寸與空頭頭寸不一致時，其差額就形成了外匯敞口。（B選項正確）久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，也是對銀行資產負債利率敏感度進行分析的重要方法，主要用于衡量利率變動對銀行整體經濟價值的影響。（A選項正確）故本題選D。77 單選題 商業(yè)銀行當前的外匯敞口頭寸如下：瑞士法郎空頭20，日元多頭50，歐元多頭100，英鎊多頭150，美元空頭180。則累計總敞口頭寸和凈總敞口頭寸分別為（ ）。A.累計總敞口頭寸200，凈總敞口頭寸多頭500B.累計總敞口頭寸100，凈總敞口頭寸空頭300C.累計總敞口頭寸500，凈總敞口頭寸多頭

56、100D.累計總敞口頭寸200，凈總敞口頭寸空頭100正確答案：C 參考解析：累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和。凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差。本題中，累計總敞口頭寸=20+50+100+150+180=500；凈總敞口頭寸=(50+100+150)-(20+180)=100。78 單選題 關于調整信貸產品，下列說法錯誤的是（）。A.從高風險品種調整為低風險品種B.從有信用風險品種調整為無信用風險品種C.從周轉性貸款調整為項目貸款D.從無貿易背景的品種調整為有貿易背景的品種正確答案：C 參考解析：調整信貸產品，包括從高風險品種調整為低風險品種，從有信用風險品種調整為

57、無信用風險品種，從項目貸款調整為周轉性貸款，從無貿易背景的品種調整為有貿易背景的品種，從部分保證的品種調整為100保證金業(yè)務品種或貼現。C選項寫反了，故本題選C。79 單選題 下列不屬于風險監(jiān)測主要指標的是()。A.正常類貸款遷徙率B.次級類貸款遷徙率C.凈資產收益率D.貸款風險遷徙率正確答案：C 參考解析：凈資產收益率屬于財務指標，其他幾個均屬于風險監(jiān)測主要指標。80 單選題 以下關于賬面資本的說法，不正確的是（）。A.賬面資本與銀行風險并無關系B.賬面資本是銀行資產負債表中資產減去負債后的余額，即所有者權益C.賬面資本是銀行實際擁有的資本D.賬面資本包括普通股股本/實收資本、資本公積、盈余

58、公積、未分配利潤、投資重估儲備、一般風險準備等正確答案：A 參考解析：A項錯誤，賬面資本雖然不和風險直接掛鉤，但是風險帶來的任何損失最終都會反映在賬面上。BCD項正確，賬面資本是銀行持股人的永久性資本技人，即資產負債表上的所有者權益，主要包括普通股股本/實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、投資重估儲備、一般風險準備等，即資產負債表上銀行總資產減去總負債后的剩余部分。賬面資本是銀行資本金的靜態(tài)反映，反映了銀行實際擁有的資本水平。故本題選A。81 多選題 一般而言，專家系統(tǒng)在分析信用風險時主要考慮的因素方面，屬于與借款人有關的因素是()。A.聲譽B.杠桿C.收益波動性D.經濟周期E.宏觀經濟

59、政策正確答案：A,B,C 參考解析：與借款人有關的因素：聲譽、杠桿、收益波動性。D、E兩項是與市場有關的因素。82 多選題 經過多年努力，某股份制商業(yè)銀行風險管理水平得以提高、資產結構更加合理，該商業(yè)銀行管理層決定由權重法轉為采用資本計量高級方法計量資本，下列表述正確的有()。A.高級方法能夠更加敏感、準確地反映該行的風險水平B.商業(yè)銀行采用高級方法的實施成本相對較高C.該商業(yè)銀行采用高級方法可適度降低風險加權資產D.高級方法實施不需要事先獲得監(jiān)管核準E.對中小規(guī)模銀行而言，采用高級方法可以節(jié)約成本正確答案：A,C 參考解析：與權重法相比，資本計量的高級方法(如信用風險內部評級法)能更加敏感、

60、準確地反映風險，對風險管理水平高、資產結構合理的商業(yè)銀行而言，采用資本計量的高級方法后能夠適度降低風險加權資產、節(jié)約資本。因此，有條件的商業(yè)銀行可積極建立資本計量高級方法體系，切實提高風險管理水平在獲得監(jiān)管當局核準的情況下，采用資本計量的高級方法計量資本要求。83 多選題 在財務指標中，盈利能力指標包括()。A.總資產收益率B.產品銷售利潤率C.普通股權益報酬率D.價格與收益比率E.總成本費用凈利潤率正確答案：A,B,C,D,E 參考解析：盈利能力指標包括總資產收益率、凈資產收益率、產品銷售利潤率、營業(yè)收入利潤率、總收入利潤率、銷售凈利潤率、銷售息稅前利潤率、資本收益率、銷售成本利潤率、營業(yè)成