項目貸款審查要點概述

1、1項目貸款審查要點二O一一年2 項目貸款審查要點 一、深入分析借款人綜合償債能力，關(guān)注借款人經(jīng)營風險及籌資能力二、正確把握行業(yè)政策、信貸政策，確保信貸業(yè)務的合法性和合規(guī)性三、審查貸款實際用途及使用效果，確保第一還款來源充足四、落實擔保措施，分散貸款風險五、綜合評價風險可控程度，提出審查結(jié)論3項目貸款審查要點 一、深入分析借款人綜合償債能力，關(guān)注借款人經(jīng)營風險（一）掌握借款人基本情況，分析發(fā)展前景 1、借款人經(jīng)濟性質(zhì)、所屬行業(yè)、主營業(yè)務、注冊資本、經(jīng)濟規(guī)模、隸屬關(guān)系、組織形式、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成、地理位置及歷史變革等 2、借款人主導產(chǎn)品質(zhì)量、銷量、壽命周期及市場份額等 3、借款人主導產(chǎn)品資源儲備情況或上游

2、原材料供應情況 4、借款人主導產(chǎn)品的市場現(xiàn)狀及主要競爭對手情況 5、借款人核心領(lǐng)導層的綜合素質(zhì)、經(jīng)營管理能力及法人代表的誠信情況4項目貸款審查要點 一、深入分析借款人綜合償債能力，關(guān)注借款人經(jīng)營風險（二）核實客戶銀行融資總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量情況，分析客戶融資能力和信用情況 1、借款人與我社合作情況 2、借款人銀行融資總量及我社融資占比 3、銀行同業(yè)及本社對其授信情況 4、有無不良信用記錄5項目貸款審查要點 一、深入分析借款人綜合償債能力，關(guān)注借款人經(jīng)營風險（三）全面分析客戶財務狀況，核實綜合償債能力 1、財務報表的合規(guī)性、真實性審查 2、近三年及最近一期資產(chǎn)負債及變化情況分析 3、近三年及最近一期

3、經(jīng)營收入及損益情況分析 4、近三年現(xiàn)金流入及流出情況分析 5、財務指標相互關(guān)聯(lián)及邏輯關(guān)系分析6項目貸款審查要點 一、深入分析借款人綜合償債能力，關(guān)注借款人經(jīng)營風險（四）弄清客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系，防范關(guān)聯(lián)交易風險 1、股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系分析 2、股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)銀行融資情況及我社占比 （1）融資方式：集團公司統(tǒng)貸統(tǒng)還； 集團公司與子公司同時從銀行融資； 集團公司不融資，分、子公司獨立 （2）融資總量和結(jié)構(gòu) （3）我社融資總量、結(jié)構(gòu)及占比 3、股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)中有無債轉(zhuǎn)股、政策性破產(chǎn)、貸款掛帳停息、貸款剝離和其他情況7項目貸款審查要點 二、認真審查項目貸款實際用途及使用效果，確保第一還款來源充足項目貸款審

4、查要點 （一）審查項目建設是否合規(guī) （二）審查項目資金來源落實情況 （三）審查項目建設條件是否具備 （四）項目產(chǎn)品市場及競爭能力分析 （五）項目效益測算及償債能力分析8項目貸款審查要點二、認真審查項目貸款實際用途及使用效果，確保第一還款來源充足（一）審查項目建設是否合規(guī) 防止對國家明令淘汰的落后生產(chǎn)能力、工藝、產(chǎn)品和重復建設項目、違規(guī)審批的項目給予貸款支持。、項目審批的合法性2、項目環(huán)評的合法性3、項目用地的合法性4、資本金比例的合規(guī)性5、其他項目合法性問題9項目貸款審查要點 二、認真審查項目貸款實際用途及使用效果，確保第一還款來源充足如何判斷項目的合法合規(guī)性 1、項目審批的合法性（五個關(guān)鍵文

5、件） （1）國家發(fā)展和改革委員會文件發(fā)改投資20041927號關(guān)于印發(fā)國家發(fā)展改革委核報國務院核準或?qū)徟墓潭ㄙY產(chǎn)投資項目目錄（試行）的通知； （2）國務院關(guān)于投資體制改革的決定附件：政府核準的投資項目目錄（2004年本）。 （3）關(guān)于進一步加強產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策協(xié)調(diào)配合控制信貸風險有關(guān)問題的通知（發(fā)改產(chǎn)業(yè)2004746號）附件：當前部分行業(yè)制止低水平重復建設目錄 （4）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導目錄(2007年本) (5)國務院關(guān)于進一步加強淘汰落后產(chǎn)能工作的通知國發(fā)20107號10項目貸款審查要點二、認真審查項目貸款實際用途及使用效果，確保第一還款來源充足如何判斷項目的合法合規(guī)性 2、項目環(huán)評的合法

6、性 （1）建設項目環(huán)境影響評價分級審批的有關(guān)要求 （2）國家環(huán)境保護總局審批環(huán)境影響評價的建設項目目錄11項目貸款審查要點二、認真審查項目貸款實際用途及使用效果，確保第一還款來源充足如何判斷項目的合法合規(guī)性 3、項目用地的合法性 按照新的中華人民共和國土地管理法及有關(guān)法規(guī)規(guī)定，對建設用地涉及農(nóng)用地轉(zhuǎn)用和征用土地的項目，明確了審批權(quán)限： （1）國務院批準權(quán)限 （2）省人民政府批準權(quán)限 （3）市人民政府批準權(quán)限（4）區(qū)人民政府 （5）臨時用地的審批權(quán)限12項目貸款審查要點 二、認真審查項目貸款實際用途及使用效果，確保第一還款來源充足如何判斷項目的合法合規(guī)性 4、資本金比例的合規(guī)性 鋼鐵、電解鋁項目

7、：40%及以上；水泥項目，最低資本金比例為35%； 煤炭、 電石、鐵合金、燒堿、焦炭、黃磷、玉米深加工、機場、港口、沿海及內(nèi)河航運目，最低資本金比例為30%；鐵路、公路、城市軌道交通、化肥（鉀肥除外）項目，最低資本金比例為25%；保障性住房和普通商品住房的最低資本金比例為20%，其他房地產(chǎn)開發(fā)項目的最低資本金比例為30%；其他項目的最低資本金比例為20%。 5、其他項目合法性問題 比如煤炭開采項目安全許可審查、醫(yī)藥項目的醫(yī)藥管理局的審批、旅游娛樂項目的消防審批等。13項目貸款審查要點 二、認真審查項目貸款實際用途及使用效果，確保第一還款來源充足 （二）項目資金來源落實情況 1、項目評估總投資及

8、自籌資金占比是否符合國家規(guī)定 2、項目自籌資金到位情況、到位計劃及出資能力分析 3、他行融資落實情況 4、加工項目鋪底流動資金是否落實 5、防范借款人通過關(guān)聯(lián)關(guān)系虛假出資或抽回投資14項目貸款審查要點二、認真審查項目貸款實際用途及使用效果，確保第一還款來源充足 （三）項目建設條件是否具備 1、建設用地及水、電、汽供應和交通設施能否滿足項目建設需要 2、工藝技術(shù)是否成熟、可靠 3、主要生產(chǎn)設備來源及設備先進程度 4、項目建成后主要原材料供應渠道及可靠性15項目貸款審查要點二、認真審查項目貸款實際用途及使用效果，確保第一還款來源充足 （四）項目產(chǎn)品市場及競爭能力分析 1、國際、國內(nèi)市場供求狀況 2

9、、項目產(chǎn)品目標市場供求狀況 3、替代產(chǎn)品發(fā)展情況及趨勢 4、主要競爭對手情況及與本企業(yè)、本項目競爭能力比較： 規(guī)模；市場占有率；價格；成本；管理水平16項目貸款審查要點 二、認真審查項目貸款實際用途及使用效果，確保第一還款來源充足 （五）項目效益測算及償債能力分析 1、項目效益及投資回收期預測 投資回收期；內(nèi)部收益率；盈虧平衡點； （認真分析并研究項目初設及可研） 2、償債能力測算 償債來源：A、項目自身效益（利潤）；B、折舊及攤銷；C、綜合 效益（項目效益加其他收入來源） 貸款期內(nèi)原有長期貸款償還計劃 根據(jù)測算結(jié)果審查貸款期限確定是否合理 貸款期內(nèi)的綜合償債保證比17項目貸款審查要點三、落實

10、擔保措施，分散貸款風險 （一）保證方式擔保審查 1、保證人基本情況：是否具備獨立法人資格；評級結(jié)果；有無經(jīng)營收入 2、保證人與借款人之間關(guān)系：關(guān)聯(lián)關(guān)系；互保關(guān)系；專業(yè)擔保公司 3、保證能力測算：凈資產(chǎn)減或有負債；經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量及凈流量；收益水平、自身銀行融資和信用狀況 4、關(guān)注法律、法規(guī)禁止提供擔保的情況和雖具備擔保能力但無法追究其擔保責任的情況18項目貸款審查要點 三、落實擔保措施，分散貸款風險 （二）資產(chǎn)抵押方式擔保審查 1、抵押物的選擇 （1）符合法律、法規(guī)規(guī)定； （2）能夠變現(xiàn) 2、抵押物權(quán)屬 3、抵押物價值確定或評估結(jié)果的合理性 4、抵押物保管地點及保管責任19項目貸款審查要點三

11、、落實擔保措施，分散貸款風險 （三）動產(chǎn)及權(quán)利質(zhì)押方式擔保審查 1、單位定期存單質(zhì)押方式擔保審查 （1）用于貸款質(zhì)押的單位定期存單，企業(yè)須享有完全處分權(quán) （2）用于我社貸款質(zhì)押的單位定期存單原則上應為由我社開立 （3）原則上應用于我社貸款質(zhì)押的單位定期存單到期日晚于我社貸款到期日 （4）用于我社貸款質(zhì)押的單位定期存單金額不得低于貸款本息合計的100% (5）其他金融機構(gòu)開具的存單，要與該金融機構(gòu)簽訂協(xié)議、核實該存單的真實性、及時辦理有效質(zhì)押支付手續(xù)20項目貸款審查要點三、落實擔保措施，分散貸款風險 （三）動產(chǎn)及權(quán)利質(zhì)押方式擔保審查 2、國債質(zhì)押方式擔保審查 （1）憑證式國債質(zhì)押 限1999年以

12、后（含）發(fā)行 限本社代理承銷范圍 （2）記賬式國債質(zhì)押 由債券托管機構(gòu)辦妥合法質(zhì)押登記手續(xù) A：銀行間債券市場托管國債中央國債登記結(jié)算公司登記 B：證券交易所托管國債中國證券登記結(jié)算公司登記 C:銀行柜臺交易系統(tǒng)購買國債托管銀行登記 他行托管債券辦理質(zhì)押，須先轉(zhuǎn)到經(jīng)營社進行托管 21項目貸款審查要點三、落實擔保措施，分散貸款風險 （三）動產(chǎn)及權(quán)利質(zhì)押方式擔保審查 3、股權(quán)質(zhì)押方式擔保審查 （1）質(zhì)押的股權(quán)預期升值潛力較大 （2）原則上為上市公司股權(quán) （3）符合中國證監(jiān)會和財政部關(guān)于股權(quán)質(zhì)押的具體規(guī)定22項目貸款審查要點 四、綜合評價風險可控程度，提出審查結(jié)論 （一）法人信貸項目所具有的風險點1

13、、政策風險項目是否經(jīng)國家有權(quán)部門審批。項目環(huán)評批準情況。項目用地是否經(jīng)有權(quán)部門批準。房產(chǎn)項目是否具有四證2、行業(yè)風險（市場風險）是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策是否符合我社信貸行業(yè)政策是否屬于鋼鐵、電解鋁、水泥 等國家控制的行業(yè)23項目貸款審查要點 四、綜合評價風險可控程度，提出審查結(jié)論 （一）法人信貸項目所具有的風險點3、原料來源風險。比如電廠缺煤、化肥廠缺天然氣、水電站缺水。4、關(guān)聯(lián)交易風險。比如集團占用上市公司的資金，子公司使用集團的水、電、汽、固定資產(chǎn)、運輸工具等資源。5、技術(shù)風險、建設風險。比如大型水電項目、乙醇酒精汽油、乙烯等化工項目、煤液（汽）化項目。（不熟悉的領(lǐng)域及行業(yè)）6、匯率風險。比

14、如外債轉(zhuǎn)貸款、出口買方信貸、國內(nèi)企業(yè)的外匯貸款。 7、項目超支風險。8、財務風險。比如短期償債能力指標、資產(chǎn)運用效率指標等主要財務指標以及財務結(jié)構(gòu)不合理等方面的風險。 9、籌資風險。比如項目補貼、各類基金、項目資本金、財政專項資金等。24項目貸款審查要點 四、綜合評價風險可控程度，提出審查結(jié)論（一）法人信貸項目所具有的風險點10、管理風險。銀團貸款、異地貸款、集團統(tǒng)貸統(tǒng)還、貸后管理。11、貸款集中風險。貸款占比、融資占比；貸款償還度。12、體制變化風險。國退民進問題；股權(quán)轉(zhuǎn)讓；重組及兼并。13、安全生產(chǎn)風險；煤炭生產(chǎn)、化工企業(yè)、軍工企業(yè)、天然氣生產(chǎn)和運輸企業(yè)、加油站、加汽站。14、政府信用風險

15、。15、擔保風險。關(guān)聯(lián)擔保、互保風險。16、法律風險。17、政治、軍事問題引發(fā)的風險。比如軍工企業(yè)和進出口企業(yè)25項目貸款審查要點 四、綜合評價風險可控程度，提出審查結(jié)論 （二）提出具體的審查結(jié)論 1、審查意見 （1）融資金額及結(jié)構(gòu)。 （2）期限（項目貸款須明確從何時開始還款）； （3）利率（或收費水平）； （4）還款計劃和還款方式。超過一年的中長期貸款原則上要從建成營運后實行等額還款，每半年或每季度歸還一次，以降低貸款集中到期的壓力。確實無法做到等額還款的，要按評估測算的結(jié)果確定還款計劃，但也必須堅持每半年或每年還款一次，防止貸款集中到期無足夠現(xiàn)金流量還款； （5）擔保措施。26項目貸款審查

16、要點 四、綜合評價風險可控程度，提出審查結(jié)論（二）提出具體的審查結(jié)論 1、審查意見舉例: aks天然氣入戶項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，項目審批程序合規(guī)，建設條件具備。審查也注意到項目投資總額大，借款人及股東自籌壓力比較大。銀行貸款金額大，貸款期限較長，期間面臨的不確定性較大。但考慮該項目為該市獨家經(jīng)營項目，市場穩(wěn)定流量尚可，未來天然氣銷售量增長前景較好，依靠項目自身收益基本具備還款能力。且項目特許經(jīng)營期較貸款期限長20多年，有利于保障貸款安全。綜上所述，同意對該項目發(fā)放貸款，金額不超過1.5億元，貸款期限5年，前兩年按季付息不還本，后三年按季付息按年等額還本，具體還款時間以合同約定的還款時間為準。利

17、率按人民銀行對應期限貸款基準利率上浮10%掌握。 27項目貸款審查要點 四、綜合評價風險可控程度，提出審查結(jié)論 （二）提出具體的審查結(jié)論 2、控制風險措施 （1）設定必要的前提條件或提款條件，只有在滿足我社貸款條件或擔保條件后才能發(fā)放貸款或提款； （2）約定財務限制條款及提前還款條款，當借款人生產(chǎn)經(jīng)營或財務指標發(fā)生不利于貸款安全的變化時，有權(quán)宣布貸款提前到期； （3）進行必要的風險提示，提出管理要求。28項目貸款審查要點 四、綜合評價風險可控程度，提出審查結(jié)論（三）前提條件的表述一般常見的前提條件：1、項目可研報告、環(huán)評報告、項目用地經(jīng)國家有權(quán)部門批準；2、項目自籌資金（包括）與我社貸款同比例

18、到位；3、他行貸款與我社貸款同比例到位；4、落實某公司的連帶責任保證或一般保證；5、借款人股東為本項目提供完工擔?；蚪ㄔO期擔保；6、辦妥合法、有效、可靠的抵押（保證、收費權(quán)質(zhì)押）手續(xù)；7、提供財產(chǎn)抵押并對抵押物辦理足額的財產(chǎn)保險，保險第一受益人約定為本項目貸款人；29項目貸款審查要點 四、綜合評價風險可控程度，提出審查結(jié)論一般常見的前提條件：8、開立償債基金專戶，按月從銷售收入中提取相應資金存入該專戶，保證在每個還本付息日前存足還本付息資金；9、發(fā)放本項目貸款前先期收回我社流動資金貸款萬元；10、本項目貸款發(fā)放后，將我社對該企業(yè)融資總額控制在萬元之內(nèi)；11、當?shù)刎斦帧⑷舜蟪Ｎ瘯蛭疑绯鼍呦嚓P(guān)

19、的書面承諾（如有財政資金作為項目建設資金來源或是貸款還款來源的情況）；12、向我社出具包銷相關(guān)產(chǎn)品的承諾文件或定向銷售合同（協(xié)議），落實項目產(chǎn)品關(guān)聯(lián)交易價格定價機制；13、將本項目貸款情況向當?shù)厝嗣胥y行、銀監(jiān)會、外管部門報備30項目貸款審查要點 四、綜合評價風險可控程度，提出審查結(jié)論（四）承諾或約束條款的表述一般常見的承諾或約束條款：借款人向我社書面承諾（或在借款合同中約定）：（1）對外辦理抵（質(zhì)）押登記及對外提供擔保、對外投資必須事先征得我社同意；（2）在我社結(jié)算占比不得低于我社融資占比；（3）每年在按約定的還款計劃償還我社貸款本息后才能分紅；（4）未經(jīng)我社同意，不以本項目形成的資產(chǎn)對外設定抵押或提供擔保。（5）如借款人管理體制在還貸期內(nèi)發(fā)生變化，需事先征得我社同意，并確保將我社債權(quán)落到實處。（6）承諾