信托業(yè)法草案簡介課件

1、信託業(yè)概論羅澤成 教授簡介1現(xiàn)任：財團法人嘉義中學校友教育事務基金會董事長 私立德明財經(jīng)科技大學專任教授 國立中正大學兼任教授 中華民國證劵商業(yè)同業(yè)公會顧問曾任：中華民國信託商業(yè)同業(yè)公會理事長 臺灣中小企業(yè)銀行董事長 臺灣金控總經(jīng)理兼臺灣銀行總經(jīng)理 臺灣中小企業(yè)銀行總經(jīng)理 臺灣銀行副總經(jīng)理 財團法人臺灣金融研訓院董事 國泰世華銀行常務董事 臺灣證券交易所董事 臺灣人壽保險股份有限公司董事2大 綱壹、信託起源貳、信託是啥米?參、我國信託制度之演變肆、信託相關法規(guī)架構(gòu)介紹伍、信託業(yè)務發(fā)展概況陸、信託業(yè)從業(yè)人員資格柒、未來信託業(yè)務發(fā)展方向壹、信託起源4信託的源起(1/2) 信託制度起源於幾百年前的英

2、國，在當時的封建社會體制下，土地所有權人為迴避對上位階層之奉獻及因死亡而無繼承人之土地將歸屬領主等問題，進而發(fā)展出由土地所有權人將土地移轉(zhuǎn)給教會或有名望的人，請他們?yōu)樗袡嗳讼胝疹欀说睦婀芾淼挠靡嬷贫龋?jīng)過長期的發(fā)展，信託已經(jīng)演變成受法律嚴格規(guī)範的財產(chǎn)管理制度，並在歐美日等先進國家廣為運用。5信託的源起(2/2)我國從民國85年制訂信託法、89年制訂信託業(yè)法、90年制定信託稅制，信託制度才正式引入，並逐步發(fā)展，因此大家對信託的認識仍十分模糊，究竟什麼是信託呢？以下將作簡要的說明。 貳、信託是啥米？7信託是啥米 美國信託法權威斯科特曾說：信託的應用範圍可與人類的想像力相嫓美，由此可見信託制度

3、在國外運用範圍的廣泛以及多樣性。 8信託法第1條：稱信託者，謂委託人將財產(chǎn)權移轉(zhuǎn)或為其他處分，使受託人依信託本旨，為受益人之利益或為特定之目的，管理或處分信託財產(chǎn)之關係。何謂信託9信託關係圖信託財產(chǎn) 受 託 人 受 益 人信託利益移轉(zhuǎn)/處分 財產(chǎn)權信託契約處分管理委 託 人參、我國信託制度之演變11我國信託制度之演變(1/3)1947年銀行法第一次修正，特設第六章 信託公司專章。1970年行政院頒布信託投資公司管理 辦法，六家信託投資公司先後設立。1975年修正銀行法，第六章改名為信 託投資公司。1996年信託法公布，確定信託財產(chǎn) 特性及委託人、受託人及受益人之權利 義務關係。12我國信託制度

4、之演變(2/3)2000年信託業(yè)法公布，確立信託業(yè)經(jīng)營 規(guī)範及監(jiān)督機制。信託登記規(guī)定及信託相關稅制於2001年間修訂，確立信託法制基礎。 2002及2003年公布金融資產(chǎn)證券化條例、不動產(chǎn)證券化條例，允許信託業(yè)者辦理證券化業(yè)務。2008年信託業(yè)法修正，開放證券商、證 券投資信託事業(yè)及證券投資顧問事業(yè)兼營特定信託業(yè)務。2011年公布金融消費者保護法，加強對金融消費者保護。13我國信託制度之演變(3/3)2014年3月金融業(yè)納入自由經(jīng)濟示範區(qū)金管會完成法令修定放寬銀行國際金融業(yè)務分行(OBU)業(yè)務及核準首批證券商國際證券業(yè)務分公司(OSU)執(zhí)照。2014年3月金管會函釋信託業(yè)法第三條第一項規(guī)定所稱

5、銀行,包含經(jīng)營銀行業(yè)務之信用合作社，信用合作社可辦理特定單獨金錢信託投資證券投資信託基金業(yè)務。虛擬概念全區(qū)開放人財兩留法規(guī)鬆綁金融業(yè)納入自由經(jīng)濟示範區(qū)之四大策略虛擬概念法規(guī)鬆綁全區(qū) 開放人財 兩留1.非居住民：全面開放2.本國專業(yè)機構(gòu)投資人：大幅鬆綁3.一般投資人：採漸進式、穩(wěn)健開放1.擴大業(yè)務範疇2.創(chuàng)新金融商品3.培育專業(yè)人才，吸引人才回流虛擬境外概念，OBU及OSU為主要銷售通路開放措施全國一體適用金融業(yè)納入自由經(jīng)濟示範區(qū)之原則肆、信託相關法規(guī)架構(gòu)介紹17信託相關法規(guī)架構(gòu)圖信託業(yè)法信託法信託稅制信託業(yè)務法規(guī)公會自律法規(guī)運用面相關法規(guī)金融資產(chǎn)證券化條例不動產(chǎn)證券化條例銀行法相關規(guī)範證券投資

6、信託及顧問法期貨交易法央行外匯相關規(guī)範華僑及外國人投資證券管理辦法證券交割作業(yè)相關規(guī)範境外結(jié)構(gòu)型商品管理規(guī)則相關規(guī)範證交法投信投顧法相關規(guī)範金融消費者保護法18信託法大綱第一章 總則(何謂信託、無效信託行為等)第二章 信託財產(chǎn)第三章 受益人第四章 受託人第五章 信託監(jiān)察人第六章 信託之監(jiān)督第七章 信託關係之消滅 第八章 公益信託第九章 附則(施行日期)19信託法為規(guī)範信託制度之基本法，是信託行為優(yōu)先適用之法規(guī)，不受民法及其他作用法之限制。信託法規(guī)範主軸20信託業(yè)法大綱第一章 總則(規(guī)範對象、負責人、利害關係人等)第二章 設立及變更第三章 業(yè)務(業(yè)務項目、行為方式、行為準則等)第四章 監(jiān)督(賠償

7、準備、財務、內(nèi)部控制等)第五章 公會第六章 罰則第七章 附則(施行日期)21信託業(yè)法為規(guī)範信託業(yè)者之法律，重點在嚴格要求信託業(yè)者之行為準則、內(nèi)稽內(nèi)控等制度及違反之罰則及刑責。信託業(yè)法規(guī)範主軸22信託業(yè)法第十六條信託業(yè)經(jīng)營之主要業(yè)務信託業(yè)務金錢之信託金錢債權及其擔保物權之信託有價證券之信託動產(chǎn)之信託不動產(chǎn)之信託租賃權之信託地上權之信託專利權之信託著作權之信託其他財產(chǎn)權之信託23信託附屬業(yè)務1.代理有價證券發(fā)行、轉(zhuǎn)讓、登記及股息 利息紅利之發(fā)放事項2.提供有價證券發(fā)行、募集之顧問服務3.擔任股票及債券發(fā)行簽證人4.擔任遺囑執(zhí)行人及遺產(chǎn)管理人5.擔任破產(chǎn)管理人及公司重整監(jiān)督人6.擔任信託法規(guī)規(guī)定之信

8、託監(jiān)察人7.辦理保管業(yè)務 信託業(yè)法第十七條信託業(yè)經(jīng)營之附屬業(yè)務伍、信託業(yè)務發(fā)展概況25經(jīng)營信託業(yè)務之機構(gòu) 信託業(yè)家數(shù) 截至2014年4月15日，經(jīng)主管 機關核準辦理信託業(yè)務之信託 業(yè)者計有55家，其中45家為銀 行兼營信託業(yè)務,9家為證券商 兼營信託業(yè)務,1家為農(nóng)業(yè)金庫 兼營信託業(yè)務。26主要信託業(yè)務統(tǒng)計單位：新臺幣億元業(yè)務別 年度 99年度100年度101年度102年度金錢之信託（不含國內(nèi)基金保管）38,05037,52838,64338,778金錢之信託國內(nèi)基金保管18,21618,12918,11519,059金錢債權及其擔保物權之信託1,4221,010789553有價證券之信託2,7

9、783,2722,8962,764不動產(chǎn)之信託3,1433,5354,3705,089其他329210196合計63,64163,56664,91465,339以92年42,642億為基期比率149%149%152%156%27金錢信託(不含基金保管)業(yè)務統(tǒng)計業(yè)務別 年度99年度100年度101年度102年度特定金錢信託投資國外有價證券28,98728,62428,92728,885特定金錢信託投資國內(nèi)有價證券5,6545,8286,2856,115特定金錢信託投資國內(nèi)券商結(jié)構(gòu)型商品9241員工福利信託1,0871,0511,2141,218保險金信託2333生前契約信託60677081其他預

10、收款信託117141173247集合管理運用帳戶16712910388指定單獨管理運用10091116136不動產(chǎn)投資信託646705674701共同信託基金141667其他1,2078711,0681,296合計38,05037,52838,64338,778單位：新臺幣億元28特定金錢信託之主要投資標的委託人A委託人B委託人C委託人D特定金錢信託(受託人)境外基金(2.16兆)境外基金以外之國外有價證券(7,264億)證券投資信託基金(5,963億)期貨信託基金(6億)(102年底業(yè)務量)29目前較常見之信託業(yè)務公益信託員工持股信託保險金信託家庭財富信託遺囑信託一般信託資金投資國內(nèi)外有價證

11、券安養(yǎng)撫育信託退休安養(yǎng)信託不動產(chǎn)信託信託業(yè)提供之信託業(yè)務預收款及預售屋信託證券化業(yè)務子女成長教育信託有價證券信託30各種財產(chǎn)權信託目的多重量身訂做專業(yè)規(guī)劃提供法令稅務專業(yè)諮詢VIP服務以自益信託為主以金錢為主目的單純化產(chǎn)品制式化適合大眾化較易推展個人信託安養(yǎng)撫育退休信託子女成長教育信託家庭財富遺囑信託不動產(chǎn)信託預收款及預售屋信託有價證券信託公益信託專業(yè)理財規(guī)劃人員特定金錢信託投資國內(nèi)外有價證券集合管理帳戶分行通路量身訂做理財信託套裝理財信託依信託內(nèi)容複雜度區(qū)分繁簡量身訂作大 眾 化特色參考商品信託業(yè)務說明陸、信託業(yè)從業(yè)人員資格32信託業(yè)人員管理信託業(yè)法第5、6、24條經(jīng)營與管理人員應具備信託專

12、門學識或經(jīng)驗：人員分類：督導人員、管理人員、業(yè)務人員專門學識或經(jīng)驗：受訓或授課經(jīng)驗、測驗合格33信託業(yè)業(yè)務人員應符資格信託業(yè)負責人應具備資格條件暨經(jīng)營與管理人員應具備信託專門學識或經(jīng)驗準則第16條第1項：信託業(yè)業(yè)務人員應符合下列信託專門學識或經(jīng)驗之：參加同業(yè)公會或其認可之金融專業(yè)訓練機構(gòu)舉辦之信託業(yè)務專業(yè)測驗，持有合格證書。證券投資信託暨顧問商業(yè)同業(yè)公會委託機構(gòu)舉辦之證券投資信託及顧問事業(yè)之業(yè)務員測驗合格者，並經(jīng)同業(yè)公會或其認可之金融專業(yè)訓練機構(gòu)舉辦之信託法規(guī)測驗合格。34一、信託業(yè)務專業(yè)測驗(高中職以上)： 1.測驗科目： (1)信託法規(guī)(50題) (2)信託實務(80題)本項測驗二科總分達

13、140分為合格， 其中任何一科不得低於60分。專業(yè)測驗(1/6)35一、信託業(yè)務專業(yè)測驗(高中職以上)： 2.辦理單位：臺灣金融研訓院 3.需經(jīng)登錄方能執(zhí)行業(yè)務專業(yè)測驗 (2/6)型 態(tài)辦理地點辦理頻率報名費筆試臺北、臺中高雄、花蓮每年四月及十月各辦理一次雙科440元單科370元電腦應試臺北、臺中高雄每日均有場次雙科790元單科615元36二、投信及投顧業(yè)務員測驗(?？埔陨? 信託法規(guī)： 1.測驗科目： (1)投信投顧相關法規(guī)(50題) (2)證券投資與財務分析(50題) (3)證券交易相關法規(guī)與實務(50題) 上述三科總分合計達210分為合格；惟其中 有一科成績低於50分者，即屬不合格 (4

14、)信託法規(guī)(50題)測驗成績達70分者為合格專業(yè)測驗 (3/6)37二、投信及投顧業(yè)務員測驗(?？埔陨?： 2.辦理單位：證券暨期貨市場發(fā)展基金會 3.需經(jīng)登錄方能執(zhí)行業(yè)務 專業(yè)測驗(4/6)型態(tài)辦理地點辦理頻率報名費筆試臺北、臺中高雄每年三、六、九及十二月各辦理一次三科：730元單科：530元電腦應試臺北、臺中高雄每日均有場次三科：1080元單科：880元38三、金融市場常識與職業(yè)道德測驗 (100題)成績達70分為合格?，F(xiàn)行13種金融從業(yè)人員資格測驗之應考人應加考之共同科目金融市場常識與職業(yè)道德，範圍涵蓋： 1.證券商業(yè)務人員 2.證券商高級業(yè)務人員 3.證券投資分析人員 4.期貨商業(yè)務員

15、 5.期貨交易分析人員 6.投信投顧業(yè)務員 7.股務人員 8.票券商業(yè)務人員 9.信託業(yè)業(yè)務人員 10.銀行具有業(yè)務或交易核準權限之各級主管11.人身保險業(yè)務員 12.財產(chǎn)保險業(yè)務員13.投資型保險商品業(yè)務員專業(yè)測驗(5/6)39三、金融市場常識與職業(yè)道德測驗 2.辦理單位： (1)臺灣金融研訓院 (2)證券暨期貨市場發(fā)展基金會 (3)保險事業(yè)發(fā)展中心 (4)產(chǎn)物保險公會 (5)人壽保險公會 3.五年內(nèi)報考十三種金融從業(yè)人員測驗可不必 重覆應試，超過測驗日五年，如欲再報名任 一種金融從業(yè)人員資格測驗時，則需重考。 專業(yè)測驗(6/6)40一、補助對象：國內(nèi)公私立大學研究所博、碩士班研究生，以研究信託相關議題為畢業(yè)論文者二、申請收件時間：每年11月起至自次年12月底止三、補助方式：第一階段：計畫補助(提出論文計畫經(jīng)核定者)博士：每名一萬元；碩士：每名五千元第二階段：論文獎助(論文