《財政學(xué)》學(xué)習(xí)指導(dǎo)(山西財經(jīng)大學(xué))

1、第一章導(dǎo)論本章的重點和難點本章重點：1、財政的定義2、財政的產(chǎn)生3、財政學(xué)的形成本章難點：財政產(chǎn)生的歷史過程一、名詞解釋1、財政（PublicFinance）：財政是國家（政府）為了實現(xiàn)其職能，主要利用價值形式，參與市場經(jīng)濟中社會財富的分配與再分配過程中所形成的以國家為主體的分配關(guān)系（經(jīng)濟活動）。2、財政學(xué)：財政是經(jīng)濟的一部分，財政學(xué)是經(jīng)濟學(xué)的一部分。把財政分配活動和財政知識上升到理論分析其特殊性，總結(jié)其普遍性，抽象出規(guī)律性，就構(gòu)成了一門學(xué)說財政學(xué)。3、公共經(jīng)濟學(xué)：（PublicEconomics）公共經(jīng)濟學(xué)是在財政學(xué)基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一門經(jīng)濟學(xué)分支學(xué)科，大致形成于上世紀(jì)五六十年代。美國經(jīng)濟學(xué)家

2、薩繆爾森1954年發(fā)表了公共支出的純理論一文，掀開了公共經(jīng)濟學(xué)核心理論一公共產(chǎn)品理論9研究的新一頁。1959年，美國經(jīng)濟學(xué)家馬斯格雷夫的著作公共財政學(xué)理論：公共經(jīng)濟研究出版，這是現(xiàn)代公共經(jīng)濟學(xué)誕生的標(biāo)志。1964年，法國人科姆寫了第一本以公共經(jīng)濟學(xué)命名的著作公共經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)：國家經(jīng)濟作用導(dǎo)論。隨后，以公共經(jīng)濟學(xué)命名的著作逐漸增多。公共經(jīng)濟學(xué)除了包括作為財政學(xué)研究對象的政府收支活動的全部內(nèi)容，還包括傳統(tǒng)財政學(xué)難以囊括的公共產(chǎn)品、俱樂部產(chǎn)品、社會保障、公共選擇、政府規(guī)制（例如金融監(jiān)管、環(huán)境保護、公用事業(yè)定價）等內(nèi)容。它所指的公共部門除了傳統(tǒng)財政學(xué)所關(guān)注的政府，還包括非盈利性組織、公共企業(yè)、民間社會團

3、體、國際組織等，公共部門的全部經(jīng)濟活動都是其研究對象。公共經(jīng)濟學(xué)以市場失靈為研究起點，在5發(fā)展的初期，涉及宏觀和微觀經(jīng)濟問題，并將公共部門的功能概括為資源配置、收入分配和經(jīng)濟穩(wěn)定。后來，涉及經(jīng)濟穩(wěn)定的政府經(jīng)濟政策日益增多并逐漸自成體系，公共經(jīng)濟學(xué)出現(xiàn)了微觀化的趨勢，主要關(guān)注個體政府、企業(yè)、個人（家庭）的行為。但近年來對公債負(fù)擔(dān)的關(guān)注，又激發(fā)了人們對公共部門行為的宏觀經(jīng)濟影響（經(jīng)濟穩(wěn)定和經(jīng)濟增長）的思考。公共經(jīng)濟學(xué)大量運用經(jīng)濟分析方法，改變了傳統(tǒng)財政學(xué)研究主要靠文字描述而缺少數(shù)理分析和計量研究的狀況。一般均衡理論、動態(tài)經(jīng)濟分析、博弈論、行為經(jīng)濟學(xué)、實驗經(jīng)濟學(xué)、信息經(jīng)濟學(xué)等都在公共經(jīng)濟學(xué)研究中得到

4、了廣泛運用。4、實證分析：所謂實證分析（PositiveAnalysis）也稱客觀分析，它是實證經(jīng)濟學(xué)按照事物本來面目描述其客觀狀況與客觀規(guī)律的理論。它要回答的是“會怎樣、是什么或只能怎么辦”的問題。實證分析分為理論實證分析和經(jīng)驗實證分析。理論實證分析是根據(jù)若干基本假定前提（這些前提是從大量的經(jīng)驗中概括出來的），通過邏輯推理的方法對可能產(chǎn)生的結(jié)果作定性的分析；經(jīng)驗實證分析是根據(jù)調(diào)查取得的實際資料進行的實證分析。5、規(guī)范分析：所謂規(guī)范分析（NormativeAnalysis）也稱理論分析，它是規(guī)范經(jīng)濟學(xué)或福利經(jīng)濟學(xué)研究評價社會經(jīng)濟狀態(tài)好壞標(biāo)準(zhǔn)的理論。它要回答的是“應(yīng)當(dāng)怎樣或應(yīng)當(dāng)怎么辦”的問題。它

5、論證了什么是最佳狀態(tài)的準(zhǔn)則，是要努力實現(xiàn)的目標(biāo)。這個準(zhǔn)則本身就是評價好壞的標(biāo)準(zhǔn)。6、公共部門：政府組織是純粹的公共部門。政府作為所謂“純粹的”公共部門，它具有以下基本特點：第八政府組織的基本職能是對社會公共事務(wù)進行管理。這里所說的公共事務(wù)包含了社會中除私人領(lǐng)域（按西方學(xué)者的觀點，競爭性的工商企業(yè)一般屬于私人投資領(lǐng)域，因而這方面的事務(wù)被劃歸于私人領(lǐng)域，屬私人事務(wù)）以外的所有事務(wù)。在人類社會生活中，有些事情固然可以通過私人或私人組織來進行處理，小到個人的談情說愛、結(jié)婚生子，大到組織生產(chǎn)、經(jīng)營管理；但是，還有很多事情是無法由私人或私人組織來辦理的。例如，人口的控制和管理、社會治安、大江大河的治理和維

6、護、社會公共設(shè)施的建設(shè)和維護、公民基本生活的社會保障、國民素質(zhì)的提高和智力開發(fā)，等等。有關(guān)這些事務(wù)的管理，必須由一個超越私人或私人組織之外的公共組織來進行處理或加以管理。第二，政府組織用來從事公共管理的權(quán)力是種公共權(quán)力。把這種權(quán)力稱之為公共權(quán)力，主要基于以下兩方面的理由：一是這種權(quán)力就其性質(zhì)而言，它總是表現(xiàn)為社會中占統(tǒng)治地位的某一個階級的權(quán)力，而不僅僅是一種個人的私人權(quán)力。在中國的封建社會，盡管皇帝把皇權(quán)當(dāng)成自己的種家族權(quán)力，但它實際上是代表整個封建地主階級的，離開了它所代表的整個階級，這種權(quán)力就不會存在了；在資本主義社會，政府組織的權(quán)力被宣稱為是一種來自于全體公民的權(quán)力，盡管它實際上仍然是有

7、產(chǎn)階級的權(quán)力；在我國社會主義社會，國家的切權(quán)力屬于人民，這已經(jīng)被寫入了共和國的憲法。一句話，自從政府產(chǎn)生以來，幾乎所有社會的政府組織的權(quán)力在性質(zhì)上都是公共的，當(dāng)然，由于社會性質(zhì)的不同，在“公共”這概念下所隱含的意義有所區(qū)別。第三，政府組織所掌握和運用的資源是一種公共資源。我們知道，政府要通過行使其權(quán)力來實現(xiàn)其職能，必須以掌握一定的資源為前提。沒有一定的人、財、物作基礎(chǔ)，整個政府組織就無法運轉(zhuǎn)起來。而在人、財、物等資源中，從政府控制的角度而言，對財源的控制又是非?；A(chǔ)的。政府組織的財政來源于全體公民的稅收，因而其財政實質(zhì)上是一種公共財政。此外，政府所控制的國土、礦山、水利等重要資源，也是一種公共

8、資源。作為一種公共資源，就其本質(zhì)而言，是為全民所共享的。第四，政府組織為社會所提供的產(chǎn)品是一種公共物品。這種物品的基本特征是：它作為一個整體是不可分割的，它不能單獨提供給每一個人，而是自動提供給社會中的所有人。例如，國防作為一種公共物品便是如此。一個國家的國防力量保衛(wèi)著該國的全體居民，而不需要每一個人單獨購買。因此，單個個人不會花錢也可能享受公共物品，即所謂的“搭便車”現(xiàn)象。這樣，單個個人一般不會自己花錢來購買公共物品，這種物品只能由政府來購買或提供。第五，政府組織行為的價值取向是公共利益。政府組織是一種公共服務(wù)組織,從理念上講，它應(yīng)該把全體公民當(dāng)成自己的服務(wù)對象，它不應(yīng)該有自己的特殊利益。對

9、于政府組織來說，凡是追求自己本組織、本部門利益的行為都是錯誤的。因此，政府應(yīng)該是一種“公益人”而不應(yīng)該是一種“自利人”。它應(yīng)該也只能把追求和維護公共利益作為本組織、本部門的行為目標(biāo)。在這里，公共利益應(yīng)該理解為全體公民的共同利益。當(dāng)然，在一個存在著不同階級、不同團體的社會里面,由于不同階級之間、不同團體之間的利益是相互沖突的，而且這此不同階級、不同團體的利益與全體公民的共同利益也可能發(fā)生沖突，因此，在政府如何對待社會共同利益的問題上也有一個哪個階級、哪個團體的利益優(yōu)先的問題，但這并不能因此否定政府組織行為以公共利益作為基本價值取向這一事實。7、政府部門：同上述公共部門。8、采集經(jīng)濟：在純粹采集經(jīng)

10、濟的社會，人類自身還處于“類人猿”的發(fā)展階段。僅憑自身的生存本能，利用天然的木棒和石塊為工具，主要依靠采集天然的植物塊根和果實等，才能存活自己和繁殖后代，維持自己的原始群生活。人們完全依靠大自然提供的食物才能維持自己生命的存在，其天賦般的高等動物“搶吃食物”的本性還無法改變，過著巢穴群居的亂婚生活。那時候，還沒有什么真正的勞動產(chǎn)品可言。人類還不懂得勞動，也就說不上有什么生產(chǎn)力水平。因此，搶吃食物的行為，可以作為人類支配勞動成果的最初的分配形式。9、狩獵經(jīng)濟：勞動是猿變成人的關(guān)鍵，而人就在于能夠創(chuàng)造勞動工具，現(xiàn)代人就在于其創(chuàng)造了現(xiàn)代的生產(chǎn)工具。這個時期，斷木、石塊（刀）是主要的狩獵工具，兒乎所有

11、會動、會爬、會跳、會飛的蟲類、貝類和四足而毛的動物（主要是小動物），都成了人類的食物。在這個采集兼狩獵的經(jīng)濟發(fā)展階段，隨著勞動工具有所進步和勞動形式開始多樣化，人的意識形態(tài)開始形成，這就導(dǎo)致了原始血緣關(guān)系的發(fā)生。原始血緣關(guān)系主要在兩個方面表現(xiàn)得明顯：一是隨著社會生產(chǎn)力的出現(xiàn)，人類謀生手段的采集經(jīng)濟被采集兼狩獵的經(jīng)濟所取代，同時也是勞動工具進化的必然，人類的經(jīng)濟關(guān)系正式開端，由蒙昧的搶吃食物的分配形式，向著分吃食物的分配形式演變；二是“半動物狀態(tài)”的群居亂婚向輩份婚（即血緣群婚）過渡。為以后母系氏族社會產(chǎn)生及其原始倫理道德等風(fēng)俗習(xí)慣的形成，奠定了必要的基礎(chǔ)。10、漁獵經(jīng)濟：這個時期我們的祖先從“

12、古人”演變成“新人”；人類從血緣群婚的原始群進入到母系氏族社會；由于生產(chǎn)力的發(fā)展，原始分配形式產(chǎn)生。11、種植經(jīng)濟：這個時期處于舊石器時代晚期，社會組織形式處于母系氏族公社的發(fā)展時期，婚姻關(guān)系仍然盛行族外群婚制。由于漁獵工具的進一步發(fā)展，復(fù)合工具弓箭的發(fā)明和應(yīng)用，獲取的物質(zhì)生活資料大幅度增加，并消耗不完。人們開始把性情溫和的動物或動物幼子養(yǎng)起來，標(biāo)志著人類步入有剩余產(chǎn)品的時代，最初出現(xiàn)的社會剩余產(chǎn)品是動物。為了馴養(yǎng)動物而種植谷類等作物，使得種植經(jīng)濟應(yīng)運而生。12、火耕經(jīng)濟：火耕經(jīng)濟是刀耕火種農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的簡稱，它是農(nóng)業(yè)歷史起步時期的社會經(jīng)濟。13、相耕經(jīng)濟：相耕農(nóng)業(yè)在火耕農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)上形成，這是社會

13、經(jīng)濟形態(tài)發(fā)展的一種自然歷史過程。耒耙農(nóng)具的發(fā)明與應(yīng)用，使這一時期稱為粗耕經(jīng)濟。14、鋤耕經(jīng)濟：鋤耕農(nóng)業(yè)經(jīng)濟是指奴隸占有制以前，金屬工具還未發(fā)明，犁耕技術(shù)尚未出現(xiàn)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中普遍使用的鋤，都是用石質(zhì)、骨質(zhì)和木質(zhì)的原料制造的。15、原始分配：在漁獵經(jīng)濟時代，人類的食物擴大到魚類，食物來源的增加,隨著母系氏族制度的走婚制作用，原始的食物分配風(fēng)俗逐步形成起來。后代學(xué)者把人類社會還沒有文字出現(xiàn)的那個時代所形成的經(jīng)濟關(guān)系，稱之為“分配”。在母系氏族公社范圍內(nèi)，每一個生產(chǎn)者把勞動成果交給家長，家長為了維持全體氏族成員的活命，以同一血緣為原則，安排公社成員生活資料的消費，我們稱之為原始分配。16、原始公共分配

14、：在人類以種植經(jīng)濟作為謀生手段的時代，社會產(chǎn)品可以分為必要產(chǎn)品和剩余產(chǎn)品。必要產(chǎn)品用于生產(chǎn)者自身的再生產(chǎn)，其分配屬于社會產(chǎn)品的一般分配，即共同勞動，平均分配（或者稱共同勞動，集體消費；集體勞動，共同消費）。剩余產(chǎn)品用于社會公共事務(wù)活動的物質(zhì)消費，其分配屬于社會產(chǎn)品的公共分配，把有限的剩余產(chǎn)品消費，與全體社會成員的歡樂內(nèi)容聯(lián)系在一起，這確實是一種偉大的創(chuàng)舉。這種在血緣范圍內(nèi)進行的公共分配我們把它稱為“原始公共分配”。17、氏族聯(lián)盟分配：隨著父系家庭公社的出現(xiàn)與崛起，社會產(chǎn)品-般分配所采取的平均分配開始解體。部落酋長統(tǒng)治權(quán)力的出現(xiàn)，形成了對他人勞動成果的多吃和多占，從而產(chǎn)生了人們對社會產(chǎn)品的差別分

15、配形式。從耙耕經(jīng)濟的公共分配來看，部落聯(lián)盟分配與部落分配具有一些特點：聯(lián)盟分配的經(jīng)濟收支，目的為了鞏固聯(lián)盟機構(gòu)；其分配內(nèi)容主要是實物和勞役，并且在一定程度上已經(jīng)超越了共產(chǎn)制公社內(nèi)部的直接分配；專門負(fù)責(zé)經(jīng)濟收支的公職人員出現(xiàn)；公共經(jīng)濟的來源越出了社會剩余產(chǎn)品的范圍；經(jīng)濟關(guān)系中的無償性初見端倪。這一時期剩余產(chǎn)品的公共分配形式，可稱其為“部落聯(lián)盟分配”，或者簡稱為“聯(lián)盟分配”。18、理財：所謂理財，從微觀來說就是通常所說的對家庭經(jīng)濟收入、支出、投資進行的財務(wù)規(guī)劃。在我國“理財”一詞究竟始于何時？可追溯到上古時期易經(jīng)?系辭下傳中“理財正辭”的記載。要詳細理解其含義，可從如下三方面給予解釋：“古者藏富于

16、民。民財既理，則人君之用度無不足”者，所以“善于富國者必先理民之財，而為國理財者次之二可見理財之初，從理民之財開始的;理財首先是為民而理，理民之財，與后世為君主理財者不同。到了封建國家以后,理財變成了兩種形態(tài)，為理天下之財.，-為理國家即理君主之財；理財是以食貨為主體，是中國土生土長的實物財政，是在皇權(quán)的支配下，為封建王朝而理，并非為人民而理。二、思考題1、在財政定義上有那些主要的分歧觀點。答:在財政的定義問題上，國內(nèi)財政學(xué)界具有代表性的觀點主要有如下幾種:（1）國家分配論（2）價值分配論（3）貨幣關(guān)系論（4）社會共同需要論（5）國家資金運動論（6）剩余產(chǎn)品分配論（7）社會再生產(chǎn)論2、如何理解

17、財政的基本特征。答：財政的基本特征是指財政作為一種分配范疇，一方面與其它分配范疇相比較，另一方面于其他國家的財政相比較，在形式上所顯示的基本特征。這些特征不因社會形態(tài)的更替和國家制度的不同而變化，是財政在形式上固有的。（一）強制性。從分配關(guān)系來看，至少有兩個或兩個以上的主體才可能發(fā)生。就般分配而言，參與分配的各主體之間的法律地位是平等的，不存在誰支配誰的問題。而財政分配則不然，在財政分配關(guān)系中，參與分配的各主體之間處于不同的地位,國家始終是占據(jù)支配地位的主體，就是說，國家是財政分配的執(zhí)行者和主宰者。在階級社會的任何國家，財政分配都是以國家立法或行政權(quán)力規(guī)定的法令制度為依據(jù)進行的，分配的具體方式

18、、數(shù)額、方向、時間等等，都是按國家的意愿來抉擇，除國家之外的任何單位和個人都必須遵照執(zhí)行，這些就構(gòu)成了財政分配的強制性。財政分配的強制性，與工資分配、價格分配、信貸分配等相比較，表現(xiàn)得十分明顯。工資分配是以提供勞動為前提，即作為勞動報酬進行分配；價格分配是以不等價交換為前提，即在交換過程中商品或勞務(wù)的價格與價值背離，在買賣雙方之間進行分配；信貸分配是以存、貸款為前提，在債權(quán)人和債務(wù)人之間自由進行分配。這些分配都是參與分配的各主體之間相互制約、相互依存的，分配的一方必須得到另一方的認(rèn)可，不能強制分配給另一方。而財政分配則不同，它是以國家政治統(tǒng)治權(quán)力為前提，國家做出規(guī)定，不必與任何方面協(xié)商，也不必

19、征求對方同意，按照國家的意志進行分配。當(dāng)然，財政分配的強制性并不意味著國家可以為所欲為，因為“權(quán)力永遠不能超出社會的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)以及經(jīng)濟結(jié)構(gòu)所制約的社會的文化發(fā)展。”（二）無償性。財政分配的無償性，指這一分配基本上是無代價的價值的單方面轉(zhuǎn)移。在取得和占有財政收入時如稅收，國家依據(jù)政治權(quán)力，不支付任何代價；財政支出時如各種形式的撥款，國家對資金的接受者也不索取任何代價。這一特征是其它任何分配形式都不具備的，比如：在工資分配中勞動者取得工資，要以付出的勞動為代價；在企業(yè)財務(wù)分配中利潤的取得，要以資產(chǎn)或資本為代價；在信貸分配中取得利息，要以本金為代價，如此等等。財政分配具有無償性，并不意味著財政分配不能

20、借鑒有償?shù)男问?，財政也完全可以運用國家信用、投融資等有償?shù)男问竭M行分配。比如：國家可以發(fā)行公債充當(dāng)債務(wù)人，也可以發(fā)放各種事業(yè)的周轉(zhuǎn)金貸款充當(dāng)債權(quán)人，還可以以撥款改貸款的方式安排一些財政支出等等。這些有償?shù)男问讲⒉荒芨淖冐斦峙錈o償性的本質(zhì)，而是為了適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展要求所采取的一種理財方式，是對單一無償性分配的有效補充。3、為什么說財政學(xué)是經(jīng)濟學(xué)的一個特殊分支，它與經(jīng)濟學(xué)的其他分支有什么不同？答：財政學(xué)與經(jīng)濟學(xué)有著密切的聯(lián)系，前者是后者一個重要分支，后者則是前者的理論基礎(chǔ)。經(jīng)濟學(xué)為經(jīng)濟研究提供了基本的理論方法，而經(jīng)濟學(xué)的各個分支則是在這一基礎(chǔ)上，著重從某一側(cè)面來加深對經(jīng)濟的認(rèn)識。各種不同研究分析

21、方法會得到不同的信息，不同的認(rèn)識，所有這些不同方面的信息和認(rèn)識綜合起來無疑會有助于人們對一事物更全面、更深刻的理解。貨幣銀行學(xué)是經(jīng)濟學(xué)的一個分支，它主要研究的是貨幣數(shù)量的變動對國民經(jīng)濟的影響。然而貨幣的多少總是相對于產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量而言的，因此，貨幣銀行學(xué)實際上是從貨幣與產(chǎn)品、價值形態(tài)與使用價值形態(tài)的相互關(guān)系來研究經(jīng)濟。顯然，經(jīng)濟的正常運行有賴于貨幣與產(chǎn)品之間的某種平衡，隨著生產(chǎn)的發(fā)展，產(chǎn)品會越來越多，貨幣與產(chǎn)品之間的關(guān)系就會發(fā)生變化；在生產(chǎn)能力和社會產(chǎn)品的數(shù)量給定的條件下，貨幣量的變動也會影響二者關(guān)系。這種變化會對國民經(jīng)濟的各方面產(chǎn)生怎樣的影響，為了使經(jīng)濟健康發(fā)展，應(yīng)如何控制貨幣量使之適應(yīng)于

22、產(chǎn)品的生產(chǎn)流通，這是貨幣經(jīng)濟學(xué)所要研究的問題。區(qū)域經(jīng)濟學(xué)是經(jīng)濟學(xué)的又一個分支，它以地域的概念作為分析經(jīng)濟的基本方法。在區(qū)域經(jīng)濟學(xué)的視野中，經(jīng)濟被分為若干區(qū)域，它以一地區(qū)與其它地區(qū)的相互關(guān)系來研究經(jīng)濟。如果把個國家視為一個區(qū)域的話，那么區(qū)域經(jīng)濟學(xué)就表現(xiàn)為國際經(jīng)濟學(xué)。各地區(qū)之間總要產(chǎn)生一定的經(jīng)濟聯(lián)系，區(qū)域經(jīng)濟學(xué)考慮這樣一些問題：生產(chǎn)在各區(qū)域之間應(yīng)如何分工?怎樣才能使這種分工從國民經(jīng)濟總體上采看達到最好的狀態(tài)？哪些因素影響區(qū)域間的產(chǎn)品和要素的流動？為了使國民經(jīng)濟迅速發(fā)展應(yīng)如何處理區(qū)域間的貿(mào)易問題?總而言之，區(qū)域經(jīng)濟學(xué)的突出特點是.從不同區(qū)域之間的相互關(guān)系來研究經(jīng)濟。與區(qū)域經(jīng)濟學(xué)不同，產(chǎn)業(yè)部門經(jīng)濟學(xué)則

23、是從產(chǎn)業(yè)部門著眼來研究經(jīng)濟。在產(chǎn)業(yè)部門經(jīng)濟學(xué)的視野中，整個國民經(jīng)濟被劃分為不同的產(chǎn)業(yè)部門，例如農(nóng)業(yè)、工業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)或者更細一些，種植業(yè)、漁牧業(yè)、制造業(yè)、采礦業(yè)、旅游業(yè)等。產(chǎn)業(yè)部門經(jīng)濟學(xué)不僅研究各產(chǎn)業(yè)自身的發(fā)展，而且更為重要的是從各產(chǎn)業(yè)部門的相互關(guān)系來研究和分析經(jīng)濟。例如，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟不僅在于研究農(nóng)業(yè)自身發(fā)展的問題，同時也研究農(nóng)業(yè)對其它產(chǎn)業(yè)部門和影響的相對比例關(guān)系，研究農(nóng)業(yè)對其它產(chǎn)業(yè)部門在就業(yè)、需求、產(chǎn)品價格以及生產(chǎn)發(fā)展的影響。從產(chǎn)業(yè)部門之間的相互關(guān)系來研究經(jīng)濟形成了產(chǎn)業(yè)部門經(jīng)濟學(xué)的基本特點。財政學(xué)作為經(jīng)濟學(xué)的一個特殊分支，它在經(jīng)濟分析方法上的基本特點是，將整個國民經(jīng)濟劃分為“公”和“私”兩大部分，

24、并從公與私的相互關(guān)系來研究經(jīng)濟。財政學(xué)所要研究的基本課題是，在一個社會中，哪些事情應(yīng)該“公辦”，哪些事情應(yīng)該“私辦”，為什么有些事情需要公辦，如果某些事情需要公辦，應(yīng)該采取怎樣的方式來辦，“公”和“私”兩大部分的分工以及公辦的方式會對整個國民經(jīng)濟產(chǎn)生怎樣的影響，怎樣的公、私結(jié)構(gòu)以及公辦方式才有利于整個社會的經(jīng)濟發(fā)展與社會穩(wěn)定。在一個社會中，公辦的執(zhí)行者通常是政府，政府辦的事越多，“公辦”的份額就越大，不同的處理方式會影響到整個社會的公與私的比例結(jié)構(gòu)。很顯然，一個社會中不可能所有的事情都由政府包攪，全部公辦，也不可能不要政府，所有的事都讓各個人，家庭自己去辦。代表全社會利益的政府與僅僅追求自身利

25、益的經(jīng)濟實體在一般情況下總是并存的。問題的關(guān)鍵只是在于兩者的相對關(guān)系。財政學(xué)要研究的就是哪些事該由政府來辦，哪些事應(yīng)讓各人自己去辦，該由政府去辦的事該如何去辦。對于這些問題，持不同學(xué)術(shù)觀點的人會有不同的回答，各個國家處理的具體方式也有很大有區(qū)別。財政學(xué)試圖通過理論研究尋求處理這些問題的指導(dǎo)思想。4、區(qū)分財政的起源與產(chǎn)生，對于我們其他理論研究有何指導(dǎo)意義？答：財政的起源和產(chǎn)生是一個有區(qū)別的概念。起源是事物的萌芽階段，具備事物本身特征的雛形，但還不是事物本身。猶如植物種子在土壤中的萌芽時期，動物在母體內(nèi)的胚胎時期。產(chǎn)生是事物完全形成后的誕生時刻，它不是一個時期或階段，而是較短時間。猶如植物的破土而

26、出，動物的分娩。在財政概念上認(rèn)識的分歧，某種程度上是混淆了財政起源與產(chǎn)生的區(qū)別。財政是隨著社會生產(chǎn)力的發(fā)展而逐步發(fā)育成熟的，財政的起源經(jīng)歷了一個漫長的過程，這一過程大致屬于我國的原始社會和原始社會以前社會的歷史時期，對此，可以把它分為如下七個時期來分析：（-）采集經(jīng)濟與搶吃食物（二三百萬年前）（二）狩獵經(jīng)濟與分吃食物（一百七十至一百萬年）（三）漁獵經(jīng)濟與原始分配（十萬年前至三萬年）（四）種植經(jīng)濟與分配形式的發(fā)展（三萬年前至一萬年）（五）火耕經(jīng)濟與原始公共分配的發(fā)展（一萬年前）（六）耙耕經(jīng)濟與氏族聯(lián)盟分配（七千年前）（七）鋤耕經(jīng)濟與財政分配的雛形（四千年前）財政其實就是國家財政。財政是人類社會發(fā)

27、展到原始社會末期的產(chǎn)物，是隨著國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的，財政是一個歷史范疇，又是一個經(jīng)濟范疇。國家是財政產(chǎn)生的基本前提條件，國家是財政分配的主體。區(qū)分財政的起源與產(chǎn)生，對于我們其他理論研究有重要指導(dǎo)意義。5、了解當(dāng)代財政學(xué)研究的基本課題包括那些內(nèi)容，這對于我們理解財政學(xué)與財政學(xué)說的發(fā)展有何意義。當(dāng)代財政學(xué)研究的基本理論主要包括：(1)財政本質(zhì)問題。財政概念與定義：財政與理財，國家財政，政府財政，公共財政。財政起源與產(chǎn)生：財政起源與產(chǎn)生是一個有區(qū)別的概念，中國古代田賦的八大變化，中國近代財政性質(zhì)的變化，財政起源與產(chǎn)生的爭議。財政性質(zhì)與屬性：分配關(guān)系還是分配行為、活動，財政屬于上層建筑還是經(jīng)濟基礎(chǔ),甚至

28、既是經(jīng)濟基礎(chǔ)又是上層建筑，財政性質(zhì)與屬性爭議的焦點。如何認(rèn)識財政的本質(zhì)。(2)財政范圍、地位、職能、作用問題。財政分配的范圍與體系：財政分配的范圍，財政分配的體系，財政分配的構(gòu)成要素(主體、客體及其他)。財政分配的地位：財政與國家、政府的關(guān)系，財政與經(jīng)濟形態(tài)的關(guān)系，財政在國民經(jīng)濟發(fā)展中的地位，財政在社會政治中的地位。財政的職能：財政職能與作用是否有區(qū)別，為什么？財政職能從政治還是經(jīng)濟角度進行定義，財政的社會職能如何理解，財政的政治職能如何理解，財政的經(jīng)濟職能如何理解，如何全面理解財政的職能。財政的作用：財政積極作用與消極作用區(qū)別與判斷的標(biāo)準(zhǔn)是什么？財政的社會作用運用的結(jié)果如何理解，財政的政治作

29、用如何理解，財政的經(jīng)濟作用如何理解。(3)財政分配的原則、前提、依據(jù)問題。財政分配的原則：財政分配應(yīng)該不應(yīng)該設(shè)置原則，為什么？量入為出，量出為入，量入為出與量出為入相結(jié)合如何結(jié)合，財政分配如何處理公平與效率的關(guān)系。財政分配的前提：財政分配應(yīng)該不應(yīng)該設(shè)置前提為什么？財政分配的前提是國家的存在還是政府的存在，財政分配的前提是市場的存在還是市場經(jīng)濟的存在，財政分配的前提是共同需要的存在還是公共需要的存在，你認(rèn)為財政分配的前提究竟是什么？財政分配的依據(jù)：財政分配的前提與依據(jù)是否有區(qū)別，為什么？財政分配的依據(jù)是國家政治權(quán)力還是社會公共需要，財政分配的依據(jù)是生產(chǎn)資料還是提供服務(wù)的補償，財政分配的依據(jù)是軍事

30、力量還是政治力量，財政分配的依據(jù)究竟是什么？公共財政與公共財政體制及公共財政框架的區(qū)別。當(dāng)然還有財政收入、財政支出、公債、國有資產(chǎn)、預(yù)算、財政體制、財政平衡、財政政策等專題問題。這些問題的學(xué)習(xí)和研究可以幫助我們加深對財政與財政學(xué)發(fā)展的規(guī)律性問題提供堅實的理論基礎(chǔ)。6、為什么要確立財政學(xué)的研究對象與任務(wù)？答：在進行任何的科學(xué)研究之前，首先要清楚研究的對象和任務(wù)。研究對象也就是要研究什么內(nèi)容，研究的任務(wù)也就是研究要得到什么結(jié)果或結(jié)論。搞清楚對象和任務(wù)才能使研究不至于迷失方向、走入歧途。第二章經(jīng)濟形態(tài)與政府本章的重點和難點本章重點：1、自然經(jīng)濟與政府2、計劃經(jīng)濟與政府3、市場經(jīng)濟與政府本章難點：市場

31、經(jīng)濟與政府的關(guān)系一、名詞解釋：1、自然經(jīng)濟：所謂自然經(jīng)濟(NaturalEconomy)是一種以自給自足為動力和核心目標(biāo)的經(jīng)濟形態(tài)。2、計劃經(jīng)濟：計劃經(jīng)濟(plannedeconomy)是以計劃調(diào)節(jié)作為資源配置的一種經(jīng)濟模式。3、市場經(jīng)濟：市場經(jīng)濟(MarketEconomy)是指整個社會經(jīng)濟活動完全由市場交換關(guān)系自發(fā)調(diào)節(jié)而運轉(zhuǎn)的經(jīng)濟模式。4、市場失靈：也稱“市場缺陷”指現(xiàn)實市場機制不能導(dǎo)致資源有效配置的情況。5、市場缺陷：現(xiàn)實的市場并不能嚴(yán)格符合完全競爭市場的全部條件，經(jīng)濟學(xué)上將現(xiàn)實市場機制不能導(dǎo)致資源有效配置的情況稱為“市場缺陷(MarketFailure）。6、外部效應(yīng)：外部效應(yīng)是指某些

32、人的經(jīng)濟行為影響了他人，但這些人卻未承擔(dān)該影響給他人造成的損失，或未獲得該影響給他人帶來的利益的經(jīng)濟現(xiàn)象。7、競爭外部經(jīng)濟：亦稱外在性，是指一個經(jīng)濟主體對其他經(jīng)濟主體產(chǎn)生積極影響，無償為其他人帶來利益。8、外部不經(jīng)濟：亦稱負(fù)外部效應(yīng)，指的是對交易雙方之外的第三者所帶來的未在價格中得以反映的成本費用。9、政府缺陷和失效：政府替代市場配置資源仍然沒有實現(xiàn)資源配置最優(yōu)。10、混合經(jīng)濟：混合經(jīng)濟（MixedEconomy）是-一種由市場機制和政府調(diào)控相結(jié)合的經(jīng)濟。二、思考題1、如何認(rèn)識自然經(jīng)濟體制特征與政府的關(guān)系？答：自然經(jīng)濟的特征：自然經(jīng)濟是自給自足的經(jīng)濟；自然經(jīng)濟是保守型經(jīng)濟;自然經(jīng)濟是以簡單再生

33、產(chǎn)為特征的經(jīng)濟；自然經(jīng)濟是封閉型經(jīng)濟；自然經(jīng)濟中勞動者的私人勞動直接成為社會勞動的組成部分。自然經(jīng)濟體制與政府的關(guān)系：（一）自然經(jīng)濟與政府的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展與開明皇帝及其領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)治集團的勵精圖治相協(xié)調(diào);政府政治體制的管理效能與相互制約表現(xiàn)出較高級的形態(tài)。（二）自然經(jīng)濟與政府的矛盾對立。封建政府剝奪了人的自主，限制了自然經(jīng)濟的發(fā)展；政府以犧牲農(nóng)民利益為代價，迫使農(nóng)民造反起義。2、如何理解計劃經(jīng)濟體制特征與政府的關(guān)系？答：中央計劃經(jīng)濟的特征主要概括為如下幾點：（一）國有制占主導(dǎo)地位（二）經(jīng)濟決策權(quán)的高度集中（三）生產(chǎn)單位從屬于行政等級制度（四）市場在經(jīng)濟運行中的作用被抑制到最小程度（五）國家通

34、過至上而下的命令協(xié)調(diào)經(jīng)濟活動（六）經(jīng)濟活動按照優(yōu)先順序進行計劃經(jīng)濟體制與政府的關(guān)系：（一）計劃經(jīng)濟與政府的聯(lián)系。1、計劃經(jīng)濟與政府在前提要求上的一致性。2、計劃經(jīng)濟與政府在主觀愿望上的趨同性。3、計劃經(jīng)濟與政府在管理經(jīng)濟上的相同性。4、計劃經(jīng)濟還是政府進行政治、行政管理的重要基礎(chǔ)。（二）計劃經(jīng)濟與政府的矛盾。1、計劃經(jīng)濟與政府在客觀現(xiàn)實與主觀愿望上存在矛盾。2、計劃經(jīng)濟與政府在管理方法與管理范圍上的差異。3、計劃經(jīng)濟與政府在管理權(quán)力運用上的異化。3、對于我國政府在計劃經(jīng)濟體制中的實踐，你認(rèn)為是成功還是失敗，其評價依據(jù)是什么？答：對于我國政府在計劃經(jīng)濟體制中的實踐，不能簡單說是成功還是失敗。按照

35、馬克思主義的基本原理，社會主義計劃經(jīng)濟是建立在資本主義社會化大生產(chǎn)基礎(chǔ)之上的，高度的工業(yè)化、市場化和城市化已經(jīng)為計劃經(jīng)濟的實行和發(fā)揮優(yōu)越性提供了必要的條件。但是，中國的計劃經(jīng)濟卻形成于落后的農(nóng)業(yè)國，不僅工業(yè)體系沒有建立，大部分人口還停留在傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)和農(nóng)村，而且也沒有經(jīng)歷過一個比較發(fā)達的市場經(jīng)濟階段，其特點主要表現(xiàn)在如下兒個方面：（1）計劃管理表現(xiàn)為高權(quán)力和低水平。即政府權(quán)力和威望非常高，但是各級政府管理人員的水平卻很低，計劃與實際相差較遠，計劃的多變性和隨意性突出。這主要是經(jīng)濟落后和發(fā)展不平衡造成的。（2）計劃管理明顯劃分為城鄉(xiāng)兩大塊。農(nóng)村這一塊，由于主要是集體所有制，因此國家的農(nóng)業(yè)計劃基本上

36、是估計性、隨意性較大的計劃，既缺乏準(zhǔn)確、可靠的統(tǒng)計基礎(chǔ)，也不作為考核農(nóng)村基層單位生產(chǎn)和效益的指標(biāo)。而國家對城市經(jīng)濟的計劃，特別是國營企1事業(yè)單位計劃和基本建設(shè)計劃，則受到嚴(yán)格控制和監(jiān)督。（3）計劃權(quán)力在中央與地方之間來回擺動。由于中國是一個世界人口最多的大國，并且各地區(qū)之間的經(jīng)濟發(fā)展水平非常不平衡。中央集權(quán)過多，就導(dǎo)致地方的積極性受到壓抑，活力不足；但是權(quán)力下放過多，地方之間的攀比和不承擔(dān)國家宏觀平衡的特性又導(dǎo)致混亂，于是計劃經(jīng)濟時期，計劃管理權(quán)限的劃分表現(xiàn)為“一放就活，一活就亂，一亂就收，一收就死，一死又放”這種周期性循環(huán)。（4）市場因素低于同期蘇聯(lián)和東歐社會主義國家。由于中國生產(chǎn)力水平落后

37、和經(jīng)濟發(fā)展的不平衡，無論是在計劃經(jīng)濟形成階段還是確立以后，除少數(shù)年份外（如三年“大躍進”時期），計劃經(jīng)濟始終做不到鐵板一塊，嚴(yán)重短缺和管理成本過高使政府不得不放松控制，但是與蘇聯(lián)和東歐國家的計劃經(jīng)濟相比，市場因素仍然要低得多，這主要表現(xiàn)在勞動力的流動、企業(yè)自主權(quán)和人民公社（集體農(nóng)莊）對剩余產(chǎn)品的處置權(quán)方面。我國政府在計劃經(jīng)濟體制中的實踐對經(jīng)濟產(chǎn)生了這樣幾方面的影響：（1）影響計劃經(jīng)濟發(fā)揮預(yù)期優(yōu)越性的兩個因素。按照馬克思主義經(jīng)典理論的描述，計劃經(jīng)濟是可以避免資本主義制度下因生產(chǎn)資料私有制、生產(chǎn)無政府狀態(tài)和市場競爭所造成的浪費和“兩極分化”，使社會生產(chǎn)力和社會公平都達到前所未有的高度。事實上，中國

38、還處于工業(yè)化前期，傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)和小生產(chǎn)者所占比重還很大，遠沒有達到生產(chǎn)的社會化程度。因此，計劃經(jīng)濟賴以發(fā)揮優(yōu)越性的關(guān)鍵足夠信息的及時獲得和處理問題，就成為制定正確計劃的最大難題。計劃決策者難于及時獲得足夠的信息，不僅是因為經(jīng)濟本身的復(fù)雜多變和手段的落后，還因為這些信息是經(jīng)過許多機構(gòu)或人員收集和轉(zhuǎn)達的，在此過程中，有關(guān)機構(gòu)和人員很自然地根據(jù)自己的認(rèn)識和偏好對信息加以過濾甚至扭曲。在單一公有制和計劃經(jīng)濟體制下，人們處于自上而下的金字塔型的權(quán)力等級中，不僅自主的權(quán)力很小，企業(yè)和個人能力很難充分發(fā)揮，而且其工作績效也很難與其收益掛鉤。于是在計劃經(jīng)濟體制下，就普遍存在缺乏激勵機制的問題。中共中央也看到了這種

39、弊病，曾經(jīng)實行過兩次權(quán)力下放改革，但每次都是“一放就亂”，不得不重新回到中央集權(quán)。（2）對計劃失誤的糾正成本太高，甚至不得不動用政治運動和所謂“階級斗爭”的嚴(yán)厲手段。從1951年開始的“增產(chǎn)節(jié)約”運動幾乎年年要進行一次，以反對官僚主義為中心的整黨、整風(fēng)等運動也兒乎每隔幾年就來一次，這也反映出黨和政府為糾正因信息不對稱和缺乏激勵機制而導(dǎo)致的低效率不得不采取運動的形式。盡管如此，計劃失誤造成的浪費和低效仍然很嚴(yán)重。以改革開放前最受重視的鋼鐵工業(yè)來說，1958年以后長遠規(guī)劃和年度計劃多變，造成鋼鐵企業(yè)方案、設(shè)計多變，成為影響投資效果的重要因素。19571976年，我國噸鋼生產(chǎn)能力平均費用為920美元

40、，比蘇聯(lián)同期的平均費用高37%O（3）計劃經(jīng)濟對后來改革開放和經(jīng)濟發(fā)展的影響。由于中國的計劃經(jīng)濟不是建立在資本主義經(jīng)濟高度發(fā)達基礎(chǔ)之上的，因此計劃經(jīng)濟體制所面臨的任務(wù)就不是解決生產(chǎn)社會化與生產(chǎn)資料私人占有所導(dǎo)致的“無政府”狀態(tài)，而主要是如何加快工業(yè)化，這實際上成為中國計劃經(jīng)濟的主要目標(biāo)，即解決工業(yè)化的資金問題、優(yōu)先發(fā)展重工業(yè)問題、城市化問題。計劃經(jīng)濟的上述任務(wù)，在一定程度上使得計劃經(jīng)濟本身的作用不是體現(xiàn)在能否準(zhǔn)確地計算社會生產(chǎn)與需求之間的平衡和資源的最佳配置，而是表現(xiàn)為最大限度地動員社會資源，加速工業(yè)化步伐，實現(xiàn)趕超戰(zhàn)略。從這個角度觀察問題，計劃經(jīng)濟本身所表現(xiàn)出的低水平和粗放型、隨意性很大的管

41、理，就顯得不那么重要了，重要的是這種自上而下的行政性管理所具有的最大限度集中資源用于工業(yè)化的特性。這可以說是計劃經(jīng)濟為什么能夠在中國形成并持續(xù)了20年之久的主要原因，也是我們今天對計劃經(jīng)濟的歷史作用褒貶不一的重要原因。簡單地說，20世紀(jì)50年代形成的計劃經(jīng)濟，在當(dāng)時起碼適應(yīng)了中國追求高速工業(yè)化和建立獨立工業(yè)體系的需要，在經(jīng)濟落后和高積累的情況下，保證了人民的基本生活和社會安定。另外，20余年的城鄉(xiāng)隔離，農(nóng)村人口不能自由流向城市，使得他們不得不在農(nóng)村發(fā)展非農(nóng)產(chǎn)業(yè)，這就為20世紀(jì)80年代的體制改革和經(jīng)濟的高速增長提供了基礎(chǔ)?？梢钥隙ǎ?0余年的計劃經(jīng)濟體制，雖然管理水平很低，力不從心，但是畢竟提高

42、了中國政府管理經(jīng)濟的能力，積累了豐富的計劃管理的經(jīng)驗教訓(xùn)。這一點對于改革開放以后中國政府的宏觀經(jīng)濟調(diào)控、保障國民經(jīng)濟的持續(xù)快速增長起到了一定作用。4、如何看待市場經(jīng)濟體制特征與政府的關(guān)系？答：市場經(jīng)濟一般特征：1、平等性。2、競爭性。3、法制性。4、開放性?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟的五大共同特點：1、獨立的企業(yè)制度。2、有效的市場競爭。3、規(guī)范的政府職能。4、良好的社會信用。5、健全的法治基礎(chǔ)。市場經(jīng)濟體制與政府的關(guān)系：現(xiàn)實的市場并不能嚴(yán)格符合完全競爭市場的全部條件，經(jīng)濟學(xué)上將現(xiàn)實市場機制不能導(dǎo)致資源有效配置的情況稱為“市場缺陷（MarketFailure）o從整個社會經(jīng)濟的角度看，市場缺陷應(yīng)從三個方面來

43、理解：（1）從微觀經(jīng)濟的角度講，它指現(xiàn)實市場機制不具備完全競爭市場所必須的條件而導(dǎo)致資源不能高效配置的情況。（2）從宏觀經(jīng)濟的角度講，在現(xiàn)實的市場經(jīng)濟條件下，由于微觀上資源不能高效配置而導(dǎo)致的宏觀上不能使經(jīng)濟自行趨于增長和穩(wěn)定發(fā)展的情況，如失業(yè)、通貨膨脹，總供求失衡等。（3）從社會經(jīng)濟發(fā)展的角度講，在市場經(jīng)濟中，不論是完全競爭市場下資源的高效配置，還是不完全競爭市場下資源的低效配置，它們都不符合社會經(jīng)濟發(fā)展要求的那些情況，如收入分配的不公平。市場缺陷的存在表明，需要種非市場的力量來彌補市場缺陷，矯正市場失靈。而倫理道德又難以奏效，因此，用排除法證明，這種非市場的力量只能來自政府。政府可以提供社

44、會經(jīng)濟發(fā)展所必需、而私人市場又無力或不愿提供的公共產(chǎn)品。政府可以通過各種政策手段來處理外部效應(yīng)問題，使之內(nèi)在化，調(diào)節(jié)收入和財富分配不公平的問題，將不公平的程度限制在社會容忍的范圍內(nèi)，調(diào)節(jié)供求在總量和結(jié)構(gòu)上的均衡，0促進充分就業(yè)、物價穩(wěn)定、國際收支平衡和經(jīng)濟增長目標(biāo)的實現(xiàn)。為彌補市場缺陷而引入非市場力量政府，這一理論分析，一方面從經(jīng)濟的角度說明了政府干預(yù)經(jīng)濟的依據(jù)或理由，另方面也同時從經(jīng)濟的角度界定出了政府的職能范圍。政府對經(jīng)濟的干預(yù)以及政府經(jīng)濟職能的界定表明：在市場經(jīng)濟下，社會資源的配置除了市場發(fā)揮主導(dǎo)性作用外，政府還發(fā)揮非主導(dǎo)性作用，政府與市場協(xié)調(diào)配合共同完成高效配置資源的任務(wù)。政府可以通過

45、各種手段來調(diào)節(jié)經(jīng)濟活動，以彌補市場缺陷。政府調(diào)節(jié)或干預(yù)經(jīng)濟活動的手段有：經(jīng)濟手段、法律手段、行政手段。在經(jīng)濟手段中，財政政策與貨幣政策被稱為政府調(diào)控經(jīng)濟的左右拳。政府使用的財政工具：政府預(yù)算、稅收、購買性支出、轉(zhuǎn)移性支出、公債。5、什么是市場缺陷，如何從社會經(jīng)濟的角度理解市場缺陷，市場缺陷有那些具體表現(xiàn)？答：市場經(jīng)濟一般特征：1、平等性。2,競爭性。3、法制性。4、開放性。現(xiàn)代市場經(jīng)濟的五大共同特點：1、獨立的企業(yè)制度。2,有效的市場競爭。3、規(guī)范的政府職能。4、良好的社會信用。5、健全的法治基礎(chǔ)。市場經(jīng)濟體制與政府的關(guān)系：現(xiàn)實的市場并不能嚴(yán)格符合完全競爭市場的全部條件，經(jīng)濟學(xué)上將現(xiàn)實市場機制

46、不能導(dǎo)致資源有效配置的情況稱為“市場缺陷（MarketFailure）o從整個社會經(jīng)濟的角度看，市場缺陷應(yīng)從三個方面來理解：（1）從微觀經(jīng)濟的角度講，它指現(xiàn)實市場機制不具備完全競爭市場所必須的條件而導(dǎo)致資源不能高效配置的情況。（2）從宏觀經(jīng)濟的角度講，在現(xiàn)實的市場經(jīng)濟條件下，由于微觀上資源不能高效配置而導(dǎo)致的宏觀上不能使經(jīng)濟自行趨于增長和穩(wěn)定發(fā)展的情況，如失業(yè)、通貨膨脹，總供求失衡等。（3）從社會經(jīng)濟發(fā)展的角度講，在市場經(jīng)濟中，不論是完全競爭市場下資源的高效配置，還是不完全競爭市場下資源的低效配置，它們都不符合社會經(jīng)濟發(fā)展要求的那些情況，如收入分配的不公平。市場缺陷的存在表明，需要一種非市場的

47、力量來彌補市場缺陷，矯正市場失靈。而倫理道德又難以奏效，因此，用排除法證明，這種非市場的力量只能來自政府。市場缺陷的具體表現(xiàn)：(1)壟斷(Monopoly)。完全競爭市場要求每個市場都有眾多的買者和賣者，單個買者或賣者都不具有控制市場供求和價格的能力。然而，現(xiàn)實存在的卻是不完全競爭的市場，在不完全競爭的市場中，不論是壟斷市場、寡頭市場、還是壟斷競爭市場，它們都是或多或少帶有一定壟斷因素的市場。在壟斷市場中，買者或賣者的數(shù)量、產(chǎn)品差別、產(chǎn)品之間的不可替代性以及生產(chǎn)成本遞減等因素都會增強單個廠商或少數(shù)廠商影響市場的能力。壟斷的存在意味著廠商為了獲得高額壟斷利潤，可以人為地控制產(chǎn)品的產(chǎn)量或產(chǎn)品的價格

48、。這樣必然發(fā)生資源不合理的流動，使資源配置偏離最有效率的狀態(tài)。(2)公共產(chǎn)品(PublicGoods)o公共產(chǎn)品是指那些在消費過程中具有非競爭性和非排斥性的產(chǎn)品。非競爭性是指在這些產(chǎn)品的消費過程中，一些人對這些產(chǎn)品的消費不會影響另些人對這些產(chǎn)品的消費，一些人從這些產(chǎn)品中受益并不會影響另一些人從這些產(chǎn)品中受益，受益者之間不存在利益沖突。非排斥性是指在產(chǎn)品消費過程中，不可能將一些人排斥在外，即使在技術(shù)上有排斥的可能，但因排斥的成本太大而無法實施排斥的行為。公共產(chǎn)品的非競爭性和非排斥性特征使得市場機制不愿意或不可能提供這些產(chǎn)品。由于這些產(chǎn)品是社會經(jīng)濟運行所必須的，所以，市場提供不了公共產(chǎn)品表明市場在

49、配置資源方面是失效的。(3)外部效應(yīng)(Externality)。外部效應(yīng)是指某些人的經(jīng)濟行為影響了他人,但這些人卻未承擔(dān)該影響給他人造成的損失，或未獲得該影響給他人帶來的利益的經(jīng)濟現(xiàn)象。外部效應(yīng)的存在意味著市場提供了過多或過少的某些產(chǎn)品，意味著資源配置的不合理。外部效應(yīng)是市場機制下不可避免的一種經(jīng)濟現(xiàn)象，市場是無法解決這些問題的。外部性分為正外部性與負(fù)外部性。公共產(chǎn)品是具有正外部性的一個特例。(4)信息不充分(InformationFailure)。完全競爭市場要求所有的生產(chǎn)者都具有充分的信息，但是，現(xiàn)實的市場則不具備這一條件，不論是生產(chǎn)者還是消費者，他們所獲得的有關(guān)生產(chǎn)和消費的信息都是不充分

50、的。生產(chǎn)者不能準(zhǔn)確知道消費者需要什么產(chǎn)品、需要多少。生產(chǎn)者也不能準(zhǔn)確了解其它生產(chǎn)者的生產(chǎn)情況。這樣，當(dāng)某種產(chǎn)品供不應(yīng)求時，大家一哄而上，導(dǎo)致這種產(chǎn)品生產(chǎn)過剩，當(dāng)某種產(chǎn)品供大于求時，大家紛紛轉(zhuǎn)產(chǎn)，導(dǎo)致這一產(chǎn)品供不應(yīng)求。信息不對稱有兩種常見的結(jié)果：在決策前，由于對產(chǎn)品質(zhì)量存在不對稱信息，會產(chǎn)生逆向選擇問題；在決策之后，由于對人的行為存在信息不對稱，會產(chǎn)生道德風(fēng)險問題。（5）經(jīng)濟波動。市場缺陷的存在會影響資源在宏觀經(jīng)濟領(lǐng)域的高效配置。20世紀(jì)30年代席卷整個資本主義世界的經(jīng)濟危機表明，市場經(jīng)濟不會長期不斷地穩(wěn)定發(fā)展，“看不見的手”不可能自動地調(diào)節(jié)供求在總量和結(jié)構(gòu)上的均衡。當(dāng)經(jīng)濟出現(xiàn)波動時，必然會產(chǎn)生

51、失業(yè)、通脹、國際收支失衡、經(jīng)濟增長減緩乃至下降等問題。（6）分配不公。市場機制下的收入分配標(biāo)準(zhǔn)是按生產(chǎn)要素分配。擁有生產(chǎn)要素的種類和數(shù)量多的人得到的收入就多，反之，則少。私有財產(chǎn)制度和壟斷的存在，必然造成社會在收入和財富分配上的兩極分化，產(chǎn)生貧者愈貧，富者愈富的狀況。收入和財富分配的不公平在一定限度內(nèi)屬于經(jīng)濟問題，但當(dāng)它超過一定限度時，就會成為嚴(yán)重的政治和社會問題。產(chǎn)生收入和財富分配不公的市場機制自然不可能解決這一問題。6、如何認(rèn)識混合經(jīng)濟體制特征與政府的關(guān)系？答：（一）混合經(jīng)濟具有雙贏和多贏的效果（二）混合經(jīng)濟或者混合所有制經(jīng)濟天生具有“社會性”與“公有性”（三）混合經(jīng)濟的發(fā)展具有私有制公有

52、化,市場經(jīng)濟計劃化，雇傭勞動福利化的趨勢。第三章財政分配的理論依據(jù)與方法本章的重點和難點本章重點：1、政府的職能與作用2、社會公共需要理論的應(yīng)用范圍3、公共選擇理論的應(yīng)用本章難點：政府職能與作用的關(guān)系及其區(qū)分一、名詞解釋:1、政府職能：指政府本身所具有的功能，包括保衛(wèi)國家自身安全與進行行政管理的職能、進行經(jīng)濟管理的職能和社會管理的職能。2、政府作用：政府作用是政府職能運用之后所產(chǎn)生的結(jié)果，職能運用方式的多種選擇，使其作用出現(xiàn)多種結(jié)果，這種作用是隨著職能運用方式的改變而改變的。3、公共需要：社會公共需要是當(dāng)眾多個人作為一個整體時所產(chǎn)生的需求。區(qū)別于個人消費的需要，是市場不能滿足的需要，是具有非排

53、斥性(Non-exc1usion)和非競爭性(Non-competition)的需要。4、公共產(chǎn)品：是指那些在消費過程中具有非競爭性和非排斥性的產(chǎn)品。5、公共服務(wù)：是指為滿足公共需要而提供的服務(wù)或無形商品。6、競爭性：指消費者的增加會引起生產(chǎn)成本的增加，消費者獲得私人產(chǎn)品必須通過市場采取出價競爭的方式。7、排他性：指個人可以被排除在消費某種物品的利益之外，當(dāng)消費者付錢購買之后，他人就不能享用此物品或服務(wù)帶來的利益。8、非競爭性：指在這些產(chǎn)品的消費過程中，一些人對這些產(chǎn)品的消費不會影響另一些人對這些產(chǎn)品的消費，一些人從這些產(chǎn)品中受益并不會影響另一些人從這些產(chǎn)品中受益，受益者之間不存在利益沖突。9

54、、非排他性：指在產(chǎn)品消費過程中，不可能將一些人排斥在外，即使在技術(shù)上有排斥的可能，但因排斥的成本太大而無法實施排斥的行為。10、公共選擇理論：公共選擇理論(PublicChoiceTheory)可以定義為對非市場決策的經(jīng)濟學(xué)研究，或者簡單地說，是對政府決策過程的經(jīng)濟分析。在經(jīng)濟學(xué)家們看來，政治不過是經(jīng)濟交易過程的延伸。從本質(zhì)上說，政治家、官僚或國家代理人同私人經(jīng)濟中的個人一樣，也是一種“經(jīng)濟人”，他們同樣是個人私利的追求者。在公共選擇領(lǐng)域做出決定的人和其他人沒有差別，既不更好，也不更壞，這些人一樣會犯錯誤，他們的行動本身也要受到些規(guī)則與約束的影響。這些規(guī)則與約束同樣是人類創(chuàng)造的，不一定比其他任

55、何社會組織的規(guī)則更加正確無誤。由此出發(fā)，他們將經(jīng)濟交易和政治決策這兩個人類行為的基本方面納入單一的私人利益分析模式。并在此基礎(chǔ)上，運用經(jīng)濟學(xué)的方法解釋個人偏好與政府的公共選擇的關(guān)系，研究作為投票者的消費者如何對公共物品或勞務(wù)的供給決定表達意愿。11、搭便車：免費搭車者。納稅人納稅是為了享受國家（政府）提供的公共產(chǎn)品，而國家（政府）征稅正是為了給納稅人提供公共產(chǎn)品。如果大家都降低稅負(fù)或不納稅，則其中少部分人納不納稅對公共產(chǎn)品的提供不會產(chǎn)生影響；如果有足夠多的人納稅，那這部分人就可以享受公共產(chǎn)品而不納稅“搭便車”了。二、思考題：1、國家與政府的存在是財政分配的基本理論前提，你認(rèn)為能否成立？為什么？

56、請闡述自己的觀點。答：國家與政府的存在是財政存在的前提條件，失去國家與政府的存在，財政就無從談起。因此，要研究財政分配的理論依據(jù)，首先要對國家與政府的存在有一個充分認(rèn)識，研究國家與政府存在的核心問題是政府（國家）的職能與作用。2、社會公共需要是財政分配的基本理論依據(jù)，這一認(rèn)識是否正確？除此之外你認(rèn)為財政分配的基本理論依據(jù)還有那些，請談?wù)勛约旱恼J(rèn)識。答：純公共物品只能由政府來提供而不能由市場來提供，這是由市場運行機制和政府運行機制的不同所決定的。其、市場是通過買賣提供產(chǎn)品和服務(wù)的。在市場上，誰有錢就可以購買商品或享用服務(wù)，錢多多買，錢少少買，無錢就不能買?？傊袌鲑I賣要求利益邊界的精確性。而公

57、共物品的享用一般是不可以分割的，無法個量化。其二，公共物品的非競爭性和非排他性決定了競爭性的市場機制不適于提供純公共物品。一方面，從公共物品提供的角度看，非競爭性意味著：如果公共物品按邊際成本定價，那么公共物品由私人部門提供就得不到他所期望的最大利潤，所以私人投資者不會自愿提供純公共物品；另一方面，從公共物品消費的角度看，非排他性意味著一個人使用公共物品，并不排除其他人同時使用，即使從技術(shù)上可以排他，但花費成本太大。因此，消費者不會自愿花錢消費這種物品，而是期望他人購買自己從中受益。其三，政府的性質(zhì)和運行機制決定了他可以解決市場提供公共物品所存在的難題。一方面，政府具有社會職能，因而滿足全體社

58、會成員的公共需要追求社會目標(biāo)，是政府本來應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的職責(zé)；另一方面，政府是一個公共權(quán)力機構(gòu)，政府擁有向社會成員征稅的權(quán)力，稅收是保證純公共物品供給成本得到補償?shù)淖詈猛緩?。由以上分析可知，市場適于提供私人物品，對提供純公共物品是失效的，而提供純公共物品恰恰是政府配置資源的領(lǐng)域，是政府的首要職責(zé)。財政學(xué)關(guān)心的問題是政府提供公共物品與市場提供私人物品之間的恰當(dāng)組合、政府提供公共物品所花費的成本和代價，以及合理地確定政府提供公共物品的范圍和財政支出的規(guī)模。為此，我們需要規(guī)范政府和市場的關(guān)系以及提供公共物品的政治決策程序,加強財政管理，提高財政支出效率，盡可能減少效率損失?；旌衔锲酚袃煞N不同類型：一類是具

59、有非競爭性但同時具有排他性；另一類是由外部效應(yīng)引起的。對于第一類混合物品來說，是通過征稅彌補，免費使用廣這是公共提供方式；二是由收費彌補，這是市場提供方式。最終選取哪種提供方式，取決于稅收成本和稅收效率損失同收費成本和收費效率損失的對比。對于第二類混合物品來說，首先在于判斷外部效應(yīng)的大小。當(dāng)外部效應(yīng)很大時，可視為純公共物品，采取公共提供方式。其實，大多數(shù)公共物品都具有較大的外部效應(yīng)，不過為了提高公共物品的使用效率，并為了適當(dāng)減輕政府負(fù)擔(dān)，對多數(shù)混合物品采取混合提供方式是一種較佳的選擇。當(dāng)采取收費方式時，政府所要關(guān)心的問題是合理制定收費標(biāo)準(zhǔn)，同時嚴(yán)加管理，避免利用壟斷地位濫收費，或提高收費標(biāo)準(zhǔn)，

60、加重居民負(fù)擔(dān)，甚至造成嚴(yán)重的社會問題。從各國的實踐來看，混合物品的有效提供主要有如下幾種方式：（1）政府授權(quán)經(jīng)營。對于具有規(guī)模經(jīng)濟效益的自然壟斷行業(yè)，政府部門通過公開招標(biāo)形式選擇私人企業(yè)，通過簽訂合同的方式委托中標(biāo)的私人企業(yè)去經(jīng)營，但政府部門對這一領(lǐng)域?qū)嵭姓?guī)制，一方面禁止其他企業(yè)自由進入，另一方面又禁止中標(biāo)企業(yè)制定壟斷價格。（2）政府參股。對于那些初始投資量較大的基礎(chǔ)設(shè)施項目，由政府通過控股參與建設(shè)。（3）政府補助。對于那些提供教育服務(wù)、衛(wèi)生服務(wù)的私人機構(gòu)及從事高新技術(shù)產(chǎn)品開發(fā)的私人企業(yè)，政府給予一定數(shù)量的補助。3、如何認(rèn)識政府與經(jīng)濟的關(guān)系，怎樣處理好它們之間的關(guān)系。答：我國在明確提出我國