汽車連接器公司企業(yè)風險管理-參考

1、泓域/汽車連接器公司企業(yè)風險管理汽車連接器公司企業(yè)風險管理xxx有限責任公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110948624 一、 建立財務預警系統(tǒng) PAGEREF _Toc110948624 h 4 HYPERLINK l _Toc110948625 二、 財務風險的來源 PAGEREF _Toc110948625 h 5 HYPERLINK l _Toc110948626 三、 流動性風險及其產(chǎn)生原因 PAGEREF _Toc110948626 h 6 HYPERLINK l _Toc110948627 四、 流動性風險的識別和評估 PAGEREF

2、_Toc110948627 h 9 HYPERLINK l _Toc110948628 五、 風險管理職能部門 PAGEREF _Toc110948628 h 11 HYPERLINK l _Toc110948629 六、 其他職能部門及各業(yè)務單位 PAGEREF _Toc110948629 h 13 HYPERLINK l _Toc110948630 七、 風險管理組織體系的總體框架 PAGEREF _Toc110948630 h 14 HYPERLINK l _Toc110948631 八、 業(yè)務單位和相關職能部門的組織結(jié)構(gòu)及職責設計 PAGEREF _Toc110948631 h 19

3、HYPERLINK l _Toc110948632 九、 企業(yè)風險管理文化建設的路徑選擇 PAGEREF _Toc110948632 h 21 HYPERLINK l _Toc110948633 十、 企業(yè)風險管理文化建設的基本原則和要求 PAGEREF _Toc110948633 h 26 HYPERLINK l _Toc110948634 十一、 風險管理文化是提高企業(yè)核心競爭力的重要基礎 PAGEREF _Toc110948634 h 28 HYPERLINK l _Toc110948635 十二、 風險管理文化是科學的風險管理體系的重要組成部分 PAGEREF _Toc11094863

4、5 h 29 HYPERLINK l _Toc110948636 十三、 技術(shù)模塊的塑造 PAGEREF _Toc110948636 h 30 HYPERLINK l _Toc110948637 十四、 知識模塊的塑造 PAGEREF _Toc110948637 h 31 HYPERLINK l _Toc110948638 十五、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc110948638 h 33 HYPERLINK l _Toc110948639 十六、 連接器概述 PAGEREF _Toc110948639 h 34 HYPERLINK l _Toc110948640 十七、 必要性分析

5、PAGEREF _Toc110948640 h 35 HYPERLINK l _Toc110948641 十八、 項目基本情況 PAGEREF _Toc110948641 h 35 HYPERLINK l _Toc110948642 十九、 公司簡介 PAGEREF _Toc110948642 h 41 HYPERLINK l _Toc110948643 公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc110948643 h 42 HYPERLINK l _Toc110948644 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc110948644 h 42 HYPERLINK l _To

6、c110948645 二十、 法人治理結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc110948645 h 43 HYPERLINK l _Toc110948646 二十一、 SWOT分析說明 PAGEREF _Toc110948646 h 55 HYPERLINK l _Toc110948647 二十二、 發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc110948647 h 61建立財務預警系統(tǒng)財務預警系統(tǒng)是應對財務風險的系統(tǒng)性方法。它對由財務風險引致的財務危機的表現(xiàn)特征進行觀察和記錄，用定性和定量的方法進行分析，建立及時的預警信息反饋機制，使企業(yè)能夠?qū)撛诘呢攧瘴C進行及時和必要的處理，從而規(guī)避財務風險。一般地，財務

7、預警系統(tǒng)由基本監(jiān)測系統(tǒng)（關注國民經(jīng)濟發(fā)展指標、適用稅種稅率、利率、匯率、同行財務指標等）、同步監(jiān)測系統(tǒng)（關注企業(yè)內(nèi)部各項財務指標的變化，如盈利能力、償債能力、營運能力的指標等）以及跟蹤監(jiān)測系統(tǒng)組成。運用財務預警系統(tǒng)規(guī)避財務風險的一般步驟如下。1、識別財務風險源識別財務風險源通?？刹捎靡辉卸Ｐ?、多元判定模型、多元邏輯回歸模型、多元概率比回歸模型、人工網(wǎng)絡模型等方法。在財務數(shù)據(jù)選擇方面，既可采用“應計制”，也可以“現(xiàn)金制”為基礎，或?qū)烧呦嘟Y(jié)合。并且，越來越多的方法是結(jié)合使用定量和定性分析法進行財務預警。2、計算風險度可采用以下公式來計算財務風險度或預警指數(shù)。3、財務風險預報將計算的風險度或預

8、警指數(shù)與基準數(shù)值進行比較，分析差異原因，根據(jù)差異程度向相關部門進行財務風險預報。財務風險的來源（一）財務風險管理的外部環(huán)境財務風險管理的外部環(huán)境涉及范圍很廣，包括經(jīng)濟環(huán)境、法律環(huán)境、市場環(huán)境、社會文化環(huán)境、資源環(huán)境等因素。這些因素雖然存在于企業(yè)之外，但對企業(yè)財務狀況仍有重大影響。外部環(huán)境具有復雜性和多變性，它們可能為企業(yè)帶來某種機會，也可能使企業(yè)面臨某種威脅。財務風險管理重在關注外部環(huán)境的不利變化。例如，持續(xù)的通貨膨脹，可能使企業(yè)資金供給持續(xù)發(fā)生短缺，貨幣性資金持續(xù)貶值，實物性資金相對升值，資金成本持續(xù)升高；原材料價格上漲，例如，世界原油價格上漲導致成品油價格上漲，可能使企業(yè)增加運營成本，減少

9、利潤，無法實現(xiàn)預期的收益等。如果財務風險管理不能適應復雜而多變的外部環(huán)境，必然會給企業(yè)帶來困難。（二）財務風險管理本身財務風險管理涉及眾多事項，遍布于公司活動的全過程，如籌資中的自有資金與借款資金的比例及相關的負債經(jīng)營問題、投資中的多元化投資問題與資金流動性相關的利潤分配中的比例問題、應收賬款管理等問題。企業(yè)規(guī)模越大，財務風險管理活動越復雜。財務風險管理過程需要系統(tǒng)化和科學化，如果僅依賴于個人經(jīng)驗或主觀判斷，則財務風險難以避免。例如，在固定資產(chǎn)投資決策過程中，如果對投資項目的可行性缺乏周密系統(tǒng)的分析和研究，使決策所依據(jù)的經(jīng)濟信息不全面、不真實，或決策者缺乏足夠的決策能力等原因，導致投資決策失誤

10、。決策失誤的投資項目不能獲得預期收益，投資無法按期收回，給企業(yè)帶來巨大的財務風險。（三）財務風險管理的可控程度一般地，財務風險發(fā)現(xiàn)越早，可控程度越高。例如，通過早期的風險識別，確認未來某個時間的資金需求，從而及早進行籌資安排，以避免未來可能的流動性風險。然而，財務風險的可控程度又是有限的，其原因包括以下幾點。（1）外部環(huán)境變化可能脫離企業(yè)可控制范圍。（2）財務風險管理中存在大量的主觀判斷。（3）財務風險管理所依據(jù)的信息不完整或不可靠。進行財務風險管理所依據(jù)的財務報表、財務分析、經(jīng)營分析、市場分析等信息，都只可能是盡量接近事實而不可能完全反映事實。流動性風險及其產(chǎn)生原因流動性風險的產(chǎn)生可分為外生

11、性和內(nèi)生性兩個方面。（一）外生流動性風險外生流動性風險是指企業(yè)因外部環(huán)境的變化而可能出現(xiàn)的流動性問題。例如，匯率、利率和證券價格等基礎金融變量發(fā)生非預期的變化。變動的結(jié)果是企業(yè)蒙受經(jīng)濟損失，即實際收益少于預期收益或?qū)嶋H成本超過預期成本。企業(yè)外生流動性風險主要受兩個因素影響。（1）外界環(huán)境變動的不確定性。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所面臨的外界環(huán)境十分復雜。外界的種種變化，如宏觀經(jīng)濟政策、國際國內(nèi)政治局勢變動、自然災害和其他一些偶發(fā)事件等不可抗力都會對企業(yè)經(jīng)營發(fā)生影響，進而影響企業(yè)資金的流動性。例如，資金回收的安全性，與國家宏觀經(jīng)濟政策尤其是財政金融政策緊密相關。在財政金融雙緊縮時期，整個市場疲軟，企業(yè)產(chǎn)品銷售

12、困難，三角債務鏈規(guī)模巨大，資金回收困難；而在相反的情況下，資金回收則相對容易。（2）不同資產(chǎn)具有不同特征屬性，其中在流動性方面存在較大差異。當受到外部沖擊時，其流動性程度受到的影響也不一樣。而資產(chǎn)流動性與收益性又是反向變動的，高流動性資產(chǎn)往往只有較低收益率，低流動性資產(chǎn)往往具有較高收益率，例如，現(xiàn)金流動性最高，但其收益率最低，非現(xiàn)金資產(chǎn)流動性與現(xiàn)金相比較低，但其收益率卻要高得多。因此，企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的配置，若不能保持“流動性收益性風險性”的均衡，就可能難以防范和規(guī)避因外部沖擊造成的流動性風險。例如，如果流動資產(chǎn)中有大量不適銷對路的存貨和債務人信用狀況不佳的應收賬款，資產(chǎn)變現(xiàn)能力就很差。（二）內(nèi)生

13、流動性風險企業(yè)內(nèi)生流動性風險主要產(chǎn)生于以下領域。（1）營運資金不足。企業(yè)資金來源的根本保障在于其主營業(yè)務活動的現(xiàn)金流量。如果企業(yè)不能產(chǎn)生足夠的營業(yè)現(xiàn)金流量，其結(jié)果是直接侵蝕資產(chǎn)，喪失償付股利和債務的基礎。例如，存貨增加、收款延遲、付款提前等原因造成現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度減緩。此時，若企業(yè)沒有足夠的現(xiàn)金儲備或借款額度，就需要補充投入增量資金。（2）激進的財務政策。激進的財務政策可能表現(xiàn)在諸多方面。例如，短期資金長期占用，企業(yè)運用杠桿效應，大量借入銀行短期借款；增加流動負債用于購置長期資產(chǎn)，這些政策雖能在一定程度上滿足購置長期資產(chǎn)的資金需求，但造成企業(yè)償債能力下降，容易引發(fā)流動性風險。一旦現(xiàn)金流量不足和融資

14、市場利率變動，企業(yè)即會發(fā)生償付困難甚至破產(chǎn)。（3）過量交易。企業(yè)規(guī)模擴張過快，已超過其財務資源允許的業(yè)務量進行經(jīng)營，即產(chǎn)生過度交易。一個過量交易的企業(yè)通常是一個資金不足的企業(yè)。過量交易一般具有以下癥狀。銷售額迅速增長。流動資產(chǎn)數(shù)目迅速增加，固定資產(chǎn)可能也會增加。股本資金增長有限（或許只是通過留存利潤增加）。資產(chǎn)的增加大部分是通過舉債或減少現(xiàn)金的方式實現(xiàn)的。流動性風險的識別和評估流動性風險的識別和評估可從定性和定量兩個方面來進行。（一）定性分析可以通過對現(xiàn)金流入流出的原因來考察現(xiàn)金流的風險狀況?，F(xiàn)金流可分為經(jīng)營現(xiàn)金流、投資現(xiàn)金流和籌資現(xiàn)金流。主要包括以下幾點。（1）分析經(jīng)營現(xiàn)金流。經(jīng)營現(xiàn)金流等于

15、息前、稅前、折舊和攤銷前的營業(yè)收益（利潤），這個值通常也被稱為EBITDA。它是企業(yè)保持流動性的根本保障。經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流與企業(yè)主要從事的營業(yè)領域相關。對于主要從事制造業(yè)、商業(yè)企業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)、建造業(yè)等企業(yè)而言，其經(jīng)營活動是指除投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項，包括銷售商品或提供勞務、經(jīng)營性租賃、購買貨物或接受勞務、制造產(chǎn)品、廣告宣傳、推銷產(chǎn)品、稅款的繳納或返還等。對于專門從事于投資業(yè)務的企業(yè)而言，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流即為其經(jīng)營現(xiàn)金流。當經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流入大于經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流出，即經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為正值時，說明企業(yè)流動性良好。在經(jīng)營現(xiàn)金凈流量正值較高的情況下，企業(yè)需積極為之尋找投資機會。

16、當經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流入小于經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流出，即經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為負值時，說明企業(yè)經(jīng)營活動不能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流入。一般地，企業(yè)在創(chuàng)業(yè)初期短期內(nèi)現(xiàn)金凈流量為負是可以接受的，但時間如果過長，企業(yè)流動性風險將逐漸加大。如果仍然不能改變狀況，則企業(yè)將面臨破產(chǎn)危機，直至破產(chǎn)清算。（2）分析投資現(xiàn)金流。投資是指非流動資產(chǎn)的購建和不包括在現(xiàn)金等價物范圍內(nèi)的流動資產(chǎn)投資及其處置。分析投資現(xiàn)金流，不能簡單地以現(xiàn)金凈流量為正值還是負值來評判。當企業(yè)擴大規(guī)模或開發(fā)新的利潤增長點時，需要大量的現(xiàn)金投入，這時，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入可能補償不了現(xiàn)金流出，產(chǎn)生負的現(xiàn)金流；如果投資能在未來產(chǎn)生足夠現(xiàn)金凈流入，則不會帶來流動性風

17、險。（3）分析籌資現(xiàn)金流?；I資使企業(yè)資本及債務規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化。其活動包括借款、吸收資本投資、分配利潤、支付利息等。分析籌資現(xiàn)金流，一方面要考慮籌資凈現(xiàn)金是正值還是負值，另一方面還要考慮籌資的結(jié)構(gòu)組成，即資本結(jié)構(gòu)。籌資凈現(xiàn)金流是正是負均可能被接受，要考慮具體情況。當籌資凈現(xiàn)金流為正值時，說明企業(yè)擴大生產(chǎn)規(guī)模同時也面臨償債的壓力。當籌資凈現(xiàn)金流為負值時，可能有大量到期債務需要現(xiàn)金償還，短期內(nèi)會對企業(yè)的財務造成一定的壓力。在此情況下，如果經(jīng)營能提供穩(wěn)定的正現(xiàn)金凈流量，則不會對流動性產(chǎn)生較大影響。一旦經(jīng)營現(xiàn)金流出現(xiàn)問題，同時投資現(xiàn)金流也不理想，則企業(yè)會陷入嚴重的流動性風險之中。在考慮資本結(jié)構(gòu)時，若

18、其中吸收權(quán)益性資本收到的現(xiàn)金占籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金總流入比重較大，意味著企業(yè)資金實力的增強。（二）定量分析流動性風險識別除定性分析外，更多通過定量指標計算。分析流動性風險主要涉及償債能力指標的計算。根據(jù)可比標準及企業(yè)實際情況，識別和評估相關領域的風險。風險管理職能部門企業(yè)應設立專職部門或確定相關職能部門履行全面風險管理的職責。該部門對總經(jīng)理或其委托的高級管理人員負責。風險管理部對包括生產(chǎn)、銷售、財務、人力資源、研發(fā)等在內(nèi)的各業(yè)務和職能部門運營流程中的各環(huán)節(jié)進行監(jiān)控，檢查其遵守公司規(guī)章制度的情況，并針對各項檢查結(jié)果，向總經(jīng)理和風險管理委員會匯報。具體而言，風險管理部主要履行以下職責。（1）研究提出

19、全面風險管理工作報告。（2）研究提出跨職能部門的重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制。（3）研究提出跨職能部門的重大決策風險評估報告。（4）研究提出風險管理策略和跨職能部門的重大風險管理解決方案，并負責該方案的組織實施和對該風險的日常監(jiān)控。（5）負責對全面風險管理有效性評估，研究提出全面風險管理的改進方案。（6）負責組織建立風險管理信息系統(tǒng)。（7）負責組織協(xié)調(diào)全面風險管理的日常工作。（8）負責指導、監(jiān)督有關職能部門、各業(yè)務單位，以及全資、控股子企業(yè)開展全面風險管理工作。（9）負責風險管理其他有關工作。需要明確的是，雖然風險管理部門涉及不同的部門，但是絕不能說風險管理部

20、門可以控制不同部門的風險。實際上，多數(shù)企業(yè)風險都是在風險管理部門和各職能部門的共同努力下得到控制并有效管理的。在風險管理部門內(nèi)部，也會設立不同的專業(yè)團隊或組織，重點控制和管理某一方面的風險。其他職能部門及各業(yè)務單位企業(yè)的其他職能部門及各業(yè)務單位在全面風險管理工作中應當接受風險管理職能部門和內(nèi)部審計部門的組織、協(xié)調(diào)、指導和監(jiān)督，這些部門的管理人員既包括直接運營部門的經(jīng)理，也包括財務經(jīng)理等支持部門的管理人員。他們管理風險并匯報其結(jié)果，評估風險與管理過程，按照企業(yè)層面的風險排序和風險承受程度投入相應資源，并確定與企業(yè)層面戰(zhàn)略保持一致的業(yè)務單位戰(zhàn)略。這些管理部門主要履行以下職責。（1）執(zhí)行風險管理的基

21、本流程。（2）研究提出本職能部門或業(yè)務單位的企業(yè)重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制。（3）研究提出本職能部門或業(yè)務單位的企業(yè)重大決策風險評估報告。（4）做好本職能部門或業(yè)務單位有關建立風險管理信息系統(tǒng)的工作。（5）做好培育風險管理文化的有關工作。（6）建立健全本職能部門或業(yè)務單位的風險管理內(nèi)部控制子系統(tǒng)。（7）負責風險管理其他有關工作。風險管理組織體系的總體框架1、風險管理的第一道防線：業(yè)務單位與相關職能部門業(yè)務單位與相關職能部門是企業(yè)中的業(yè)務經(jīng)營單位，有特定的目標、戰(zhàn)略、市場、客戶和產(chǎn)品。成功的業(yè)務單位了解自己的競爭對手、客戶及所面臨的機遇和風險。它們管理和監(jiān)督經(jīng)

22、營活動，以創(chuàng)造利潤、服務客戶、提高產(chǎn)品質(zhì)量、縮短周期和降低成本；按足以能負擔相關成本和風險的價格，向目標的細分市場提供產(chǎn)品和服務，同時還要能夠為股東掙得在風險扣除后仍可接受的回報。業(yè)務單位向總經(jīng)理和企業(yè)執(zhí)行委員會匯報業(yè)務活動。業(yè)務單位與相關職能部門包含了企業(yè)大部分的資產(chǎn)和業(yè)務，它們在日常工作中直接面對各類風險，風險是他們最先要考慮的。在推出新產(chǎn)品、進入新市場或投資新的研發(fā)項目時，業(yè)務單位和相關職能部門經(jīng)常要承受風險。此外，在客戶關系、供應商關系、雇員關系及自己所管理的專有資產(chǎn)等方面，業(yè)務單位與相關職能部門也面臨許多風險。他們需要了解這些會對其產(chǎn)生影響的風險和不確定因素，并且應該有能力對其進行管

23、理。實質(zhì)上，身處第一線的業(yè)務與相關職能單位的管理層不僅負責管理所選定的經(jīng)營模式中許多固有風險，也是防范這些風險的第一道防線，是企業(yè)風險管理的最前線。企業(yè)必須把風險管理的手段和內(nèi)控程序融入到業(yè)務單位的工作與流程中，才能建立好防范風險的第一道防線。企業(yè)建立第一道防線，就是要各業(yè)務單位就其戰(zhàn)略風險、財務風險、市場風險、運營風險和法律風險，進行系統(tǒng)化的識別、衡量、評價、管理和監(jiān)控。要建立好第一道防線，企業(yè)的各業(yè)務單位和相關職能部門需要進行以下工作。（1）調(diào)整風險排序、風險容忍度和風險戰(zhàn)略，使其符合全企業(yè)的政策和指導方針。（2）按照企業(yè)的整體風險承受能力，調(diào)整經(jīng)營和產(chǎn)品開發(fā)活動的針對性，從而為企業(yè)開辟新

24、的價值來源。（3）識別和度量風險，查明風險的來源。（4）為各項流程確定基準，交流最佳實踐方法，以期持續(xù)地改進各項措施和流程。（5）向主要的經(jīng)理分派風險管理職責和責任。（6）就風險應對措施、控制活動以及信息與溝通的整體質(zhì)量進行報告。2、企業(yè)風險管理的第二道防線：風險管理委員會和風險管理職能部門第二道防線是在第一道防線基礎上建立一個更高層次的風險管理功能，它的組成部門可以包括董事會下的風險管理委員會、投資審批委員會、信貸審批委員會等和風險管理職能部門。風險管理職能部門是企業(yè)風險管理解決方案中一個選設的部門。在企業(yè)經(jīng)營模式中，有些固有的特定風險不由業(yè)務單位予以管理，或者從企業(yè)的角度來說沒有得到有效的

25、管理，那么，按照風險組合觀，這些特定的風險就由風險管理職能部門負責管理。風險管理職能部門的目標是使同一個或多個風險相關的管理工作發(fā)展成為企業(yè)的一項核心能力。風險管理職能部門可能負責管理的風險包括：利率風險、貨幣風險、商品價格風險、信用風險、氣候風險及災難風險等。它們評估、集中控制、降低、轉(zhuǎn)移和利用自己負責的這些風險。當業(yè)務單位考慮承擔某些風險，而自己又沒有相關知識和專門技能予以管理時，風險管理職能部門就和它們合作，給予幫助。對企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略實施來說，風險管理職能部門常常會起到非常重要的促進作用。風險管理職能部門可以由企業(yè)的某個職能部門或獨立運作的單位組成，責任是領導和協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)各單位在管理風險方

26、面的工作，它的主要職責包括以下幾點。（1）編制規(guī)章制度。（2）對各業(yè)務單位的風險進行組合管理。（3）度量風險和評估風險的界限。（4）建立風險信息系統(tǒng)和預警系統(tǒng)、厘定關鍵風險指標。（5）負責風險信息披露，溝通、協(xié)調(diào)員工培訓和學習的工作。（6）按風險與回報的分析，為各業(yè)務單位分配風險管理相關資源。相對于業(yè)務部門而言，風險管理部門會克服狹隘的部門利益，能夠從企業(yè)整體利益角度考察企業(yè)所面臨的各類風險。此外，風險管理部門還可以綜合平衡各部門風險。企業(yè)在不同的發(fā)展階段，各部門所面臨的風險往往是不同的。而作為風險管理職能部門，則需要根據(jù)一定的原則，將風險分配于不同部門，對每個部門進行風險上限控制。風險管理總

27、監(jiān)（風險經(jīng)理或首席風險官）對風險管理委員會直接負責，但對總經(jīng)理（執(zhí)行總裁）負有匯報責任。同樣，風險管理職能部門經(jīng)理直接對風險管理總監(jiān)負責，但對策略性業(yè)務部門負責人負有匯報責任。3、企業(yè)風險管理的第三道防線：審計委員會和內(nèi)部審計部門第三道防線涉及一個獨立于業(yè)務單位的部門，監(jiān)控企業(yè)內(nèi)控和其他企業(yè)關心的問題，這就是企業(yè)的內(nèi)部審計部門。美國內(nèi)部審計師協(xié)會對內(nèi)部審計所下的定義是：內(nèi)部審計是一項獨立、客觀的審查和咨詢活動，其目的在于增加企業(yè)的價值和改進經(jīng)營。內(nèi)部審計通過系統(tǒng)的方法，評價和改進企業(yè)的風險管理、控制和治理流程的效益，幫助企業(yè)實現(xiàn)其目標。內(nèi)部審計師應就管理層的決策提出勸告和質(zhì)疑或表示支持，而不是

28、對風險管理作出決策。依據(jù)上述觀點，內(nèi)部審計師協(xié)會還確定了在企業(yè)風險管理實施中內(nèi)部審計的核心角色及不應承擔的角色。其中核心角色包括以下幾點。（1）為企業(yè)風險管理流程提供保障。（2）確保風險得到正確的評估。（3）評估風險管理流程。（4）評估關鍵風險的報告工作。（5）檢查對關鍵風險的管理工作。內(nèi)部審計不應承擔以下職責。（1）設定風險承受能力。（2）批準和命令實施風險管理流程。（3）在就風險及風險管理績效提供保障方面承擔管理角色。（4）決定風險應對的決策。（5）代表管理層實施風險應對措施。（6）接受對風險管理的責任。另外，內(nèi)部審計師學會特別指出內(nèi)部審計還可以承擔上述兩種極端角色之間的其他一些“合理合法

29、的內(nèi)部審計職責”，但前提是要有適宜的安全保障措施存在。（1）協(xié)助風險的識別和評估。（2）指導管理層對風險作出應對。（3）協(xié)調(diào)企業(yè)風險管理活動。（4）綜合對風險的報告。（5）維持和完善企業(yè)風險管理框架。（6）領導建立企業(yè)風險管理。（7）制定風險管理戰(zhàn)略，呈報董事會審批?？傊瑑?nèi)部審計可以通過評估風險識別的充分性，評價已有風險衡量的恰當性，以及評估風險防范措施的有效性等三方面參與企業(yè)風險管理工作，不應主導企業(yè)的風險管理工作。企業(yè)的內(nèi)部審計工作是對各業(yè)務部門和風險管理職能部門的風險管理活動進行再監(jiān)督，而不是親自參與每項風險的評估與控制。內(nèi)部審計總監(jiān)對審計委員會直接負責，但對執(zhí)行總裁負有匯報責任。同樣

30、，內(nèi)部審計員直接對內(nèi)部審計總監(jiān)負責，但對各策略性業(yè)務部門負責人負有匯報責任。業(yè)務單位和相關職能部門的組織結(jié)構(gòu)及職責設計在風險管理方面，上述各部門的職責如下。1、執(zhí)行總裁（1）對董事會制定的風險管理策略的執(zhí)行情況負最終的責任。（2）對處理各種具體風險的執(zhí)委會進行責任分配。（3）定期聽取風險總監(jiān)的工作匯報，確保及時了解風險管理出現(xiàn)的問題及其對策。2、行政管理執(zhí)委會（1）監(jiān)管并控制企業(yè)整體性風險，確保運營過程中的風險策略與董事會對風險的取向相一致。（2）審閱資產(chǎn)負債及資本分配執(zhí)委會提議的政策、程序，制定企業(yè)整體的資產(chǎn)負債策略。3、資產(chǎn)負債及資本分配委員會（1）主要專注于研究提出資本在各個業(yè)務中的分配

31、，研究提出企業(yè)整體的資產(chǎn)負債策略，提交行政管理執(zhí)委會審核。（2）由專注于市場風險管理的財資管理執(zhí)委會提供協(xié)助。4、業(yè)務部門（1）在風險管理政策及程序規(guī)范下執(zhí)行日常運營活動。（2）確保風險信息傳遞給相關的風險管理部門及經(jīng)理。（3）參與對風險管理政策及程序的定期檢討（包括對支持系統(tǒng)的適當性，對風險管理的測定方法，匯報渠道，信息科技和人力資源提出意見）。5、一般的職能部門（1）基本責任是向營業(yè)單位的經(jīng)營運作提供支援。（2）有責任就它們在處理風險管理方面遇到的情況向風險管理單位定期匯報。企業(yè)風險管理文化建設的路徑選擇1、立足國情放眼未來競爭，積極打造有自身特色的風險管理文化風險管理文化建設是一項牽動全

32、局、意義深遠的工作，是全球化競爭新格局下的新任務。當今時代的風險管理文化，應當是面向市場、面向國際、面向未來的文化。一方面，企業(yè)要立足現(xiàn)狀，注重體現(xiàn)和挖掘國內(nèi)風險管理文化的民族特色，發(fā)揮固有文化基礎的優(yōu)勢，趨利除弊，使風險管理文化適合于國情，體現(xiàn)民族化、本土化的優(yōu)良特性。另一方面還要散開胸襟，大膽汲取域外文化的精華，與本土文化匯集交融，相得益彰，使風險管理文化更具開放性，更能緊跟時代發(fā)展的潮流，更加適應未來國際競爭的需要。企業(yè)必須時刻保持警醒，一定要注意培養(yǎng)自己的獨特優(yōu)勢，任何完全“亦步亦趨”的方式最終都不可能達到業(yè)界領頭羊的地位。只有建立自己的獨特優(yōu)勢，才有可能在證券市場中勝出，成為投資者持

33、續(xù)關注的熱點和焦點。2、樹立科學的風險管理理念，營造全員參與的濃厚風險管理文化風險存在于企業(yè)各項經(jīng)營活動中，正是因為風險無時不有、無處不在的特征，使得風險管理對企業(yè)來講應該是全方位、多角度的管理過程。為了有效地識別、防范和控制風險，企業(yè)需要設立專門的風險管理部門，專司風險控制之職。然而，隨著風險日趨多樣化和復雜化，風險管理已非個別部門和對策所能應付，只有全面性風險管理才能奏效，全面風險管理的推行，有賴于風險管理團隊的互相交流和共同努力。因此，企業(yè)要強調(diào)全員參與風險管理的文化理念，企業(yè)全體員工都應該具有風險管理意識和自覺性。風險控制絕不僅是風險管理部門的事情，無論是高級管理人員還是基層業(yè)務人員，

34、無論是風險管理部門還是業(yè)務部門，每個崗位、每個人在做每項業(yè)務時都要考慮風險因素。企業(yè)的高級管理層應負責衡量企業(yè)的總體風險，并對風險管理承擔總的、最終的責任。而獨立于管理層的風險管理委員會負責對企業(yè)風險管理的重大事項進行判斷和決策。除了高層以外的各級管理者也要承擔風險管理文化建設的責任，第一要共同參與企業(yè)風險管理文化的制定；第二是提煉經(jīng)驗，總結(jié)教訓，探尋方法，確立準則，行為帶動；第三是將風險管理核心理念融入企業(yè)制度建設和流程建設之中。真正接觸員工的是中層和基層管理者，所以風險管理文化的真正推動者是中基層，使員工加強風險意識更多地要靠輿論導向，靠氛圍去帶動，所以對員工的推動要有強化的過程，從開始的

35、強制至最終的自覺。3、強化人力資源管理，突出風險管理文化的主體人是創(chuàng)造文化的主體，又是傳承文化的載體，風險管理文化塑造要以人為中心，著眼于人們的思維方式和心理狀態(tài)，因此，人力資源管理要堅持“以人為本”的工作方針，充分發(fā)揮人的主導作用，體現(xiàn)以人為本的思想，注重風險管理文化中人的因素，突出風險管理文化的主體。其一，從文化這一更廣闊的角度出發(fā)，因人而異，揚長避短，通過建立一支素質(zhì)高、責任心強的風險管理隊伍，以點帶面，以風險控制和防范為責任，讓風險管理貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理的全過程。其二，要關注員工的個人素質(zhì)和個體價值。優(yōu)秀的風險管理文化應當將培養(yǎng)人才放到首位，從而提高員工的個人素質(zhì)并使個人素質(zhì)轉(zhuǎn)化為個體

36、價值。其三，處理好企業(yè)和員工利益的關系。要實現(xiàn)企業(yè)的價值最大化，出發(fā)點要落在實現(xiàn)員工利益最大化上。風險管理文化的構(gòu)建是為了滿足企業(yè)發(fā)展的需要，但在細節(jié)上要體現(xiàn)出以人為本的思想，提高員工的認同感和參與的積極性。同時注意風險管理政策的內(nèi)容與實施的時機、方式，處理好員工心理期望與現(xiàn)實之間的關系，以在企業(yè)內(nèi)建立良性互動的政策心理場，產(chǎn)生一種凝聚力，促進企業(yè)的升級變革和可持續(xù)發(fā)展。4、加強風險管理文化的研究推廣，培育員工風險管理意識營造一種成熟的風險管理文化需要努力研究企業(yè)風險管理文化的優(yōu)勢、劣勢及下一步的發(fā)展目標、工作步驟和工作措施等，還應加強企業(yè)間的文化交流和工作溝通，不斷提高風險管理文化建設的科學

37、性，切實起到促進企業(yè)發(fā)展的重要作用。企業(yè)風險管理文化建設可以采取以下步驟。（1）企業(yè)風險管理文化體系的構(gòu)建提煉。通過挖掘基因、篩選梳理、精煉升華，正確評估企業(yè)風險管理文化現(xiàn)狀，對風險管理文化的功能和作用進行準確的定位。首先，針對目前風險管理文化的狀況予以全面、正確的評價，既提煉出經(jīng)驗、成果又查找出諸要素中的問題，并從歷史背景、客觀條件、人為因素等方面分析問題的成因及危害。其次，立足現(xiàn)狀并結(jié)合時代特征和未來競爭需求就風險管理文化的功能、作用進行合理定位。以市場為導向，全面分析、衡量風險管理文化的市場潛力、引導、規(guī)范、明確風險管理文化在企業(yè)文化中的角色和地位。最后，在員工廣泛討論的基礎上制定員工道

38、德誠信準則，經(jīng)董事會批準后執(zhí)行，形成講道德誠信、合規(guī)經(jīng)營的風險管理文化。（2）企業(yè)風險管理文化的推廣與傳播，即如何表達企業(yè)的風險管理文化，從外在形象、企業(yè)核心價值理念到制度文化建設各方面。企業(yè)應當在各個層面營造風險管理文化氛圍。董事會應當高度重視風險管理文化的培育，總經(jīng)理負責培育風險管理文化的日常工作。董事和高級管理人員應當在培育風險管理文化中起表率作用。重要業(yè)務流程和風險控制點的管理人員和業(yè)務操作人員應成為培育風險管理文化的骨干。企業(yè)全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務操作人員應通過多種形式，努力傳播企業(yè)風險管理文化，牢固樹立風險無處不有、風險無時不在、嚴格防范純粹風險、審慎處置機會風險、崗位風

39、險管理責任重于泰山等風險意識和理念。（3）風險管理文化資源的消費和利用，這是真正的樹榜樣、人心田、成習慣、變物質(zhì)、社會化，使風險管理文化資源真正成為企業(yè)全體員工成長的消費品，這時才稱得上風險管理文化在企業(yè)中落地生根。5、培育系統(tǒng)性思考能力，持續(xù)推進風險管理文化建設系統(tǒng)性體現(xiàn)的是動態(tài)的、發(fā)展的觀念和全局的視野，沒有全局的把握和動態(tài)的調(diào)整將難以適應業(yè)務的持續(xù)動態(tài)性調(diào)整和擴張。風險管理文化的建設是一項持續(xù)動態(tài)的系統(tǒng)工程，并不是一勞永逸的工作。所以企業(yè)必須培養(yǎng)系統(tǒng)的觀念，掌握看清系統(tǒng)復雜而微妙結(jié)構(gòu)的藝術(shù)，避免“只見樹木不見森林”的片面、短期行為，多考慮全局的發(fā)展需要和企業(yè)的整體性問題，對具體事務進行系

40、統(tǒng)性思考，努力尋找小而有效的高杠桿解。系統(tǒng)性的觀念不是一朝一夕就能形成的，需要在現(xiàn)實中不斷磨礪，領導層、管理層首先需要培養(yǎng)自己的系統(tǒng)化思考問題的模式，繼而對員工的意識形態(tài)進行影響和引導。先進文化的建設必須依靠先進的管理來支撐。管理水平一旦滯后，即使發(fā)展方向是正確的，最后的結(jié)果還有可能是事半功倍。企業(yè)在保持相對穩(wěn)定的核心風險價值觀的前提下，需要不斷進行改進、提高乃至與世界先進企業(yè)的風險管理文化進行融合。尤其要因企業(yè)面臨的現(xiàn)實環(huán)境需要，不斷進行調(diào)整，形成一個對各種風險進行防范的動態(tài)防護網(wǎng)。因此，企業(yè)的從業(yè)人員特別是領導層對風險管理文化建設的認知必須具有連續(xù)性，只有這樣，才能使風險管理文化的價值觀、

41、傳統(tǒng)和意識沉淀下來，根植于整個企業(yè)的運作行為之中。企業(yè)風險管理文化建設的基本原則和要求1、構(gòu)建風險管理文化的基本原則突出個性原則。構(gòu)建風險管理文化，必須在結(jié)合普遍發(fā)展原則和監(jiān)管部門要求的前提下，突出企業(yè)風險管理和業(yè)務發(fā)展的特點，塑造出具有企業(yè)自身特色的風險管理文化。統(tǒng)一和差別原則。單對一家企業(yè)來說，其風險管理文化的理念、主旨應是統(tǒng)一的。但鑒于存在地區(qū)、業(yè)務的差別化，在實施風險管理文化建設時，應允許采取不同的風險管理模式和手段。求實和完善原則。風險管理文化的建設不能僅停留在提理念、喊口號的階段，要提倡務實精神。通過實踐來檢驗風險管理文化建設的成果，并在實踐中不斷探索、補充和完善。與企業(yè)相關制度結(jié)

42、合。風險管理文化建設應當與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，應有利于各級管理人員特別是高級管理人員風險意識的增強，有利于企業(yè)防止盲目擴張、片面追求業(yè)績、忽視風險等行為。2、構(gòu)建風險管理文化要強化觀念創(chuàng)新觀念創(chuàng)新是企業(yè)文化進步的體現(xiàn)，沒有創(chuàng)新的觀念，就不會有創(chuàng)新的企業(yè)。在經(jīng)濟金融全球化、市場競爭日趨激烈的環(huán)境中，我國企業(yè)能否贏得生存和發(fā)展的主動權(quán)，首先在于觀念的創(chuàng)新。只有確立新的觀念，才會有新的思路、新的出路。在創(chuàng)新思想觀念，完善風險管理價值理念體系的過程中，要自覺堅持以科學的發(fā)展觀為指導，并借鑒國際一流企業(yè)的先進理念，吐故納新，對現(xiàn)有的風險理念及其政策、措施等進行全面的對比、檢驗、衡量，凡是符合要求的

43、，要堅定地貫徹執(zhí)行；不完全符合的，要盡快進行修改、完善；完全不符合的，要堅決加以糾正。3、構(gòu)建風險管理文化應與企業(yè)改革相適應當前，最重要、最緊迫的任務應當是，積極引導廣大員工切實增強緊迫感和使命感，將企業(yè)整體利益和個人利益真正結(jié)合起來，動員廣大員工積極行動起來，爭做深化綜合改革的支持者、促進者，自覺按照企業(yè)的高標準來衡量、檢驗各項工作，堅持用新的標準、新的思維、新的視角、新的策略，著力培育新的風險管理文化理念，拓展新的工作思路，提供新的發(fā)展動力，堅持以求真務實的精神、以國際先進企業(yè)為標準，不斷豐富和創(chuàng)新風險管理文化內(nèi)涵和功能，大力推動觀念、作風實現(xiàn)根本性的轉(zhuǎn)變，推動體制、機制、制度建設實現(xiàn)根本

44、性的轉(zhuǎn)變與突破。風險管理文化是提高企業(yè)核心競爭力的重要基礎構(gòu)建風險管理文化是企業(yè)文化建設的重要內(nèi)容，風險管理文化先進與否，將對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生舉足輕重的影響。把風險管理上升到文化層次，就是要超越目前的風險管理理念，把各種風險管理手段進行一次全面的整合，作為一個整體加以運籌，力求最大限度地發(fā)揮員工在風險管理方面的積極性、創(chuàng)造性和智慧，從而追求一種全方位、多角度、綜合化的風險管理效果。只有這樣，才能從根本上統(tǒng)一思想、形成合力，為企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展保駕護航。企業(yè)的經(jīng)營管理水平在很大程度上取決于風險控制能力，我國的大部分公司制企業(yè)脫胎于國有企業(yè)，計劃經(jīng)濟時期的陳舊觀念和經(jīng)營方式并沒有完全消除，如戰(zhàn)

45、略性思考滯后，發(fā)展戰(zhàn)略模糊，缺乏明確的發(fā)展目標，完全靠經(jīng)驗辦事，吸收現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理的新理論、新方法的速度過于緩慢，合法、合規(guī)經(jīng)營和風險控制意識淡薄，風險控制能力差，承受風險能力弱。我國企業(yè)的風險管理與國外同行先進水平和未來競爭的要求相比還有一定的差距。國際知名企業(yè)一貫重視將風險控制和利潤創(chuàng)造看作同等重要的事情，強調(diào)風險管理應貫穿于經(jīng)營管理的全過程，使風險管理從理論和實踐中上升為一種文化，成為企業(yè)員工自覺的意識和行為。成熟的文化像一張無所不在的網(wǎng)，會對企業(yè)的經(jīng)營管理產(chǎn)生深刻影響。對中國企業(yè)來講，風險管理文化的成熟、升華、錘煉，對于提升企業(yè)的競爭力至關重要。因此，搞好風險管理文化建設既是企業(yè)制勝

46、的基本點，又是企業(yè)長久發(fā)展的動力源。風險管理文化是科學的風險管理體系的重要組成部分風險管理文化是一種融合現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環(huán)境等要素于一體的文化，是企業(yè)文化的重要組成部分。在面對市場的變化時，企業(yè)很難按照制度辦每一件事。實際上，制度是有缺陷的，因此文化的作用顯得至關重要。文化是制度建設的指導，決定制度建設的方向?？茖W的風險管理體系需要健康風險管理文化支撐，健康的風險管理文化正是企業(yè)能否長盛不衰、基業(yè)長青的關鍵所在。近幾年，國際上不少大企業(yè)因風險控制不當而倒閉，究其原因往往并不是因其缺乏風險控制的機制，而多數(shù)是因為經(jīng)營管理人員的風險管理意識薄弱，

47、所以培育良好的、科學的風險管理理念顯得尤為重要，企業(yè)樹立良好的風險管理文化成為風險管理的重要保障。健康的風險管理文化，有利于企業(yè)集中力量控制各類風險，提高風險管理的效率和水準，從而提升企業(yè)風險管理水平和整體的綜合競爭力，更好地應對日益激烈的市場競爭，為實現(xiàn)企業(yè)價值最大化目標奠定了堅實的基礎。全面培育風險管理文化，既是企業(yè)改革與發(fā)展的重要內(nèi)容，也是提高質(zhì)量效益的重要保障。風險管理文化是一個動態(tài)的范疇，企業(yè)在不同的發(fā)展階段應該有不同的風險管理文化。因為風險管理文化是風險管理制度的一種折射，當制度不斷變遷、不斷改革的時候，與之相適應的風險管理文化也將不斷被賦予新的內(nèi)容，風險管理文化自身也需要不斷地豐

48、富發(fā)展，風險管理文化只有在動態(tài)發(fā)展中才有生命力。由于歷史的原因，我國企業(yè)還未形成一種完善的風險價值體系，風險管理的核心地位及特殊作用還沒有被普遍認同，風險管理的特殊功能尚未得到科學、合理的定位，風險管理文化的建設滯后于企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部未能形成濃厚的風險管理文化氛圍，因此，加快風險管理文化建設的步伐，已成為我國企業(yè)風險管理的重要內(nèi)容之一。技術(shù)模塊的塑造風險管理文化建設的技術(shù)層面主要是指企業(yè)防范控制風險的技術(shù)與手段，它包括對風險的識別、度量、監(jiān)測、控制及風險管理信息系統(tǒng)的建立等內(nèi)容。在技術(shù)模塊塑造方面要堅持以下原則?？茖W管理原則：充分利用現(xiàn)代管理思想和方法，通過組織、計劃、協(xié)調(diào)、激勵、控制等手

49、段，實現(xiàn)管理效率的提高和管理目標的優(yōu)化?？沙掷m(xù)發(fā)展原則：通過嚴格規(guī)范的風險管理，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加速資金周轉(zhuǎn)，不斷提升自身的經(jīng)營管理水平，進而實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。建立長效機制原則：把風險管理貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的全過程，通過建立健全和落實相應的規(guī)章制度，尤其是內(nèi)部控制制度，構(gòu)筑風險管理的長效機制。建立有效的信息溝通機制原則：確保相關信息能夠及時、準確地傳遞到合適的崗位環(huán)節(jié)，確保風險管理能夠在各個環(huán)節(jié)正常運行，實現(xiàn)對風險管理的分散與集中的有機統(tǒng)一，從整體上把握企業(yè)面臨的全面風險。知識模塊的塑造培育良好的風險管理文化要求必須倡導和強化風險意識，牢固樹立“風險先行”意識，通過學習研討、參觀考察、實際操

50、作、風險管理案例教育等多種途徑和形式，加強對風險管理理念、風險管理知識、業(yè)務流程和危機意識等方面的培訓。培訓工作既要注重廣泛性、全面性，又要突出重點，立足于崗位職責，務求實效。（1）把打造學習型企業(yè)、創(chuàng)建學習型團隊、提高員工素質(zhì)、增強員工風險意識、樹立企業(yè)形象作為管理的出發(fā)點和歸宿點，重視對企業(yè)管理者和全體員工進行風險管理知識的培訓。對于各種風險的評估、量化及管理的能力，必須清楚列入管理人員的能力要求之中。要全面提升企業(yè)的風險管理水平，使企業(yè)高層和相關人員對其所從事的經(jīng)營活動所涉及的風險有清醒的認識。（2）要加強對全員的培訓工作，不但要注重對新員工進行全面的風險意識培訓，同時也應該不斷更新、提

51、高全體員工的風險管理理念，樹立嚴格按照規(guī)章制度辦事、執(zhí)行政策一絲不茍的良好職業(yè)操守。加強培訓和溝通，企業(yè)必須建立有效機制，使員工能從企業(yè)本身或其他企業(yè)所犯的錯誤（或接近犯錯）的經(jīng)驗中，吸取教訓。（3）開展風險預知訓練。將風險預知訓練作為專門課題進行研究，設計具有針對性、實戰(zhàn)性的測試科目，在企業(yè)內(nèi)部推廣實行，并將測試結(jié)果作為從業(yè)能力評價的重要內(nèi)容。這樣做的目的是促進員工自覺提高風險素養(yǎng)，使其真正意識到風險是與企業(yè)發(fā)展相生相伴、與個人行為息息相關的，在面對潛在或已出現(xiàn)的風險時，有能力采取最適當?shù)拇胧﹣響獙?。?）加強危機意識培訓。市場的瞬息萬變，競爭對手的攻城略地都為企業(yè)帶來很多的競爭壓力。要增強

52、在市場中的抗擊打能力，企業(yè)必須加強危機意識，進行充分而全面的危機管理。企業(yè)可以將危機意識作為企業(yè)文化的一個方面，使危機意識成為全員意識培養(yǎng)審慎的作風。在企業(yè)內(nèi)營造一種危機氛圍，對每個員工進行危機意識的培訓，培養(yǎng)每個員工對企業(yè)的熱忱和對各項危機因素的敏感度，以能見微知著，并對突然事件的反應能力進行強化訓練。海爾、華為在培養(yǎng)危機意識方面做得相當成功，做到了將危機意識從領導層向所有員工的傳遞。麥當勞對各種曾經(jīng)發(fā)生過或預想得到的危機都建立危機規(guī)避方案，遇到問題能夠及時妥善解決，同時將每次遇到的新問題及時加入問題庫，為問題的有效解決提供了良好的平臺。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析今后一個時期，世界經(jīng)濟在深度調(diào)整中曲折復蘇

53、，新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革蓄勢待發(fā)，我國經(jīng)濟將保持中高速增長，我地區(qū)加快發(fā)展面臨諸多有利因素。我地區(qū)在全國率先系統(tǒng)推進全面創(chuàng)新改革試驗，有利于有效集聚創(chuàng)新要素資源，加快培育新的競爭優(yōu)勢；全面深化改革扎實推進，將為全省發(fā)展持續(xù)注入新動力；國家大力實施制造強國戰(zhàn)略、“互聯(lián)網(wǎng)+”行動計劃等，有利于我地區(qū)加快調(diào)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)方式促升級；新型城鎮(zhèn)化試點省建設扎實推進，將進一步挖掘經(jīng)濟增長潛力；國家加快完善基礎設施網(wǎng)絡，將為經(jīng)濟增長提供有力支撐。但也面臨不少壓力和挑戰(zhàn)，發(fā)展不足、發(fā)展不優(yōu)、發(fā)展不平衡問題依然突出，創(chuàng)新能力不強，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不盡合理，部分產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能過剩，發(fā)展方式較為粗放，資源環(huán)境約束趨緊，城鄉(xiāng)區(qū)域發(fā)展差距

54、明顯，城鎮(zhèn)化水平較低，市場主體總量不多，對外開放程度不高，基本公共服務供給不足，扶貧攻堅任務繁重，公民文明素質(zhì)和社會文明程度有待提高，法治建設任務艱巨，政府治理能力和服務意識有待增強。綜合判斷，我地區(qū)發(fā)展雖面臨不少風險挑戰(zhàn)，但經(jīng)濟長期向好的基本面沒有改變，新的增長動力加速孕育的態(tài)勢沒有改變，總體上機遇大于挑戰(zhàn)，處于大有可為的重要戰(zhàn)略機遇期。要認清形勢、堅定信心，趨利避害、主動作為，著力突破瓶頸制約、補齊發(fā)展短板，努力把地區(qū)發(fā)展推向新的更高水平。連接器概述1、連接器定義連接器是一種連接電氣端子以形成電路的耦合裝置，作為關鍵基礎元器件用以實現(xiàn)電線、電纜、印刷電路板和電子元件之間的連接，從而傳輸信號

55、或電磁能量，并保持系統(tǒng)與系統(tǒng)之間不發(fā)生信號失真和能量損失等變化。2、連接器應用領域連接器是電子電路中的連接橋梁，是構(gòu)成整個電子系統(tǒng)必備的基礎電子元器件，廣泛應用于各相關行業(yè)，并且隨著下游市場的持續(xù)發(fā)展而日益呈現(xiàn)出專業(yè)化趨勢。從應用領域分布來看，通信、汽車、消費電子、工業(yè)控制、軌道交通是連接器最主要的應用領域，2020年占比分別達到23.08%、22.55%、13.32%、12.31%以及6.93%，合計達78.19%。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公

56、司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產(chǎn)業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。項目基本情況（一）項目承辦單位名稱xxx有限責任公司（二）項目聯(lián)系人任xx（三）項目建設單位概況公司滿懷信心，發(fā)揚“正直、誠信、務實、創(chuàng)新”的企業(yè)精神和“追求卓越，回報社會” 的企業(yè)宗旨，以優(yōu)良的產(chǎn)品服務、可靠的質(zhì)量、一流的服務為客戶提供更多更好的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品及服務。公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用，建立了工會組織，并通過明確職工代表大會各項職權(quán)、組織制度、工作制度，進一步規(guī)范廠務公開的內(nèi)容、程序、形式，企業(yè)民主管理水平進一步提升。圍繞公司戰(zhàn)略和高質(zhì)量發(fā)展，以提高全員

57、思想政治素質(zhì)、業(yè)務素質(zhì)和履職能力為核心，堅持戰(zhàn)略導向、問題導向和需求導向，持續(xù)深化教育培訓改革，精準實施培訓，努力實現(xiàn)員工成長與公司發(fā)展的良性互動。公司堅持誠信為本、鑄就品牌，優(yōu)質(zhì)服務、贏得市場的經(jīng)營理念，秉承以人為本，始終堅持 “服務為先、品質(zhì)為本、創(chuàng)新為魄、共贏為道”的經(jīng)營理念，遵循“以客戶需求為中心，堅持高端精品戰(zhàn)略，提高最高的服務價值”的服務理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市場高品質(zhì)的需求。公司不斷建設和完善企業(yè)信息化服務平臺，實施“互聯(lián)網(wǎng)+”企業(yè)專項行動，推廣適合企業(yè)需求的信息化產(chǎn)品和服務，促進互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)在企業(yè)經(jīng)營管理各個

58、環(huán)節(jié)中的應用，業(yè)通過信息化提高效率和效益。搭建信息化服務平臺，培育產(chǎn)業(yè)鏈，打造創(chuàng)新鏈，提升價值鏈，促進帶動產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)協(xié)同發(fā)展。（四）項目實施的可行性1、不斷提升技術(shù)研發(fā)實力是鞏固行業(yè)地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領域的不斷擴大，公司產(chǎn)品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展，投資項目的建設，將支持公司在相關領域投入更多的人力、物力和財力，進一步提升公司研發(fā)實力，加快產(chǎn)品開發(fā)速度，持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，滿足行業(yè)發(fā)展和市場競爭的需求，鞏固并增強公司在行業(yè)內(nèi)的優(yōu)勢競爭地位，為建設國際一流的研發(fā)平臺提供充實保障。2、公司行業(yè)地位突出，項目具備實施基礎公司自成立之日起就專注于行業(yè)領

59、域，已形成了包括自主研發(fā)、品牌、質(zhì)量、管理等在內(nèi)的一系列核心競爭優(yōu)勢，行業(yè)地位突出，為項目的實施提供了良好的條件。在生產(chǎn)方面，公司擁有良好生產(chǎn)管理基礎，并且擁有國際先進的生產(chǎn)、檢測設備；在技術(shù)研發(fā)方面，公司系國家高新技術(shù)企業(yè)，擁有省級企業(yè)技術(shù)中心，并與科研院所、高校保持著長期的合作關系，已形成了完善的研發(fā)體系和創(chuàng)新機制，具備進一步升級改造的條件；在營銷網(wǎng)絡建設方面，公司通過多年發(fā)展已建立了良好的營銷服務體系，營銷網(wǎng)絡拓展具備可復制性。隨著電子設備的精密程度不斷提升，連接器發(fā)展也呈現(xiàn)出明顯的窄間距、集成化特點。各類電子系統(tǒng)控制功能和復雜性都在不斷增加，對應連接器產(chǎn)品在兼顧穩(wěn)定性同時需實現(xiàn)更窄間距

60、和更高集成度。比如工業(yè)控制設備的通用板對板連接器從以往2.54mm、2.0mm、1.27mm逐步過渡到0.8mm、0.635mm、0.3mm間距，同時線對板I/O連接器也表現(xiàn)出明顯窄間距發(fā)展趨勢，最新的微型I/O連接器相較標準I/O連接器體積更小，穩(wěn)定性更高。同時在多路復用等信號并行傳輸技術(shù)得到廣泛應用的情況下，需要將越來越多的信號包括電信號、微波信號、光信號等集成到同一個連接器中，并實現(xiàn)各信號獨立傳輸、互不干擾。這決定了連接器集成化成為必然趨勢，比如單個連接器對應PIN針數(shù)量持續(xù)提升，信號傳輸通道變得更加豐富，所能夠?qū)崿F(xiàn)的功能也更加多元。而這也要求連接器廠商具備較強精密加工能力，并能夠在模具