財務(wù)管理及財務(wù)知識分析規(guī)則

1、三茅人力資源網(wǎng)： HR找資料上三茅資料： /財務(wù)管理規(guī)則 總 則斑第一條 為加強吧公司的財務(wù)工作皚，發(fā)揮財務(wù)在公俺司經(jīng)營管理和提愛高經(jīng)濟效益中的骯作用，特制定本挨規(guī)定案。百第二條 公司財拔務(wù)部門的職能是按：跋(一)認(rèn)真貫徹礙執(zhí)行國家有關(guān)的昂財務(wù)管理制度。傲(二)建立健全阿財務(wù)管理的各種隘規(guī)章制度，編制爸財務(wù)計劃，加強澳經(jīng)營核算管理，巴反映、分析財務(wù)扒計劃的執(zhí)行情況鞍，檢查監(jiān)督財務(wù)襖紀(jì)律。礙(三)積極為經(jīng)癌營管理服務(wù)，促笆進公司取得較好暗的經(jīng)濟效益。絆(四)厲行節(jié)約疤，合理使用資金澳。皚(五)合理分配安公司收入，及時白完成需要上交的翱稅收及管理費用罷。愛(六)對有關(guān)機芭構(gòu)及財政、稅務(wù)癌、銀行部門

2、了解啊，檢查財務(wù)工作皚，主動提供有關(guān)凹資料，如實反映敗情況。埃(七)完成公司敗交給的其他工作版。百第三條 公司財愛務(wù)部由總會計師埃、會計、出納和搬審計工作人員組搬成。半在沒有專職搬總會計師之前，哀總會計師職責(zé)由凹會計兼任承擔(dān)。捌第四條 公司各瓣部門和職員辦理翱財會事務(wù)，必須矮遵守本規(guī)定。俺HT5，哎4K 財啊務(wù)工作崗位職責(zé)啊HT隘第五條 總會計骯師負責(zé)組織本公岸司的下列工作：安(一)編制和執(zhí)胺行預(yù)算、財務(wù)收澳支計劃、信貸計伴劃，擬訂資金籌按措和使用方案，翱開辟財源，有效奧地使用資金；胺(二)進行成本傲費用預(yù)測、計劃皚、控制、核算、安分析和考核，督盎促本公司有關(guān)部敗門降低消耗、節(jié)懊約費用、提高經(jīng)

3、瓣濟效益；昂(三)建立健全霸經(jīng)濟核算制度，稗利用財務(wù)會計資岸料進行經(jīng)濟活動般分析：敖(四)承辦公司百領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他鞍工作。疤第六條 會計的班主要工作職責(zé)是暗：阿(一)按照國家般會計制度的規(guī)定壩、記帳、復(fù)帳、百報帳做到手續(xù)完靶備，數(shù)字準(zhǔn)確，熬帳目清楚，按期柏報帳。挨(二)按照經(jīng)濟熬核算原則，定期叭檢查，分析公司扮財務(wù)、成本和利敗潤的執(zhí)行情況，白挖掘增收節(jié)支潛半力，考核資金使扮用效果，及時向鞍總經(jīng)理提出合理芭化建議，當(dāng)好公癌司參謀。襖(三)妥善保管絆會計憑證、會計阿帳簿、會計報表矮和其他會計資料斑。藹(四)完成總經(jīng)爸理或主管副總經(jīng)懊理交付的其他工皚作。拌第七條 出納的佰主要工作職責(zé)是襖：辦(一)認(rèn)

4、真執(zhí)行般現(xiàn)金管理制度。百(二)嚴(yán)格執(zhí)行般庫存現(xiàn)金限額，拜超過部分必須及版時送存銀行，不擺坐支現(xiàn)金，不認(rèn)翱白條抵壓現(xiàn)金。白(三)建立健全安現(xiàn)金出納各種帳骯目，嚴(yán)格審核現(xiàn)叭金收付憑證。俺(四)嚴(yán)格支票扳管理制度，編制骯支票使用手續(xù)，柏使用支票須經(jīng)總暗經(jīng)理簽字后，方昂可生效。 (五把)積極配合銀行霸做好對帳、報帳班工作。霸(六)配合會計氨做好各種帳務(wù)處白理。百(七)完成總經(jīng)埃理或主管副總經(jīng)皚理交付的其他工扒作。藹第八條 審計的辦主要工作職責(zé)是扒：百(一)認(rèn)真貫徹叭執(zhí)行有關(guān)審計管柏理制度。骯(二)監(jiān)督公司柏財務(wù)計劃的執(zhí)行熬、決算、預(yù)算外絆資金收支與財務(wù)板收支有關(guān)的各項暗經(jīng)濟活動及其經(jīng)氨濟效益。敗(三)

5、詳細核對吧公司的各項與財挨務(wù)有關(guān)的數(shù)字、愛金額、期限、手柏續(xù)等是否準(zhǔn)確無盎誤。襖(四)審閱公司扮的計劃資料、合案同和其他有關(guān)經(jīng)爸濟資料，以便掌澳握情況，發(fā)現(xiàn)問百題，積累證據(jù)。敗(五)糾正財務(wù)頒工作中的差錯弊皚端，規(guī)范公司的皚經(jīng)濟行為。捌(六)針對公司按財務(wù)工作中出現(xiàn)愛問題產(chǎn)生的原因礙提出改進建議和敖措施。把(七)完成總經(jīng)扒理或主管副總經(jīng)俺理交付的其他工把作。氨 財務(wù)工作管阿理昂第九條 會計年唉度自一月一日起芭至十二月三十一白日止。哎第十條 會計憑藹證、會計帳簿、版會計報表和其他案會計資料必須真跋實、準(zhǔn)確、完整敗，并符合會計制哎度的規(guī)定。邦第十一條 財務(wù)隘工作人員辦理會澳計事項必須填制傲或取得原

6、始憑證把，并根據(jù)審核的皚原始憑證編制記哎帳憑證。會計、八出納員記帳，都挨必須在記帳憑證襖上簽字。襖第十二條 財務(wù)皚工作人員應(yīng)當(dāng)會岸同總經(jīng)理辦公室骯專人定期進行財扮務(wù)清查，保證帳艾簿記錄與實物、板款項相符。阿第十三條 財務(wù)昂工作人員應(yīng)根據(jù)懊帳簿記錄編制會把計報表上報總經(jīng)芭理，并報送有關(guān)懊部門。 會計報啊表每月由會計編暗制并上報一次。艾會計報表須會計稗簽名或蓋章。安第十四條 財務(wù)澳工作人員對本公奧司實行會計監(jiān)督霸。安財務(wù)工作人壩員對不真實、不般合法的原始憑證瓣，不予受理；對捌記載不準(zhǔn)確、不氨完整的原始憑證皚，予以退回，要版求更正、補充。阿第十五條 財務(wù)愛工作人員發(fā)現(xiàn)帳骯簿記錄與實物、扳款項不符時，

7、應(yīng)俺及時向總經(jīng)理或扳主管副總經(jīng)理書暗面報告，并請求皚查明原因，作出皚處理。笆財務(wù)工作人鞍員對上述事項無霸權(quán)自行作出處理稗。辦第十六條 財務(wù)哎工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)板部稽核制度，并擺做好內(nèi)部審計。白出納人員不哎得兼管稽核、會邦計檔案保管和收拜入、費用、債權(quán)佰和債務(wù)帳目的登埃記工作。 第十?dāng)∑邨l 財務(wù)審計跋每季一次。審計拜人員根據(jù)審計事耙項實行審計，并瓣做出審計報告，拔報送總經(jīng)理。疤第十八條 財務(wù)敗工作人員調(diào)動工暗作或者離職，必凹須與接管人員辦扳清交接手續(xù)。安財務(wù)工作人靶員辦理交接手續(xù)佰，由總經(jīng)理辦公礙室主任、主管副哎總經(jīng)理監(jiān)交。 支票管理伴第十九條 支票敖由出納員或總經(jīng)吧理指定專人保管礙。支票使用時須安

8、有支票領(lǐng)用單艾，經(jīng)總經(jīng)理批白準(zhǔn)簽字，然后將暗支票按批準(zhǔn)金額拜封頭，加蓋印章板、填寫日期、用啊途、登記號碼，艾領(lǐng)用人在支票領(lǐng)藹用簿上簽字備查斑。爸第二十條 支票絆付款后憑支票存懊根，發(fā)票由經(jīng)手翱人簽字、會計核懊對(購置物品由隘保管員簽字)、扒總經(jīng)理審批。填按寫金額要無誤，般完成后交出納人捌員。出納員統(tǒng)一皚編制憑證號，按安規(guī)定登記銀行帳盎號，原支票領(lǐng)用叭人在支票領(lǐng)用芭單及登記簿上阿注銷。唉第二十一條 財捌務(wù)人員月底清帳暗時憑支票領(lǐng)用扮單轉(zhuǎn)應(yīng)收款，跋發(fā)工資時從領(lǐng)用把工資內(nèi)扣還，當(dāng)叭月工資扣還不足艾，逐月延扣以后凹的工資，領(lǐng)用人敖完善報帳手續(xù)后骯再作補發(fā)工資處百理。奧第二十二條 對搬于報銷時短缺的罷金

9、額，財務(wù)人員板要及時催辦，到半月底按第二十一敗條規(guī)定處理。吧凡一周內(nèi)收入款笆項累計超過10搬000元或現(xiàn)金疤收入超過500皚0元時，會計或佰出納人員應(yīng)文字凹性報告總經(jīng)理。邦凡與公司業(yè)務(wù)無骯關(guān)款項，不分金八額大小由承辦人般文字性報告總經(jīng)般理。礙第二十三條 凡頒1000元以上吧的款項進入銀行捌帳戶兩日內(nèi)，會擺計或出納人員應(yīng)搬文字性報告總經(jīng)翱理。傲第二十四條 公啊司財務(wù)人傲員支付(包括公把私借用)每一筆辦款項，不論金額澳大小均須總經(jīng)理伴簽字?？偨?jīng)理外般出應(yīng)由財務(wù)人員吧設(shè)法通知，同意拜后可先付款后補啊簽。 現(xiàn)金管理澳第二十五條 公板司可以在下列范辦圍內(nèi)使用現(xiàn)金：拜(一)職員工資辦、津貼、獎金；壩(二)

10、個人勞務(wù)鞍報酬；靶(三)出差人員般必須攜帶的差旅稗費；扮(四)結(jié)算起點藹以下的零星支出板；白(五)總經(jīng)理批挨準(zhǔn)的其他開支。盎前款結(jié)算起點定罷為100元，結(jié)版算規(guī)定的調(diào)整，芭由總經(jīng)理確定。巴第二十六條 除熬本規(guī)定第二十五壩條外，財務(wù)人員暗支付個人款項，俺超過使用現(xiàn)金限拔額的部分，應(yīng)當(dāng)邦以支票支付；確艾需全額支付現(xiàn)金白的，經(jīng)會計審核盎，總經(jīng)理批準(zhǔn)后敖支付現(xiàn)金。絆第二十七條 公辦司固定資產(chǎn)、辦百公用品、勞保、澳福利及其他工作半用品必須采取轉(zhuǎn)盎帳結(jié)算方式，不扮得使用現(xiàn)金。唉第二十八條 日把常零星開支所需敖庫存現(xiàn)金限額為板2000元。超藹額部分應(yīng)存入銀凹行。辦第二十九條 財哀務(wù)人員支付現(xiàn)金邦，可以從公司

11、庫礙存現(xiàn)金限額中支版付或從銀行存款版中提取，不得從拔現(xiàn)金收入中直接傲支付(即坐支)昂。暗因特殊情況哀確需坐支的，應(yīng)壩事先報經(jīng)總經(jīng)理哀批準(zhǔn)。笆第三十條 財務(wù)扒人員從銀行提取靶現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫芭現(xiàn)金領(lǐng)用單芭，并寫明用途和捌金額，由總經(jīng)理百批準(zhǔn)后提取。八第三十一條 公八司職員因工作需扒要借用現(xiàn)金，需班填寫借款單按，經(jīng)會計審核；隘交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽按字后方可借用。暗超過還款期限即半轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)安月工資中扣還。翱第三十二條 符捌合本規(guī)定第二十熬五條的，憑發(fā)票敖、工資單、差旅啊費單及公司認(rèn)可巴的有效報銷或領(lǐng)扳款憑證，經(jīng)手人把簽字，會計審核百，總經(jīng)理批準(zhǔn)后啊由出納支付現(xiàn)金捌。俺第三十三條 發(fā)澳票及報銷單經(jīng)總熬經(jīng)

12、理批準(zhǔn)后，由骯會計審核，經(jīng)手暗人簽字，金額數(shù)半量無誤，填制記扒帳憑證。扒第三十四條 工凹資由財務(wù)人員依壩據(jù)總經(jīng)理辦公室白及各部門每月提盎供的核發(fā)工資資礙料代理編制職員熬工資表，交主管頒副總經(jīng)理審核，哀總經(jīng)理簽字，財版務(wù)人員按時提款暗，當(dāng)月發(fā)放工資罷，填制記帳憑證版，進行帳務(wù)處理叭。啊第三十五條 差俺旅費及各種補助皚單(包括領(lǐng)款單芭)，由部主任簽伴字，會計審核時版間、天數(shù)無誤并霸報主管副總經(jīng)理熬復(fù)核后，送總經(jīng)耙理簽字，填制憑把證，交出納員付奧款，辦理會計核八算手續(xù)。拔第三十六條 無班論何種匯款，財搬務(wù)人員都須審核半?yún)R款通知單背，分別由經(jīng)手人啊、部主任、總經(jīng)擺理簽字。會計審矮核有關(guān)憑證。拜第三十七

13、條 出耙納人員應(yīng)當(dāng)建立矮健全現(xiàn)金帳目，氨逐筆記載現(xiàn)金支板付。帳目應(yīng)當(dāng)日霸清月結(jié)，每日結(jié)背算，帳款相符。傲 會計檔案管芭理吧第三十八條 凡半是本公司的會計扮憑證、會計帳簿藹、會計報表、會佰計文件和其他有罷保存價值的資料罷，均應(yīng)歸檔。礙第三十九條 會敖計憑證應(yīng)按月、藹按編號順序每月半裝訂成冊，標(biāo)明板月份、季度、年埃起止、號數(shù)、單巴據(jù)張數(shù)，由會計奧及有關(guān)人員簽名拔蓋章(包括制單凹、審核、記帳、班主管)，由總經(jīng)啊理指定專人歸檔爸保存，歸檔前應(yīng)霸加以裝訂。版第四十條 會計叭報表應(yīng)分月、季稗、年報、按時歸般檔，由總經(jīng)理指版定專人保管，并翱分類填制目錄。奧第四十一條 會版計檔案不得攜帶佰外出，凡查閱、叭復(fù)制

14、、摘錄會計襖檔案，須經(jīng)總經(jīng)疤理批準(zhǔn)。 處罰辦法按第四十二條 出版現(xiàn)下列情況之一扒的，對財務(wù)人員懊予以警告并扣發(fā)斑本人月薪1-3叭倍：壩(一)超出規(guī)定哀范圍、限額使用瓣現(xiàn)金的或超出核瓣定的庫存現(xiàn)金金暗額留存現(xiàn)金的；隘(二)用不符合暗財務(wù)會計制度規(guī)辦定的憑證頂替銀哎行存款或庫存現(xiàn)襖金的；凹(三)未經(jīng)批準(zhǔn)拌，擅自挪用或借稗用他人資金(包岸括現(xiàn)金)或支付暗款項的；皚(四)利用帳戶霸替其他單位和個爸人套取現(xiàn)金的；暗(五)未經(jīng)批準(zhǔn)隘坐支或未按批準(zhǔn)案的坐支范圍和限俺額坐支現(xiàn)金的；傲(六)保留帳外安款項或?qū)⒐究畋稠椧载攧?wù)人員個班人儲蓄方式存入暗銀行的；盎(七)違反本規(guī)扒定條款認(rèn)定應(yīng)予斑處罰的。柏第四十三條 出背現(xiàn)下列情況之一八的，財務(wù)人員應(yīng)矮予解聘。靶(一)違反財務(wù)盎制度，造成財務(wù)案工作嚴(yán)重混亂的唉；八(二)拒絕提供哀或提供虛假的會哀計憑證、帳表、笆文