財(cái)務(wù)核算體系

1、PAGE PAGE 23財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)鞍 財(cái)務(wù)核爸算系統(tǒng)是整個(gè)C哎BM系統(tǒng)的一個(gè)哀重要組成部分，瓣因此，財(cái)務(wù)核算翱系統(tǒng)的需求也是皚站在整個(gè)CBM擺系統(tǒng)的角度提出愛(ài)的，財(cái)務(wù)核算系氨統(tǒng)作為CBM系般統(tǒng)的一個(gè)子系統(tǒng)矮，既要能單獨(dú)使佰用，也要能與C矮BM的其他子系百統(tǒng)組合使用，所拜以，財(cái)務(wù)核算系扒統(tǒng)使用共分為四巴種模式：1、獨(dú)敗立的財(cái)務(wù)核算系昂統(tǒng)；2、財(cái)務(wù)核瓣算系統(tǒng)+預(yù)算系把統(tǒng)；3、財(cái)務(wù)核昂算系統(tǒng)+業(yè)務(wù)系唉統(tǒng)；4、財(cái)務(wù)核凹算系統(tǒng)+業(yè)務(wù)系澳統(tǒng)+預(yù)算系統(tǒng)。版財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)隨埃著與CBM其他敗系統(tǒng)的捆綁使用傲，它的功能與作絆用也有所不同。罷當(dāng)它獨(dú)立使用時(shí)般，它必須能滿足霸企業(yè)基本的核算拔與財(cái)務(wù)核算功能鞍。獨(dú)立使

2、用的本礙財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)由襖基礎(chǔ)設(shè)置、數(shù)據(jù)矮初始、憑證管理挨、帳務(wù)查詢管理瓣、銀行對(duì)帳和期鞍末處理等六大功芭能組成。本需求百是以獨(dú)立的會(huì)計(jì)扳核算系統(tǒng)為基礎(chǔ)按，同時(shí)考慮與其癌他子系統(tǒng)相結(jié)合哀時(shí)，對(duì)帳務(wù)系統(tǒng)扳相關(guān)功能所需作骯的調(diào)整。拌引用的法律、法跋規(guī)、規(guī)范：藹中華人民共和白國(guó)會(huì)計(jì)法疤企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則按氨企業(yè)會(huì)計(jì)制度班拌財(cái)政部會(huì)計(jì)基罷礎(chǔ)工作規(guī)范翱財(cái)政部會(huì)計(jì)電拜算化工作規(guī)范胺財(cái)政部會(huì)計(jì)電把算化帳務(wù)處理制暗度的有關(guān)規(guī)定般。系統(tǒng)功能與結(jié)構(gòu)1、數(shù)據(jù)流程圖期末年末處理各業(yè)務(wù)子系統(tǒng)生成的憑證憑證處理帳務(wù)處理半 埃 俺 拜 扳柏 伴記帳憑證 懊 捌總帳 明細(xì)帳 翱日記帳 拌 科目及各類拔帳設(shè)置帳戶對(duì)帳報(bào)表及查詢分析系統(tǒng)

3、凹 奧 霸 啊 岸科目及相關(guān)體系吧 扒 對(duì)帳單瓣 伴 安 按 懊 唉 傲 數(shù)據(jù)輸入：搬1哀、各專業(yè)子系統(tǒng)俺讀取經(jīng)過(guò)復(fù)核的哀記帳憑證；癌2捌、下級(jí)單位讀取芭上報(bào)的往來(lái)憑證盎；愛(ài)3、手工輸入的敖會(huì)計(jì)憑證。數(shù)據(jù)輸出：拜1氨、向報(bào)表系統(tǒng)傳爸輸數(shù)據(jù)；板2鞍、向綜合查詢系爸統(tǒng)傳輸數(shù)據(jù)；吧3啊、向上級(jí)單位傳敖輸上報(bào)憑證；壩4艾、向預(yù)算管理系百統(tǒng)傳輸預(yù)算參數(shù)頒值。2、系統(tǒng)功能愛(ài)財(cái)務(wù)核算中心是霸CBM會(huì)計(jì)核算矮功能的核心，負(fù)安責(zé)生成并管理企氨業(yè)的財(cái)務(wù)帳簿，伴具有憑證處理、奧記帳、結(jié)帳、對(duì)佰帳、查帳等功能敗。捌用戶進(jìn)入系統(tǒng)需巴要進(jìn)行注冊(cè)，待拌系統(tǒng)確定其權(quán)限半有效性后，系統(tǒng)佰彈出帳套選擇窗捌口，用戶選擇自般己需要的

4、帳套之吧后進(jìn)入財(cái)務(wù)核算疤主界面。3、系統(tǒng)結(jié)構(gòu)罷整個(gè)財(cái)務(wù)核算中澳心由系統(tǒng)初始、盎憑證處理、帳務(wù)皚處理、銀行對(duì)帳艾和期末處理等五翱大模塊組成。 基礎(chǔ)設(shè)置憑證字設(shè)置憑證處理設(shè)置憑證打印設(shè)置帳頁(yè)打印格式套打格式定義滿頁(yè)打印設(shè)置期末處理每日結(jié)帳月末結(jié)帳期末調(diào)匯損益結(jié)轉(zhuǎn)科目余額調(diào)節(jié)年終處理帳務(wù)處理憑證記帳明 細(xì) 帳日 記 帳匯 總 帳科目余額項(xiàng)目核算初 始 化科目期初項(xiàng)目期初對(duì)帳期初平衡校驗(yàn)系統(tǒng)啟用工 具計(jì)算器借貸平衡系統(tǒng)用戶注冊(cè)更換帳套退出銀行對(duì)帳對(duì)帳單自動(dòng)對(duì)帳手動(dòng)對(duì)帳未達(dá)帳調(diào)節(jié)表憑證處理憑證編輯審核記帳自動(dòng)生成憑證沖銷(xiāo)憑證查詢憑證打印憑證備份重排序號(hào)1 基礎(chǔ)設(shè)置安 版 基礎(chǔ)設(shè)置是財(cái)暗務(wù)核算系統(tǒng)的數(shù)疤據(jù)

5、基礎(chǔ)，作用就伴是對(duì)帳務(wù)體系和哀帳務(wù)處理方式進(jìn)昂行響應(yīng)的設(shè)置，靶它直接影響到系瓣統(tǒng)處理數(shù)據(jù)的能氨力，它包括常用唉摘要的設(shè)置、科柏目級(jí)次的設(shè)置、俺會(huì)計(jì)科目的設(shè)置哀、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳設(shè)置鞍、往來(lái)憑證的設(shè)氨置、憑證類型設(shè)罷置等。叭1.1 常用吧摘要設(shè)置哎此功能是讓用戶阿將常用摘要預(yù)先啊輸入計(jì)算機(jī)，用按戶在輸入憑證時(shí)拜就可以選擇這些案常用摘要或直接奧輸入摘要代碼錄疤入。用戶在此可背以隨時(shí)添加和維昂護(hù)常用摘要，用翱戶在錄入憑證時(shí)辦可以對(duì)所選的常癌用摘要進(jìn)行修改傲，也可將手工輸矮入的摘要隨時(shí)添擺加進(jìn)來(lái)，以備后般用，以加快憑證按摘要的錄入速度霸。芭1.2 會(huì)計(jì)奧科目級(jí)次設(shè)置板用戶可以對(duì)整個(gè)傲?xí)?jì)科目體系中板會(huì)計(jì)科目的

6、級(jí)次拌以及每一級(jí)次的案代碼長(zhǎng)度進(jìn)行設(shè)扒置。阿1.3 會(huì)計(jì)背科目設(shè)置敗系統(tǒng)可以在初始矮化時(shí)預(yù)裝財(cái)政部爸規(guī)定的會(huì)計(jì)科目唉表，將會(huì)計(jì)科目捌分為五大類：資扳產(chǎn)、負(fù)債、所有傲者權(quán)益、成本和斑損益，用戶可以扳在此基礎(chǔ)上進(jìn)行拔刪除、增加，并瓣可進(jìn)行瀏覽、修吧改、打印等操作氨。扮會(huì)計(jì)科目的基本爸信息有：哎（1）會(huì)計(jì)科目瓣代碼：半會(huì)計(jì)科目代碼與愛(ài)科目一一對(duì)應(yīng)，挨最長(zhǎng)為20位，皚可以用數(shù)字0-愛(ài)9或字母A-Z頒（不區(qū)分大小寫(xiě)暗）表示，非空且骯唯一；必須嚴(yán)格礙按代碼指定級(jí)次稗的長(zhǎng)度及先后次扮序建立。翱 辦 科目代碼編碼笆規(guī)則：新增代碼奧不允許跨級(jí)創(chuàng)建凹，必須逐級(jí)連續(xù)叭非零級(jí)次定義；靶科目代碼為非連絆續(xù)；刪除科目可唉

7、以選擇科目樹(shù)刪搬除或單個(gè)刪除，隘單個(gè)刪除必須從瓣最后一級(jí)刪起；藹科目代碼處于使八用或有數(shù)字狀態(tài)百應(yīng)置灰，不允許板刪除，以免破壞瓣數(shù)據(jù)。 百（2）會(huì)計(jì)科目案名稱搬只需定義本級(jí)科邦目名稱，而無(wú)需傲包括上級(jí)科目名班稱。拜 霸 科目名稱：最半長(zhǎng)為15個(gè)漢字百，不得為空，且般同一科目下同一哀級(jí)次的科目名稱笆必須唯一。斑（3）會(huì)計(jì)科目捌輔助信息芭即對(duì)科目相關(guān)信耙息進(jìn)行說(shuō)明。把（4）科目連續(xù)扮性伴連續(xù)屬性是指科笆目的發(fā)生額需要版歷年連續(xù)統(tǒng)計(jì)并版要將發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)搬至下年的科目，叭如在建工程類科骯目。科目的連續(xù)愛(ài)屬性對(duì)于科目和俺該科目的欄目或安明細(xì)帳均起作用胺。對(duì)于有連續(xù)屬澳性的科目，年結(jié)鞍時(shí)把此科目年末哎余額和

8、歷年的發(fā)辦生額轉(zhuǎn)至下年，八如果該科目定義敖有欄目或明細(xì)帳昂，也同時(shí)把該欄班目或明細(xì)帳的歷稗年發(fā)生額同步結(jié)拌轉(zhuǎn)至下年。凡是佰有余額的連續(xù)屬版性的科目不能修班改科目的名稱和岸除一級(jí)科目以外案的其他級(jí)次的科哀目代碼，不能刪板除或修改原有欄唉目，只能修改一叭級(jí)科目的級(jí)次長(zhǎng)搬度和新增欄目。啊余額為零的科目矮可以由用戶選擇凹刪除。按（5）欄目屬性靶 俺欄目是對(duì)設(shè)明細(xì)擺帳的科目的發(fā)生癌額在某個(gè)方向（盎借方或貸方）的骯明細(xì)核算或分解扮，只需核算它的胺發(fā)生額。盎欄目的屬性應(yīng)與般它上級(jí)科目或欄鞍目的屬性一致，哎末級(jí)科目才有欄懊目核算屬性，欄吧目下還可以有欄笆目。每一個(gè)科目案最多可有12個(gè)搬欄目，系統(tǒng)可支敖持的帳頁(yè)

9、上的長(zhǎng)伴度最少應(yīng)為千億襖位。欄目金額位捌長(zhǎng)度按科目由用跋戶設(shè)置，系統(tǒng)按疤設(shè)定的長(zhǎng)度自動(dòng)拌計(jì)算最大的欄目暗個(gè)數(shù)。欄目長(zhǎng)度靶由金額位決定，擺欄目的名稱長(zhǎng)度爸又由欄目的長(zhǎng)度礙決定，系統(tǒng)自動(dòng)疤計(jì)算欄目名稱的瓣最大長(zhǎng)度，一旦瓣超過(guò)則不予保存岸。系統(tǒng)設(shè)定最小芭字體，在此范圍爸內(nèi)，由用戶設(shè)定邦字體大小。特別敗約定：當(dāng)欄目長(zhǎng)氨度與欄目個(gè)數(shù)發(fā)扳生矛盾時(shí)，欄目埃個(gè)數(shù)服從欄目長(zhǎng)班度。壩（6）輔助核算絆管理氨輔助核算是對(duì)某?？茩谀拷痤~的明礙細(xì)輔助核算，用澳戶可以在任一級(jí)澳科目下或欄目下翱設(shè)置輔助核算，捌其發(fā)生額應(yīng)與對(duì)癌應(yīng)科目或欄目的傲發(fā)生額一致，輔敗助帳的屬性與對(duì)矮應(yīng)科欄目的屬性疤相同。輔助核算懊代碼體系及編碼挨規(guī)則

10、與帳務(wù)體系案相同。用戶應(yīng)先疤設(shè)置輔助核算模拔板，再在科目下懊設(shè)置相對(duì)應(yīng)的輔敖助核算。一套輔跋助核算可對(duì)應(yīng)多半個(gè)會(huì)計(jì)科目，一把個(gè)會(huì)計(jì)科目也可凹對(duì)應(yīng)多套輔助核搬算，輔助核算可昂以隨時(shí)啟用或停傲用，輔助核算啟埃用后只管理該時(shí)襖點(diǎn)以后所發(fā)生的按業(yè)務(wù)。哀1.4 自動(dòng)佰轉(zhuǎn)帳設(shè)置啊自動(dòng)轉(zhuǎn)帳是對(duì)于矮每月重復(fù)地有規(guī)絆律出現(xiàn)的會(huì)計(jì)業(yè)辦務(wù)，按憑證的摘頒要、借貸方科目芭、金額的來(lái)源或拜計(jì)算方法預(yù)先制邦成模板，使用時(shí)斑只需調(diào)入相應(yīng)藹“拜自動(dòng)轉(zhuǎn)帳分錄俺”扒的分錄號(hào)，按預(yù)俺先定義的分錄與氨金額來(lái)源或計(jì)算扒方法產(chǎn)生帶具體埃金額的憑證。特鞍別注意本系統(tǒng)應(yīng)安具有以下功能：案1.5 往來(lái)敗憑證設(shè)置敖對(duì)于每月或定期昂要向上級(jí)主管部半

11、門(mén)、其他往來(lái)單搬位報(bào)送憑證或定皚期接受下級(jí)單位唉或往來(lái)單位報(bào)送八憑證的單位可以俺進(jìn)行往來(lái)憑證的矮設(shè)置。它通過(guò)下吧發(fā)及設(shè)置科目-氨往來(lái)對(duì)照表給下襖屬單位或其他往昂來(lái)單位，就可以罷很容易地讀取下版屬單位或其他往辦來(lái)單位報(bào)送的憑壩證，并自動(dòng)生成瓣本單位的憑證，矮保證了數(shù)據(jù)的正俺確性與及時(shí)性。氨往來(lái)憑證設(shè)置應(yīng)鞍具備以下功能：矮（1）設(shè)置往來(lái)耙單位代碼及往來(lái)耙單位名稱鞍（2）設(shè)置與各扒往來(lái)單位有關(guān)的靶本單位科目表（伴列出科目體系由柏用戶選擇）邦（3）拷貝下發(fā)氨各往來(lái)單位科目扮對(duì)照表笆（4）接受往來(lái)跋單位拷貝下發(fā)的胺科目對(duì)照表，參凹照拷貝下發(fā)過(guò)來(lái)班的科目對(duì)照表設(shè)背置本單位與往來(lái)埃單位的科目對(duì)照斑表癌1.6

12、 憑證凹類型敖系統(tǒng)預(yù)置三種憑百證類型：收款、安付款和轉(zhuǎn)帳，用啊戶可以根據(jù)需要把設(shè)置其他憑證類跋型，也可以設(shè)置扳收款憑證的借方絆缺省科目和付款搬憑證的貸方缺省鞍科目。缺省科目挨可以指定到該科拌目的末級(jí)也可以傲不指定到末級(jí)，把對(duì)不指定到末級(jí)盎的，由用戶在輸暗入憑證時(shí)指定。稗憑證編號(hào)按憑證翱類型編，不按憑班證格式編。捌2 數(shù)據(jù)初始翱化鞍2.1 財(cái)務(wù)懊初始數(shù)據(jù)的錄入傲初始數(shù)據(jù)的錄入安處理：系統(tǒng)的啟搬用時(shí)間是會(huì)計(jì)年百度的第一個(gè)會(huì)計(jì)佰期間，只需錄入按各個(gè)會(huì)計(jì)科目的癌初始余額和具有百連續(xù)屬性的科欄安目的發(fā)生額。唉系統(tǒng)只能提供直邦接從最末級(jí)科目跋錄入期初余額并澳自動(dòng)匯總到上級(jí)敖科目。上級(jí)科目俺要逐級(jí)顯示匯總扳

13、金額，非末級(jí)科按目系統(tǒng)應(yīng)強(qiáng)制不邦能錄入數(shù)據(jù)。扳對(duì)有連續(xù)屬性的愛(ài)科欄目，用戶需啊要輸入累計(jì)借、般貸方發(fā)生額并自案動(dòng)顯示其余額。愛(ài)如果科目有數(shù)量板金額、外幣、輔哎助核算，系統(tǒng)自凹動(dòng)彈出窗口輸入鞍數(shù)量、外幣、輔襖助核算的相關(guān)信鞍息供用戶錄入。邦期初處理時(shí)輔助襖核算的初始數(shù)據(jù)邦應(yīng)與主帳戶數(shù)據(jù)俺分開(kāi)單獨(dú)輸入，隘輔助核算需錄入爸初始余額、發(fā)生敖額，輔助核算的俺初始數(shù)據(jù)應(yīng)與對(duì)疤應(yīng)主帳戶科目的疤金額保持一致。隘但如果出現(xiàn)不平熬衡的情況，系統(tǒng)壩僅給予提示，仍辦然允許通過(guò)。熬年中開(kāi)始使用系藹統(tǒng)的，在錄入發(fā)稗生額時(shí)可采用直壩接錄入的方法，熬可以按月分別錄拜入，也可將累計(jì)拔數(shù)一次錄入。隘2.2 試算昂平衡班將科/欄目

14、的期挨初數(shù)據(jù)錄入完畢澳以后才能進(jìn)行總把帳數(shù)據(jù)的試算平埃衡，如果所有科按目的借、貸方的敖差額為零為試算敗平衡；如果借、熬貸方差額不為零疤，試算不平衡，般系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)不拌正確的提示。同版時(shí)還要校驗(yàn)輔助哎核算與對(duì)應(yīng)主帳鞍戶的金額是否一跋致。敖2.3 系統(tǒng)拌啟用壩完成所有的期初把設(shè)置且試算平衡般后，系統(tǒng)就可以拜啟用。特別注意埃：系統(tǒng)啟用日期把為該帳套的啟用癌日期。系統(tǒng)進(jìn)行襖啟用數(shù)據(jù)校驗(yàn)，把主要是：佰科目的借貸平衡胺校驗(yàn)：期初余額柏的借方合計(jì)=貸搬方合計(jì)芭會(huì)計(jì)平衡校驗(yàn)：壩資產(chǎn)=負(fù)債+所斑有者權(quán)益笆數(shù)據(jù)校驗(yàn)成功后昂，確認(rèn)要啟用時(shí)罷系統(tǒng)強(qiáng)制用戶備叭份數(shù)據(jù)，啟用后背，初始化的數(shù)據(jù)斑不可被修改。把有輔助核算的科

15、捌目與相應(yīng)的輔助搬核算的信息應(yīng)一藹致3 憑證處理把會(huì)計(jì)憑證是整個(gè)捌會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的罷主要數(shù)據(jù)來(lái)源，擺是整個(gè)核算系統(tǒng)鞍的基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)憑胺證的正確性將直挨接影響到整個(gè)會(huì)胺計(jì)信息的真實(shí)性愛(ài)、可靠性，為方絆便使用及財(cái)務(wù)管唉理的需要，系統(tǒng)伴應(yīng)提供多種憑證敗數(shù)據(jù)的校核和控拜制功能。因此，版帳務(wù)系統(tǒng)獨(dú)立運(yùn)扳行時(shí)，應(yīng)具有憑昂證編輯、自轉(zhuǎn)帳骯憑證生成、往來(lái)絆憑證生成、憑證辦審核和憑證記帳礙等功能。壩憑證處理流程：版首先有制單人進(jìn)靶行憑證的錄入，傲然后由審核人進(jìn)矮行憑證審核，最案后由記帳人記帳岸。已制單未審核皚的憑證可以修改挨也可以刪除；已按審核未記帳的憑骯證只有審核人取哎消審核后，制單罷人才能修改或刪艾除；已記帳的

16、憑翱證不能刪除也不澳能修改。叭憑證編制的特別盎約定如下：百憑證的制單與審埃核不能為同一人邦，只有憑證的審傲核人才能取消審版核。扳憑證的編號(hào)分為拔記帳編號(hào)和流水柏編號(hào)。記帳編號(hào)啊按憑證類型在年啊度內(nèi)連續(xù)編號(hào)。礙流水編號(hào)按憑證襖錄入的順序由系昂統(tǒng)自動(dòng)編號(hào)，流埃水編號(hào)后跟一個(gè)把版本號(hào)，每對(duì)該安憑證進(jìn)行了一次扳修改則版本號(hào)自搬動(dòng)加一，而流水襖號(hào)不變。霸憑證的格式使用百統(tǒng)一的記帳憑證耙格式，但憑證類笆型名稱仍區(qū)分為暗收款、付款和轉(zhuǎn)壩帳憑證。耙憑證打印時(shí)，如哀超過(guò)6條分錄則安分頁(yè)打印。當(dāng)記頒錄超過(guò)6條時(shí)，敗用戶可以選擇是罷否合并分錄打印傲。合并分錄時(shí)系壩統(tǒng)默認(rèn)第一條為哎主摘要，但用戶稗可以修改或指定安其它

17、任意一條摘板要為該憑證的主壩摘要，合并打印礙或查詢時(shí)用主摘爸要代替每個(gè)分錄敗的摘要。用戶可般以在憑證備注里稗對(duì)分錄摘要或其壩他進(jìn)行說(shuō)明。搬在會(huì)計(jì)期間內(nèi)可骯由某用戶隨時(shí)鎖拌死憑證的處理，傲使已輸?shù)膽{證不藹能修改，新的憑艾證不能輸入。該版用戶由系統(tǒng)管理稗員在用戶管理中啊設(shè)置。俺3.1 憑證柏編輯暗主要對(duì)會(huì)計(jì)憑證稗進(jìn)行錄入、修改凹、刪除等操作。1）憑證錄入澳系統(tǒng)應(yīng)提供可以八同時(shí)錄入至少三唉個(gè)月憑證的功能絆，在本月未結(jié)帳把的情況下可以同哀時(shí)輸入下月憑證熬。唉憑證類型：如果拌用戶已定義有默案認(rèn)的該憑證類型熬的借貸方科目，半系統(tǒng)也自動(dòng)顯示熬出來(lái)，用戶可以愛(ài)修改，但修改范澳圍只能是默認(rèn)科翱目的下級(jí)科目。頒憑

18、證制單日期：稗系統(tǒng)默認(rèn)本期上凹一次錄入的最后百一張憑證的日期壩，用戶可以干預(yù)敗此制單日期，干版預(yù)范圍最早為本百期的記帳日期，啊最遲為系統(tǒng)控制懊的最大未結(jié)月份挨的最后一天（包斑含此日期）。矮憑證摘要可由用跋戶直接輸入，上挨一行摘要自動(dòng)帶熬到下一行，也可胺在常用摘要中選懊擇輸入。手工錄背入的摘要也可以愛(ài)存入憑證摘要庫(kù)扳，以備后用。鞍科目代碼可由用拌戶直接輸入，也敗可通過(guò)選擇錄入傲，但用戶如已輸把入部分科目代碼埃，系統(tǒng)只需將其愛(ài)下級(jí)科目代碼顯拜示出來(lái)供用戶選百擇。如果科目路昂徑顯示寬度不夠把，則顯示一級(jí)科愛(ài)目加末級(jí)科目名疤稱，詳細(xì)路徑在艾憑證附件上列示版。疤憑證保存時(shí)，系拜統(tǒng)要檢查以下內(nèi)拌容：昂憑證

19、錄入項(xiàng)目是叭否填寫(xiě)齊全擺借方金額合計(jì)是暗否等于貸方金額邦合計(jì)科目是否為末級(jí)跋本位幣金額是否敗等于匯率乘原幣胺金額是否等于數(shù)巴量乘單價(jià)罷輔助帳金額是否瓣與對(duì)應(yīng)科欄目金愛(ài)額一致按是否出現(xiàn)限制出背現(xiàn)的科目代碼拌如條件不滿足，半系統(tǒng)不予保存并骯給予提示。皚憑證的制單人是扳憑證的錄入人。扮憑證保存后才具扮有流水號(hào)。2）憑證修改唉如果用戶錄入憑澳證后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，愛(ài)可以進(jìn)行修改完骯善，修改憑證保八存后流水編號(hào)的板版本號(hào)自動(dòng)加一挨。但按下列條件疤進(jìn)行修改：斑已記帳憑證不得暗修改；岸已審核過(guò)的憑證八不能修改，但該搬憑證經(jīng)審核人取吧消審核后可以修笆改；哎處于未審核狀態(tài)拔的憑證可以修改斑，但必須是該憑奧證的制單人，其

20、耙他人員無(wú)權(quán)修改艾。3）憑證刪除敖用戶如果發(fā)現(xiàn)憑埃證錯(cuò)誤或該憑證吧無(wú)須存在，則可般以刪除此憑證，八但刪除憑證要符挨合以下條件：搬已記帳憑證不得皚刪除；芭已審核過(guò)的憑證半不能刪除，但該阿憑證經(jīng)審核人取案消審核后可以刪啊除；跋處于未審核狀態(tài)傲的憑證可以刪除百，但必須是該憑藹證的制單人，其胺他人員無(wú)權(quán)刪除半；埃刪除該憑證后，百機(jī)內(nèi)流水號(hào)應(yīng)保隘留，并打上刪除艾標(biāo)志，用戶可以襖查到刪除憑證的熬相關(guān)信息。結(jié)帳埃后系統(tǒng)將刪除憑扒證的全部信息進(jìn)艾行物理刪除。胺3.2 往來(lái)斑憑證皚往來(lái)憑證操作有捌兩個(gè)功能：暗（1）接受往來(lái)凹單位報(bào)送的憑證搬并檢驗(yàn)報(bào)送數(shù)據(jù)胺的正確性（主要埃檢驗(yàn)往來(lái)單位代阿碼、數(shù)據(jù)等），叭報(bào)送數(shù)據(jù)

21、的帳戶吧時(shí)間要與接受單挨位的帳戶時(shí)間相按同；敖（2）生成往來(lái)懊單位憑證?？梢缘K單張生成也可以啊成批生成，但必巴須經(jīng)操作員確認(rèn)懊后才能保存（保氨存與錄入憑證相阿同）。接受單位拌生成的往來(lái)憑證阿的往來(lái)科目與報(bào)背送憑證單位分錄跋倒置（借變貸，敖貸變借），數(shù)字拔相等，摘要可以吧保留報(bào)送單位的叭原始摘要或部分按。壩3.3 自動(dòng)頒生成憑證拔對(duì)由業(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)扮生的數(shù)據(jù)自動(dòng)生版成會(huì)計(jì)憑證地。稗列出自動(dòng)轉(zhuǎn)帳模安板讓用戶選擇一斑個(gè)、多個(gè)或全部拜模板，點(diǎn)擊矮“白憑證生成癌“稗按紐，即可按所懊定義的模板取數(shù)奧公式生成相應(yīng)的白憑證，生成時(shí)，伴應(yīng)根據(jù)轉(zhuǎn)出比例扳進(jìn)行計(jì)算和按明擺細(xì)擴(kuò)展選項(xiàng)進(jìn)行阿明細(xì)科目擴(kuò)展處哎理。藹3.4 憑

22、證扳審核記帳盎憑證審核是對(duì)該叭筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合扒法性、正確性等搬進(jìn)行審核，并對(duì)版審核正確無(wú)誤的芭憑證加上審核標(biāo)熬志。審核人與制拜單人不能為同一挨操作員。伴憑證審核由用戶氨指定憑證類型和礙審核日期（系統(tǒng)半默認(rèn)為當(dāng)前日期版）后，系統(tǒng)應(yīng)自跋動(dòng)把已制單未審罷核且制單人不是笆該用戶的憑證過(guò)按濾顯示出來(lái)，按案流水編號(hào)排序，愛(ài)用戶可以選擇單奧一憑證審核，也罷可以選擇成批審跋核。笆對(duì)于處于已審核埃未記帳狀態(tài)的憑斑證，如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)疤誤需要修改或刪胺除，應(yīng)可以把憑俺證恢復(fù)到已制單盎未審核狀態(tài)，給霸制單人修改或刪懊除，但審核取消版人必須是該憑證氨的審核人。柏憑證輸入完畢經(jīng)埃審核無(wú)誤后，就笆可以記帳，記帳澳后才能打印帳頁(yè)

23、瓣，記帳后的憑證半不能夠修改刪除版，只能通過(guò)沖銷(xiāo)挨或補(bǔ)充憑證進(jìn)行熬更正。日記帳的敖余額為負(fù)數(shù)時(shí)，暗系統(tǒng)應(yīng)強(qiáng)制不能阿打印輸出。叭3.5 憑證跋沖銷(xiāo)愛(ài)當(dāng)憑證經(jīng)過(guò)審核懊并已登過(guò)帳后，拔就不允許進(jìn)行修礙改，若發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)般時(shí)，在不進(jìn)行反扳結(jié)帳處理的情況辦下，可選擇憑證扮沖銷(xiāo)處理，其目柏的是按原憑證的案相反金額（全部安或部分）重新生暗成一張憑證對(duì)原邦憑證進(jìn)行沖銷(xiāo)，胺全額沖銷(xiāo)：選擇霸要沖銷(xiāo)的憑證，襖生成一張帶紅字版的與原憑證金額埃相反的記帳憑證哎，生成的新憑證岸需要進(jìn)行審核和艾記帳；拜部分沖銷(xiāo)：在憑俺證輸入過(guò)程中輸啊入一張新憑證，背借貸方科目與原疤憑證相同，金額胺為與原憑證相反礙的部分沖銷(xiāo)金額邦，需審核記帳。

24、隘3.6 憑證襖查詢打印艾可以按多種組合哀條件查詢對(duì)已登按帳憑證、未登帳哎憑證（包括已刪絆除憑證）、以前凹會(huì)計(jì)期間、會(huì)計(jì)艾月份的憑證進(jìn)行頒查詢，并可打印愛(ài)查詢結(jié)果。翱可打印記帳憑證霸，列帳通知單，斑原始憑證匯總表百等。選擇憑證時(shí)靶提供過(guò)濾條件，班并可進(jìn)行打印機(jī)鞍設(shè)置和憑證格式傲設(shè)置，提供預(yù)覽隘和打印輸出兩種巴選擇。4、帳務(wù)處理礙4.1 憑證扒記帳襖主要是對(duì)審核后邦的記帳憑證進(jìn)行澳登帳處理，登帳唉可在會(huì)計(jì)期間任擺意時(shí)間進(jìn)行，也版可在月底一次性柏進(jìn)行。登帳后則敗將憑證狀態(tài)改為瓣“皚記帳啊”安；提供單張和成半批登帳和取消登骯帳功能。阿4.3 明細(xì)跋帳熬主要是對(duì)明細(xì)帳跋進(jìn)行查詢、打印氨。明細(xì)帳包括各胺

25、明細(xì)級(jí)科目明細(xì)半帳和數(shù)量金額式扒明細(xì)帳。查詢時(shí)絆在選定某筆帳目拔后，可顯示對(duì)應(yīng)皚的記帳憑證、核皚算信息（有的話按）及其對(duì)方科目斑明細(xì)帳；在科目斑體系中定義為多背欄式明細(xì)帳的科骯目，則顯示多欄班式明細(xì)帳。埃4.4 日記伴賬盎提供日記帳的查背詢和打印功能。柏日記帳按科目特啊征分類查詢；查襖詢打印日記帳時(shí)氨，每日要顯示出絆“藹本日小計(jì)扳”暗，月末結(jié)顯示出翱“叭本月合計(jì)藹”板、凹“瓣本年累計(jì)伴”頒。柏4.5 匯總襖帳八主要是查詢、打辦印匯總帳。在本笆會(huì)計(jì)期間有發(fā)生白額的所有科目都艾要逐級(jí)進(jìn)行匯總爸；奧 班總帳包括總分類澳帳、數(shù)量外幣金矮額式總帳，查詢奧時(shí)可在總帳中選藹擇某個(gè)科目項(xiàng)后般，按某功能鍵查唉詢

26、其對(duì)應(yīng)的明細(xì)敖帳及相關(guān)憑證。哀4.6 科目爸余額板對(duì)各個(gè)會(huì)計(jì)科目懊余額進(jìn)行查詢、澳打印。襖4.7 項(xiàng)目胺核算拔管理核算項(xiàng)目余半額和帳目。核算皚帳則根據(jù)科目體敗系中的核算項(xiàng)目把標(biāo)記來(lái)決定是否邦登錄；可以查詢暗和打印項(xiàng)目余額背表和項(xiàng)目總帳。5、銀行對(duì)帳搬銀行對(duì)帳是指每唉期將用戶的銀行斑存款日記帳和銀罷行對(duì)帳單核對(duì)，安勾銷(xiāo)已達(dá)帳，并邦生成銀行存款余按額調(diào)節(jié)表，以防安止錯(cuò)誤。懊此功能根據(jù)用戶白的需要，可以在跋任意時(shí)間月初啟絆用，此功能如果白啟用，用戶就必爸須在銀行憑證錄佰入時(shí)輸入銀行結(jié)伴算信息。暗5.1 數(shù)據(jù)懊初始化1）銀行未達(dá)帳笆錄入用戶使用期拌初有關(guān)銀行未達(dá)八帳的信息，系統(tǒng)耙提供數(shù)據(jù)導(dǎo)入和盎手工錄

27、入兩種數(shù)頒據(jù)錄入方式。2）企業(yè)未達(dá)帳熬 搬 錄入用戶使用艾期初有關(guān)企業(yè)未拔達(dá)帳的信息，系唉統(tǒng)提供數(shù)據(jù)導(dǎo)入辦和手工錄入兩種傲數(shù)據(jù)錄入方式。板3）銀行對(duì)帳啟凹用白在初始未達(dá)帳錄笆入完成后，系統(tǒng)暗將根據(jù)銀行日記靶帳、用戶自己輸敗入的銀行初始數(shù)案據(jù)及輸入的銀行骯未達(dá)帳，企業(yè)未百達(dá)帳的有關(guān)資料扮，根據(jù)下列公式澳，生成期初的銀般行余額調(diào)節(jié)表。傲企業(yè)調(diào)節(jié)后余額懊企業(yè)帳面余額靶銀收企未收鞍銀付企未付俺銀行調(diào)節(jié)后余額叭銀行對(duì)仗單期愛(ài)初余額企收銀疤未收企付銀未拔付白銀行對(duì)帳啟用后辦，銀行對(duì)帳初始靶化菜單不可用。澳5.2 銀行凹對(duì)帳單爸輸入本期各個(gè)開(kāi)扒戶銀行的對(duì)賬單擺數(shù)據(jù)，可手工錄柏入，也可由系統(tǒng)班自動(dòng)轉(zhuǎn)入。熬5.

28、3 自動(dòng)癌對(duì)帳斑系統(tǒng)根據(jù)一定的矮條件，自動(dòng)對(duì)用藹戶和銀行雙方的扳對(duì)帳數(shù)據(jù)，進(jìn)行盎核銷(xiāo)。藹5.4 手動(dòng)百對(duì)帳盎手動(dòng)對(duì)帳則是對(duì)氨自動(dòng)對(duì)帳的補(bǔ)充啊，為保證對(duì)帳更敖徹底、更正確，擺可用手工對(duì)帳對(duì)癌自動(dòng)對(duì)賬的結(jié)果辦進(jìn)行調(diào)整。吧5.5 未達(dá)搬帳查詢扮對(duì)銀行未達(dá)帳和暗企業(yè)未達(dá)帳進(jìn)行藹查詢（包括期初板雙方未達(dá)帳），壩系統(tǒng)分頁(yè)顯示單靶位和銀行雙方的啊未核銷(xiāo)的對(duì)帳數(shù)罷據(jù)。疤5.6 調(diào)節(jié)拜表昂設(shè)定對(duì)帳截止日奧期和開(kāi)戶銀行，跋將用戶的銀行存藹款日記帳和銀行埃對(duì)帳單核對(duì)后，跋根據(jù)下列公式，吧進(jìn)行數(shù)據(jù)校驗(yàn)，暗試算平衡：岸企業(yè)調(diào)節(jié)后余額昂企業(yè)帳面條額稗銀收企未收頒銀付企未付八銀行調(diào)節(jié)后余額哎銀行初始余額扳企收銀未收稗企付銀

29、未付版系統(tǒng)自動(dòng)生成銀矮行對(duì)帳調(diào)節(jié)表。6、期末處理爸6.1 月末跋結(jié)帳熬在各個(gè)會(huì)計(jì)期的把月芭末按，要進(jìn)行月結(jié)操熬作。在月結(jié)之后俺，用戶就不能輸巴入已經(jīng)結(jié)帳月份氨的憑證。所有帳吧戶上月的期末余芭額轉(zhuǎn)為本月的月唉初月額。所有數(shù)扒量帳上月的期末哎數(shù)量轉(zhuǎn)為本月的隘月初數(shù)量。經(jīng)月背結(jié)之后的數(shù)據(jù)都藹應(yīng)封存不動(dòng)，只矮供查詢。把系統(tǒng)月結(jié)時(shí)首先哀檢查以下情況：捌上月有無(wú)結(jié)帳，扮如果無(wú)，系統(tǒng)給拔預(yù)提示，不予結(jié)拜帳；背系統(tǒng)應(yīng)首先自動(dòng)昂檢查當(dāng)時(shí)是否還跋存在已制單待審稗核狀態(tài)、已審核俺待記帳狀態(tài)的憑襖證，如果有系統(tǒng)鞍應(yīng)給于提示，不挨予進(jìn)行月結(jié)。吧系統(tǒng)檢驗(yàn)損益類矮科目月末是否有奧余額。如有余額哀系統(tǒng)給予提示，案但不強(qiáng)制余額

30、一翱定為零。班系統(tǒng)進(jìn)行會(huì)計(jì)恒辦等式校驗(yàn)，如果笆校驗(yàn)沒(méi)有完全通壩過(guò)，系統(tǒng)應(yīng)給予絆提示，不予進(jìn)行襖月結(jié)。岸系統(tǒng)對(duì)輔助核算挨的該月發(fā)生額和愛(ài)月末余額逐一與澳對(duì)應(yīng)科欄目的發(fā)敖生額和余額進(jìn)行八校驗(yàn)，如果校驗(yàn)拌沒(méi)有完全通過(guò)，皚系統(tǒng)應(yīng)給予提示氨，不予進(jìn)行月結(jié)壩。案系統(tǒng)首先進(jìn)行平按衡校驗(yàn)，用戶決罷定結(jié)帳前系統(tǒng)提邦示是否需要備份辦，如需備份則系霸統(tǒng)開(kāi)始備份，若按不需備份或備份癌完畢則繼續(xù)進(jìn)行扳以下判斷隘月結(jié)成功后，系安統(tǒng)提示月結(jié)成功隘，系統(tǒng)時(shí)間改至版下月。胺6.2 年終瓣結(jié)轉(zhuǎn)半年結(jié)的步驟與月礙結(jié)基本相同，年矮終結(jié)轉(zhuǎn)與傲1柏至扒11癌月會(huì)計(jì)期末結(jié)轉(zhuǎn)扳的主要區(qū)別是：扳年終結(jié)轉(zhuǎn)要產(chǎn)生哀新的年度帳，并耙將科目期末余額按結(jié)轉(zhuǎn)為新年度的邦年初余額，除此藹之外，年結(jié)以后絆用戶可以修改所皚有的初始設(shè)置，昂其他與月結(jié)相同扳。邦1）不同會(huì)計(jì)年芭度帳務(wù)操作的處癌理：翱對(duì)每一會(huì)計(jì)年度骯的帳務(wù)應(yīng)分別建奧帳，以前年度帳巴務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的查扒詢可以采用以下愛(ài)方法：礙用戶在登陸時(shí)系阿統(tǒng)默認(rèn)當(dāng)前會(huì)計(jì)奧年度，但也可以把選擇以前某會(huì)計(jì)唉年度的帳務(wù)系統(tǒng)