財(cái)務(wù)審批制度

1、罷博深太平公司文安件岸博深2007扒00拜26奧號(hào) 翱 伴 懊 懊簽發(fā)人：挨張海半 財(cái)務(wù)審批制度第一章 總則第一條 目的背為加強(qiáng)辦各項(xiàng)財(cái)務(wù)稗費(fèi)用的管理與控巴制，根據(jù)笆公司稗“鞍厲行節(jié)約、合理翱安排、從嚴(yán)控制伴、超支處罰扮”隘的原則，達(dá)到提暗高工作效率，規(guī)癌范經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，理芭順業(yè)務(wù)關(guān)系的目霸的，特制定本制壩度氨。第二條 原則隘公司案所有的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)隘納入計(jì)劃和預(yù)算柏管理，計(jì)劃、預(yù)耙算內(nèi)的支出審批芭從簡(jiǎn)，計(jì)劃、預(yù)跋算外的支出嚴(yán)格愛控制。第三條 分類唉（一）采購(gòu)或靶費(fèi)用辦審批；奧（二）借款審批巴；俺（三）扳付款審批；岸（四）費(fèi)用報(bào)銷耙（帳）壩審批；翱（五）支出費(fèi)用白分類管理；八第二章 采購(gòu)（背費(fèi)用氨）叭

2、審批芭第般四八條 采購(gòu)審批定哀義罷相關(guān)業(yè)務(wù)崗位，艾因公司需要而購(gòu)胺置資產(chǎn)，按照先凹申請(qǐng)后采購(gòu)的原芭則，填寫吧“壩采購(gòu)申請(qǐng)表阿”隘（見附表一）按，襖注明采購(gòu)原因、絆使用部門、罷價(jià)格板、數(shù)量笆等愛。疤第叭五盎條 采購(gòu)審批流藹程瓣申請(qǐng)跋（使用人）絆扒審核（部門負(fù)責(zé)拔人哀）案扮審批(艾財(cái)務(wù)部長(zhǎng)絆)扳第盎六礙條疤 費(fèi)用申請(qǐng)定義壩為阿有效管理和控制叭計(jì)劃外費(fèi)用胺支出挨，按照佰先申請(qǐng)后支出奧的原則，明晰部昂門費(fèi)用使用情況哎所制定的一種財(cái)安務(wù)程序挨，費(fèi)用申請(qǐng)需俺填寫敗“背費(fèi)用使用申請(qǐng)表把”挨（拔見附件埃二）跋，襖注明擺申請(qǐng)?jiān)?、使用懊部門、金額等阿。拌第翱七拔條 費(fèi)用申請(qǐng)流巴程佰申請(qǐng)人百(半申請(qǐng)人百)岸吧審核

3、（部門負(fù)責(zé)藹人敖）皚皚審批(靶財(cái)務(wù)部長(zhǎng)岸)八第伴三絆章 捌借款審批八第頒八疤條拌 借款分類吧（澳一骯）藹個(gè)人借款：指?jìng)€(gè)氨人由于生活困難扳、異常情況出現(xiàn)礙的，向公司進(jìn)行斑臨時(shí)的借款行為背，盎填寫哎“藹借款申請(qǐng)表班”吧（見附表暗三伴）岸；胺（二）因公借款拔：盎指本公敖司各部門或具體壩崗位工作人員，頒根據(jù)公司核定職擺責(zé)或指定承辦部阿分采購(gòu)業(yè)務(wù)、工佰程捌或其他事務(wù)時(shí)，拔向公司財(cái)務(wù)室申骯請(qǐng)預(yù)先借用的款巴項(xiàng)啊，百填寫翱“凹借款申請(qǐng)表半”笆（見附表癌三襖）扮。伴第岸九愛條 哎私人借款俺審批規(guī)定八（一）授權(quán)范圍扮：公司在職3個(gè)稗月以上的員工啊（二）借款金額阿：捌5罷00元 凹 ?。ㄈ徟鞒贪喊?凹00皚

4、元以內(nèi)：申請(qǐng)矮（哎借款人笆）敗敗審核（部門負(fù)責(zé)疤人）班班審批（財(cái)務(wù)總監(jiān)板）巴昂出納（出款）?。话?把00元以上：懊申請(qǐng)（借款人）爸凹審核（部門負(fù)責(zé)挨人）礙靶審批（財(cái)務(wù)部長(zhǎng)瓣）癌半出納（出款）；版（四）還款擺日期澳規(guī)定皚：30天，超過(guò)壩30天，從工資安中扣除芭；芭第斑十昂條 般因公借款邦審批規(guī)定（一）審批流程霸憑相關(guān)采購(gòu)（費(fèi)霸用）審批報(bào)告原柏件，填寫邦“襖借款申請(qǐng)皚表敖”擺（出差憑板“隘員工出差申請(qǐng)斑表壩”頒見附件敗四傲），限額以內(nèi)的骯借款由財(cái)務(wù)總監(jiān)白審批，超限額由扒財(cái)務(wù)部長(zhǎng)稗審批。（二）報(bào)銷沖帳暗因公盎借款人必須在借唉款一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷罷還款，逾期不還癌借款或不報(bào)帳者盎，財(cái)務(wù)部門通知盎各人力資源邦

5、薪資管理部門暗在其當(dāng)月工資中矮扣除。礙第霸十艾一礙條叭 藹借款原則敖財(cái)務(wù)部門遵循佰“伴及時(shí)報(bào)帳凹、胺前帳不清埃、絆后帳不借拔”伴的借款管理原則瓣。特殊情況需經(jīng)佰總經(jīng)理審批，否捌則追究審批人的藹責(zé)任。笆第白十?dāng)《皸l 敖人力資源部門礙負(fù)責(zé)及時(shí)將離職班或調(diào)動(dòng)員工情況鞍事前通知罷財(cái)務(wù)部門。因離爸職造成的壞帳損鞍失由人力資源部岸門承擔(dān)，在該部扮分的獎(jiǎng)金或工資昂總額中扣減；拔第柏四爸章罷 熬付款審批辦第叭十胺三瓣條 百付款原則熬（一）啊所有的付款必須柏根據(jù)合同協(xié)議瓣、鞍預(yù)算內(nèi)業(yè)務(wù)報(bào)告邦編制資金計(jì)劃，哎費(fèi)用支出半審批胺、巴付款一律報(bào)財(cái)務(wù)擺部長(zhǎng)百審批；奧（二）阿對(duì)外付款一律由盎財(cái)務(wù)部門每月壩底在資金計(jì)劃內(nèi)靶

6、根據(jù)合同協(xié)議熬、相關(guān)跋報(bào)告等編制哎“俺付款審批明細(xì)表隘”八（見附件藹五辦）凹，澳并統(tǒng)一由出納集扒中付款扒（緊急付款除外骯）般；捌（三）預(yù)付款：昂原則上由財(cái)務(wù)部翱長(zhǎng)埃審批方可執(zhí)行；安第熬十搬四啊條 吧為保證邦公司扳稅賦啊平衡，嚴(yán)禁無(wú)發(fā)熬票付款，特殊情皚況報(bào)板公司伴總經(jīng)理批準(zhǔn)，否癌則追究經(jīng)辦人責(zé)半任。巴第十柏五叭條扒 八超合同奧審批金額翱付款原則上昂財(cái)務(wù)部跋當(dāng)月不予受理，岸緊急付款皚除外；岸第十拌六頒條 盎財(cái)務(wù)付款審核單澳據(jù)八（般一笆）邦基建、裝修工程絆：暗預(yù)付款附項(xiàng)目申凹報(bào)表、審批表或八業(yè)務(wù)報(bào)告、合同敗，驗(yàn)收后付款還板需附發(fā)票、工程扒竣工驗(yàn)收單、工八程預(yù)（決）算書翱；俺（二）疤設(shè)備、電腦、辦拔公

7、管理固定資產(chǎn)八采購(gòu)：敗采購(gòu)審批報(bào)告、按采購(gòu)固定資產(chǎn)發(fā)奧票、部門簽收單拌（三）啊辦公低值資產(chǎn)、柏專用備品備件、般工具器具采購(gòu)：靶采購(gòu)審批報(bào)告、芭發(fā)票（附清單）瓣、入庫(kù)明細(xì)單霸（四）案廣告物料制作氨、產(chǎn)品促銷：柏業(yè)務(wù)報(bào)告、瓣報(bào)價(jià)審批單、入艾庫(kù)驗(yàn)收單、合同埃、發(fā)票；笆第案五埃章 費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)疤準(zhǔn)與審批耙第十芭七癌條佰 業(yè)務(wù)百招待爸費(fèi)藹（一）費(fèi)用使用絆原則：俺預(yù)算內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)由鞍部門負(fù)責(zé)人審批版；懊（二）費(fèi)用使用礙范圍：把請(qǐng)客、送禮、娛伴樂(lè)、安排客戶旅安游等?。话瑁ㄈ┵M(fèi)用使用耙人員：絆總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部暗長(zhǎng)、物流部長(zhǎng)；昂（四）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)稗：哀2000元/月奧（五）費(fèi)用報(bào)銷翱周期：百3氨0隘天背（六）費(fèi)用報(bào)銷疤流

8、程：佰報(bào)銷人(申請(qǐng))啊八審批(敗財(cái)務(wù)部長(zhǎng)柏)暗疤出納(出款)佰第十阿八熬條 俺差旅費(fèi)叭（一）伴員工出差實(shí)行事暗前申報(bào)制度，出伴差前填制傲“瓣員工跋出差申請(qǐng)耙表罷”哎（見附表胺三岸）拜一式兩聯(lián)，按八公司藹規(guī)定批準(zhǔn)后，憑奧“胺借款皚申請(qǐng)表耙”安借款。邦（二）白差旅費(fèi)報(bào)銷稗流程：礙申請(qǐng)靶（申請(qǐng)靶人）埃白審核（部門負(fù)責(zé)艾人）唉礙審批（財(cái)務(wù)總監(jiān)吧）佰拔出納（報(bào)銷）扮（安三礙）差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)頒準(zhǔn)：柏1、經(jīng)理級(jí)及以岸上人員往返交通霸工具可報(bào)銷飛機(jī)般票費(fèi)用；其他人跋員只可報(bào)銷火車斑或汽車費(fèi)用；靶2、其他費(fèi)用實(shí)扒報(bào)實(shí)銷；靶第十把九礙條 因公借款費(fèi)哀用報(bào)銷霸報(bào)銷人(申請(qǐng))八絆審批(笆財(cái)務(wù)總監(jiān)芭)邦搬出納(沖賬)絆第

9、伴二十八條 其他公司費(fèi)笆用報(bào)銷（一）通訊費(fèi)拜填報(bào)（業(yè)務(wù)）佰芭提交（行政）哎澳審批 (暗財(cái)務(wù)部長(zhǎng)拔)耙芭出納(出款)（二）業(yè)務(wù)補(bǔ)助艾填報(bào)（業(yè)務(wù)）哀岸提交（行政）傲藹審批 (霸財(cái)務(wù)部長(zhǎng)昂)芭阿出納(出款鞍)挨第版二十疤一芭條 背不（遲）還款責(zé)懊任白（一）埃借款人不按時(shí)間翱要求報(bào)銷沖帳和耙歸還借款，從次版月起財(cái)務(wù)管理部凹將書面通知各人白力資源中心從工叭資中逐月扣回，骯并按每月借款余鞍額從借款日開始哀計(jì)收利息（按貸艾款利率）；矮（二）吧如由于借款人自斑動(dòng)離職等原因形襖成壞帳，審批借般款的奧部門經(jīng)理把負(fù)連帶清償責(zé)任八，并規(guī)定在事實(shí)埃確認(rèn)后15個(gè)工澳作日內(nèi)清償。澳第二十熬二藹條 頒費(fèi)用報(bào)銷責(zé)任界版定絆（一

10、）捌報(bào)銷人的責(zé)任和襖注意事項(xiàng)骯1、報(bào)銷人對(duì)所氨報(bào)銷項(xiàng)目和單據(jù)柏的真實(shí)性、合法唉性和及時(shí)性負(fù)責(zé)?。话?、各項(xiàng)報(bào)銷票岸證和資料必須齊奧全并按要求粘貼岸，否則財(cái)務(wù)部有邦權(quán)拒絕報(bào)銷。跋（二）部門爸經(jīng)理的責(zé)任挨1、負(fù)責(zé)審查費(fèi)搬用項(xiàng)目是否經(jīng)過(guò)擺申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)皚，報(bào)銷金額是否岸控制在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)白；艾2、對(duì)報(bào)銷的內(nèi)耙容真實(shí)性、完整巴性，各項(xiàng)附件是搬否合法、完整負(fù)把責(zé)。阿（三）笆財(cái)務(wù)審核人員的哀責(zé)任鞍1、負(fù)責(zé)審查單盎據(jù)的真實(shí)性、合氨法性；辦2、審查報(bào)銷項(xiàng)按目審批手續(xù)的完矮整性。熬（四）罷財(cái)務(wù)部長(zhǎng)襖的責(zé)任巴對(duì)報(bào)銷項(xiàng)目的真擺實(shí)性、必要性負(fù)按責(zé)，并對(duì)費(fèi)用支背出是否控制在預(yù)辦算范圍負(fù)責(zé)。啊第六章 費(fèi)用分凹類管理瓣第二十藹

11、三拌條 費(fèi)用分類標(biāo)拔準(zhǔn)（一）營(yíng)業(yè)費(fèi)用斑1、襖營(yíng)業(yè)巴費(fèi)用是襖企業(yè)在銷售商品敗或提供勞務(wù)中所把發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用懊。（二）管理費(fèi)用白管理費(fèi)用是企業(yè)把行政管理部門為伴組織和管理生產(chǎn)熬經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生襖的費(fèi)用罷。（三）財(cái)務(wù)費(fèi)用矮財(cái)務(wù)費(fèi)用是企業(yè)俺在資金籌集活動(dòng)瓣中所發(fā)生的各種稗費(fèi)用案。埃第二十鞍四百條 分類統(tǒng)計(jì)管按理要求艾（一）預(yù)算統(tǒng)計(jì)扮對(duì)比管理（二）費(fèi)率計(jì)算拔（三）定期輸出擺報(bào)表芭第哎七昂章 處罰辦法暗第二十?dāng)[五愛條 般報(bào)銷人如果在報(bào)巴銷過(guò)程中營(yíng)私舞斑弊或弄虛作假，跋將對(duì)違規(guī)違紀(jì)金靶額不予報(bào)銷。對(duì)拔已報(bào)銷的，除退靶回違規(guī)報(bào)銷金額絆外，并對(duì)報(bào)銷人按予以違規(guī)金額5哎%-20%的罰巴款；擺第二十襖六霸條 懊部門負(fù)

12、責(zé)人在資稗料不全、原始憑傲證不充分或項(xiàng)目斑不真實(shí)的情況下懊簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的巴，對(duì)部門負(fù)責(zé)人熬予以違規(guī)報(bào)銷金埃額3%-15%背的罰款；昂第二十般七鞍條 佰財(cái)務(wù)審核人員因哀審核不嚴(yán)使公司背造成損失的，對(duì)罷財(cái)務(wù)審核人員按把違規(guī)報(bào)銷金額3百%-15%的罰傲款。第八章 附則襖第拔二十懊八凹條 隘本制度由財(cái)務(wù)管擺理部負(fù)責(zé)修哀定霸和解釋，自下發(fā)爸之日起執(zhí)行。芭附件：一、八采購(gòu)申請(qǐng)表敖二、癌費(fèi)用使用申請(qǐng)扮表稗哎三、暗借款申請(qǐng)版表啊跋四、把員工出差申請(qǐng)稗表版五愛、板付款審批明細(xì)巴表罷二傲八七懊年拜五拔月藹十四絆日阿發(fā)：各哎部門敖報(bào)懊：總經(jīng)理附件一把 百 捌 擺 凹采購(gòu)申請(qǐng)表邦部門： 骯 叭 扳 壩 日期： 岸 年

13、 月頒 日按 板 盎 唉編號(hào)：拜名 稱隘 搬規(guī)格按 敖型號(hào)疤預(yù)算邦單價(jià)案申購(gòu)按數(shù)量暗申購(gòu)金額絆使用人佰需要日期耙合 計(jì)拌申購(gòu)原因伴 捌 案 懊 盎 鞍 奧 拔 盎 柏 八 邦 申請(qǐng)人芭： 芭 皚 日期：絆 半部門負(fù)責(zé)人意見岸 搬 叭 壩 邦 安 艾 負(fù)耙責(zé)人： 俺 凹 日期：笆財(cái)務(wù)部意見八是否超預(yù)算 半案 否 哀挨 是壩簽字岸： 奧 礙 皚日期：搬財(cái)務(wù)部長(zhǎng)意見暗 拌 百 百 斑 瓣 皚 芭 骯簽字罷： 絆 胺 啊日期：附件二百 哎 艾 捌費(fèi)用使用鞍申請(qǐng)表癌部門： 壩 背 昂 熬 日期： 案 年 月巴 日安 哀 哀 編號(hào)：伴費(fèi)用用途敖申請(qǐng)金額疤跟蹤人唉預(yù)計(jì)結(jié)款日期般備注拜合 計(jì)霸申請(qǐng)人：愛 八

14、壩 敗 部門負(fù)責(zé)安人： 敖 伴 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)：附件三靶 柏 盎 敗 澳借款邦申請(qǐng)表辦部門： 敖 襖 絆 巴 日期： 靶 年 月搬 日捌 挨 笆 編號(hào)：氨借款人氨借款金額柏借款日期伴還款日期瓣借款類型懊 個(gè)人借款 澳笆 因公愛借款 阿拌因公借款用途概八述板申請(qǐng)人：阿 柏 骯 艾 部門負(fù)責(zé)暗人： 壩 岸 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)：附件三敗 靶 岸 凹 敗借款把申請(qǐng)表把部門： 翱 敗 辦 把 日期： 愛 年 月搬 日阿 澳 爸 編號(hào)：骯借款人骯借款金額爸借款日期百還款日期盎借款類型辦 個(gè)人借款 按拌 因公吧借款 疤凹因公借款用途概邦述笆申請(qǐng)人：矮 哀 襖 叭 部門負(fù)責(zé)拌人： 暗 埃 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)：附件四岸 背 扒 暗員工出差背申請(qǐng)表礙部門： 矮 百 懊 暗 按日期： 年辦 月 擺日扮 奧 岸 凹 編號(hào)阿：疤出差人熬姓名拜使用交通扳方式阿簽字隘部門疤職務(wù)哀辦跋理叭事奧項(xiàng)靶出襖差阿原板因柏出疤差翱地搬點(diǎn)拔出差時(shí)間背自阿鞍 稗年啊 敖 月哎 佰