學(xué)校財(cái)務(wù)部門各項(xiàng)制度職責(zé)

1、學(xué)校財(cái)務(wù)部門各項(xiàng)制度職責(zé)會(huì)計(jì)工作職責(zé)一、認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握國(guó)家規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)政法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)制度，認(rèn)真參加上級(jí)組織的財(cái)務(wù)人員專業(yè)理論學(xué)習(xí)，堅(jiān)持原則，勇于抵制一切違反財(cái)務(wù)制度的不合理開支。二、按上級(jí)規(guī)定的財(cái)務(wù)制度和經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，做好學(xué)校預(yù)算內(nèi)外資金和其他財(cái)務(wù)收支的自核工作。分清資金渠道，嚴(yán)格按照上級(jí)制定的用途使用各項(xiàng)資金。三、在教委財(cái)務(wù)科和校長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)工作，對(duì)校長(zhǎng)負(fù)責(zé)，對(duì)學(xué)校師生負(fù)責(zé)，為學(xué)校師生服務(wù)。四、依法做好財(cái)會(huì)工作，主動(dòng)建立內(nèi)控機(jī)制，正確處理與出納的既配合又制約的正常工作關(guān)系。五、認(rèn)真做好本職工作,嚴(yán)格履行財(cái)會(huì)各項(xiàng)手續(xù)，及時(shí)做好學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算、決算、請(qǐng)款計(jì)劃、經(jīng)費(fèi)安排及各種

2、報(bào)表統(tǒng)計(jì)，及時(shí)向校長(zhǎng)匯報(bào)財(cái)務(wù)收支情況。六、按規(guī)定如實(shí)、準(zhǔn)確記載、管理好各種帳目，做到帳輕目明、收支清楚、日清月統(tǒng)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。七、與出納合作，共同作好工資發(fā)放，銀行取款、存款，實(shí)物購(gòu)買、供給及各項(xiàng)收費(fèi)、領(lǐng)取工作。八、完成教委、校長(zhǎng)交辦的各項(xiàng)工作。配合檔務(wù)人事做好全員工資變動(dòng)、核算和各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表工作。九、妥善理財(cái)，開源節(jié)流，積極創(chuàng)收，熱情服務(wù)，廉潔勤儉，建好管好財(cái)務(wù)檔案，當(dāng)好校長(zhǎng)理財(cái)參謀。十、認(rèn)真審核一切收支原始憑證，及時(shí)準(zhǔn)確的計(jì)算、記賬，賬目清楚、準(zhǔn)確，對(duì)經(jīng)費(fèi)的使用情況和存在的問(wèn)題要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。十一、及時(shí)、準(zhǔn)確的編制年、季、月各種預(yù)算報(bào)表、統(tǒng)計(jì)資料和年度決算。做到賬賬相符，賬表相符，

3、為上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。十二、保管好一切會(huì)計(jì)憑證、資料，及時(shí)整理、裝訂、存檔。十三、定期核對(duì)固定資產(chǎn)賬，及時(shí)處理添置、調(diào)入、報(bào)損等事項(xiàng)，做到賬實(shí)相符。十四、及時(shí)處理一切暫收、暫付款項(xiàng)。出納員工作職責(zé)一、嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度辦理款項(xiàng)收付、熟練掌握各種收支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。二、認(rèn)真審核各種報(bào)銷的原始憑證，對(duì)違反規(guī)定，手續(xù)不完備的原始憑證予以退回，拒絕辦理一切不合理開支。三、現(xiàn)金銀行存款日記賬要日清月結(jié)，賬面數(shù)字要準(zhǔn)確。四、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金不超規(guī)定限額，不坐支、不挪用公款，不以白條抵庫(kù)，收入的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行，保持庫(kù)存現(xiàn)金與賬面金額一致。五、加強(qiáng)支票管理，隨時(shí)掌握銀行

4、存款余額，不簽發(fā)空頭支票，及時(shí)與銀行對(duì)賬，調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)。六、每月及時(shí)辦理校內(nèi)、外的各種支票轉(zhuǎn)賬的往來(lái)結(jié)算工作。對(duì)暫付的現(xiàn)金，要按規(guī)定催促結(jié)賬。七、提高警惕性，認(rèn)真保管現(xiàn)金支票、印章、數(shù)據(jù)及其它證券，嚴(yán)格按照規(guī)定使用，下班放入保險(xiǎn)柜。出納崗位責(zé)任制度一、按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，做到及時(shí)、無(wú)誤。二、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款明細(xì)賬，按“銀行對(duì)賬單”及時(shí)與銀行對(duì)賬，經(jīng)常清查庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬款相符。三、妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金，空白票據(jù)和有關(guān)印章按國(guó)家現(xiàn)金管理制度負(fù)責(zé)現(xiàn)金的提取存入，庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)掌握在銀行規(guī)定的限額以內(nèi)。四、為領(lǐng)導(dǎo)提供有關(guān)現(xiàn)金管理方面的建議，對(duì)不符合財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度

5、規(guī)定的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)要拒絕辦理，同時(shí)要報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。五、積極參加各項(xiàng)政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高政治水平和業(yè)務(wù)水平。管理員工作職責(zé)一、學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理員要熱愛本職工作，堅(jiān)守工作崗位，自覺遵守學(xué)校的各項(xiàng)制度，樹立以校為家的思想。管理員要堅(jiān)持民主管理，每月進(jìn)行一次物資檢查，虛心接受群眾監(jiān)督。二、建立校產(chǎn)、物資登記簿，對(duì)學(xué)校各處室的物資要逐一登記造冊(cè)，并要妥善保管和合理使用，不得隨便外借，如需借用，要辦理借用手續(xù)。三、管理員要檢查各辦公室、教師等物資管理和使用情況，及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，如發(fā)現(xiàn)損壞或丟失，要追查責(zé)任，按學(xué)校規(guī)定進(jìn)行處理。四、因隨便亂動(dòng)或不按操作規(guī)程而損壞學(xué)校設(shè)施或教學(xué)儀器、書報(bào)等物的，要按價(jià)賠償，或進(jìn)

6、行修理，恢復(fù)原樣。五、堅(jiān)持勤儉節(jié)約、增收節(jié)支的原則，積極開展修舊利廢，盡量節(jié)省學(xué)校開支。六、低值易耗的物品，要嚴(yán)格控制發(fā)放，要有領(lǐng)發(fā)手續(xù)記錄，非辦公用物品不準(zhǔn)領(lǐng)用。確需領(lǐng)用須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。七、做好安全保衛(wèi)工作，采取得力措施，防火防盜，保證學(xué)校財(cái)產(chǎn)不受損失。財(cái)產(chǎn)保管員工作職責(zé)一、財(cái)產(chǎn)保管員要樹立以校為家的思想，熱愛本職工作，盡職盡責(zé)，堅(jiān)守工作崗位，自覺遵守我校的各項(xiàng)制度。二、保管員對(duì)所管理資產(chǎn)要進(jìn)行登記入冊(cè)，建立財(cái)產(chǎn)使用卡，使用統(tǒng)一賬簿、表冊(cè)。三、保管員要隨時(shí)檢查借出使用財(cái)產(chǎn)情況，如有損失或損壞要及時(shí)追究責(zé)任進(jìn)行處理。四、如果財(cái)產(chǎn)使用過(guò)久已失效能，無(wú)法修復(fù)，由保管員填寫報(bào)損單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)登記入冊(cè)以

7、減少。五、財(cái)產(chǎn)增加時(shí)，由分管財(cái)產(chǎn)管理員驗(yàn)收，總財(cái)產(chǎn)管理員根據(jù)原始憑證填寫“固定資產(chǎn)增加憑單”以增加。六、保管員對(duì)自己所管理財(cái)產(chǎn)年終進(jìn)行統(tǒng)一檢查，對(duì)財(cái)產(chǎn)使用情況和保養(yǎng)情況寫出書面總結(jié)上交總管部門進(jìn)行評(píng)比。學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度一、學(xué)校財(cái)會(huì)人員和物資保管人員要熱愛本職工作，堅(jiān)守工作崗位，自覺遵守學(xué)校的各項(xiàng)管理制度，樹立以校為家的思想。二、建立校產(chǎn)、物資登記簿，對(duì)學(xué)校、班級(jí)、各處室的物資要一一登記造冊(cè)，并要妥善保管、合理使用，不得隨意外借。如需借用 ，要辦理借用手續(xù)。三、學(xué)校要檢查各辦公室、教室等物資管理和使用情況，及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，如發(fā)現(xiàn)損失或丟失，要追查責(zé)任，按學(xué)校規(guī)定進(jìn)行處理。四、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)

8、制度，自覺維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真搞好會(huì)計(jì)預(yù)算，管好用好資金，賬目要日清月結(jié)，做到賬款相符。五、嚴(yán)格執(zhí)行收支制度和收付手續(xù)，堅(jiān)持民主理財(cái)，財(cái)經(jīng)委員會(huì)每月進(jìn)行一次財(cái)經(jīng)審查，虛心接受群眾監(jiān)督，敢于同違犯財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為作斗爭(zhēng)。六、堅(jiān)持勤儉節(jié)約、增收節(jié)支的原則，積極開展修舊利廢，盡量節(jié)省學(xué)校開支。七、做好安全保衛(wèi)工作，采取得力措施，防火防盜，保證學(xué)校財(cái)產(chǎn)不受損失。財(cái)務(wù)收支審批制度一、學(xué)校的一切財(cái)務(wù)收支，都必須納入學(xué)校統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算，任何部門和班級(jí)的財(cái)務(wù)收支不得自行進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。二、學(xué)校各項(xiàng)收費(fèi)必須堅(jiān)決執(zhí)行上級(jí)部門有關(guān)收費(fèi)規(guī)定和學(xué)校制定的禁止亂收費(fèi)的各項(xiàng)規(guī)定。三、學(xué)校財(cái)務(wù)部門每年度初安排出財(cái)務(wù)收支預(yù)算交學(xué)校領(lǐng)

9、導(dǎo)審批后實(shí)施；年度末要及時(shí)作出年度財(cái)務(wù)收支決算向?qū)W校職代會(huì)提交審議，每月要及時(shí)向校領(lǐng)導(dǎo)提交收支狀況的報(bào)告。四、學(xué)校的一切財(cái)務(wù)收支都必須由校長(zhǎng)審批。學(xué)校各部門的一切支出，都必須事前提出書面預(yù)算報(bào)告，由校長(zhǎng)審批后，方可實(shí)施。超過(guò)千元的非教學(xué)性開支必須經(jīng)區(qū)教體局財(cái)審科審批。五、實(shí)物購(gòu)入后，要按規(guī)定辦理驗(yàn)收手續(xù)，由保管員驗(yàn)收，在入庫(kù)單上如實(shí)填寫實(shí)收數(shù)額并簽名蓋章，然后由校長(zhǎng)、經(jīng)辦人簽字并注明用途后，到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。實(shí)物達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)及時(shí)記入固定資產(chǎn)賬。六、財(cái)會(huì)人員應(yīng)對(duì)原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對(duì)弄虛作假嚴(yán)重違法的原始憑證不予受理的同時(shí)應(yīng)予以扣留，并及時(shí)向校長(zhǎng)報(bào)告

10、，查明原因，追究當(dāng)事人責(zé)任；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并讓經(jīng)辦人更正補(bǔ)充；自制原始憑證也必須由經(jīng)辦人和校長(zhǎng)簽名或蓋章，其項(xiàng)目必須完備，方可報(bào)銷。財(cái)務(wù)處理程序制度一、學(xué)校會(huì)計(jì)科目設(shè)置主要有現(xiàn)金、銀行存款、其它應(yīng)收款、固定資產(chǎn)、其它應(yīng)付款、事業(yè)基金、事業(yè)結(jié)余、結(jié)余分配、專用基金、固定基金、財(cái)務(wù)補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、附屬單位繳款、其它收入、事業(yè)支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助。二、其它應(yīng)付款明細(xì)科目設(shè)置有公費(fèi)醫(yī)療、子女統(tǒng)籌費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、課本費(fèi)、職工福利、義務(wù)教育費(fèi)、義務(wù)兵優(yōu)待金、退休人員活動(dòng)費(fèi)、學(xué)生取暖費(fèi)、代扣房租等。三、事業(yè)支出明細(xì)科目設(shè)置有基本工資、補(bǔ)助工資、其它工資、職工福利費(fèi)、社

11、會(huì)保障費(fèi)、助學(xué)金、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)、其他費(fèi)用。四、事業(yè)收入明細(xì)科目設(shè)置有雜費(fèi)、借讀費(fèi)、托管費(fèi)。五、其他收入明細(xì)科目設(shè)置有社會(huì)捐資、利息收入、投資收益、其它。六、會(huì)計(jì)憑證采用一種方式，經(jīng)手人將發(fā)票等原始憑證交會(huì)計(jì)審核后，由驗(yàn)收人驗(yàn)收，校長(zhǎng)簽字后由出納員報(bào)銷，對(duì)原始單據(jù)先由會(huì)計(jì)編制記賬憑證并按順序編號(hào)，再交給出納審核、登記現(xiàn)金或銀行日記賬，出納記錄完畢后傳遞給會(huì)計(jì)，由會(huì)計(jì)登記總賬和明細(xì)賬。七、會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置有現(xiàn)金、銀行存款日記賬、總賬、其它應(yīng)收、應(yīng)付款明細(xì)賬，事業(yè)收入支出明細(xì)賬。八、編制會(huì)計(jì)報(bào)表種類有資產(chǎn)負(fù)債表、單位基礎(chǔ)數(shù)字表、單位款項(xiàng)往來(lái)表、收入明細(xì)表、事業(yè)指出明細(xì)表、事業(yè)收支總

12、表。內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度一、學(xué)校的會(huì)計(jì)工作實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，領(lǐng)導(dǎo)本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員和單位其他人員認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度，保障會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)。二、總務(wù)處負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)主管，對(duì)不規(guī)范、不合法的原始單據(jù)不予受理；對(duì)賬外設(shè)賬行為應(yīng)當(dāng)制止糾正；對(duì)實(shí)物款項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督；保證各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和完整性；對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支不予受理。三、接受財(cái)政、審計(jì)、業(yè)務(wù)主管部門等依法進(jìn)行的監(jiān)督和檢查，并如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料及有關(guān)情況說(shuō)明，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)，保證各種會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整?；酥贫纫?、認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章制度，掌握

13、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合法與非法的界限。二、學(xué)校會(huì)計(jì)稽核工作是由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行審查和稽核。三、認(rèn)真審查記賬憑證是否根據(jù)會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)規(guī)范合理記賬，是否按規(guī)定正確使用會(huì)計(jì)科目。四、認(rèn)真審查會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)表，審核記賬憑證、賬簿和報(bào)表的各項(xiàng)內(nèi)容是否真實(shí)全面，做到賬實(shí)、賬款相符。五、稽核完畢后在稽核欄內(nèi)蓋章簽字，以明確責(zé)任。財(cái)產(chǎn)管理制度一、要有計(jì)劃地做好產(chǎn)權(quán)、教具的檢查與維修工作。二、學(xué)校固定資產(chǎn)要建立固定資產(chǎn)賬，由專人負(fù)責(zé)及時(shí)登記，固定資產(chǎn)每年清查一次，要定期使用，分類安置，便于清點(diǎn)和保管，并嚴(yán)格領(lǐng)用制度和保管手續(xù)。三、需入庫(kù)的實(shí)物，必須填寫入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管員和使用人員驗(yàn)收并在登記簿上簽名蓋章

14、。四、需要領(lǐng)取或使用，在領(lǐng)用登記簿上登記數(shù)量和品種，并注明用途，由保管員填寫出庫(kù)單。五、對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品按照國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，劃定界線，編制固定資產(chǎn)目錄，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號(hào)，建號(hào)入賬。六、每年定期或不定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，掌握固定資產(chǎn)增減變動(dòng)情況，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的科學(xué)管理，提高使用效率。七、對(duì)有意破壞公物的責(zé)任人，應(yīng)寫出書面檢查并視情況賠償一定數(shù)額的損失，如果損失特別大，應(yīng)報(bào)上級(jí)主管部門進(jìn)行處理。內(nèi)部牽制制度一、對(duì)不合法的原始憑證，不得受理。對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重非法的原始憑證，予以扣留并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人責(zé)任。對(duì)記載不準(zhǔn)確不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)

15、辦人員更正、補(bǔ)充。二、督促并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)產(chǎn)清查制度，出納員負(fù)責(zé)款項(xiàng)的收支，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)記賬和報(bào)賬，總務(wù)主任負(fù)責(zé)審核和保管，三方責(zé)任明確，不得超過(guò)職權(quán)范圍。三、對(duì)賬物收支進(jìn)行監(jiān)督，每月定期或不定期互查，支票與印鑒分開存放，分人管理，相互監(jiān)督。四、對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的財(cái)務(wù)收支，不予辦理。對(duì)嚴(yán)重違反國(guó)家利益和社會(huì)公眾利益的財(cái)務(wù)收支應(yīng)向主管單位或者財(cái)政、審計(jì)、機(jī)關(guān)報(bào)告。財(cái)務(wù)安全管理制度一、出納人員嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié)，現(xiàn)金不得超庫(kù)存限額，必須當(dāng)日送存銀行。二、保管好庫(kù)存現(xiàn)金、支票，每天下班時(shí)放入保險(xiǎn)柜內(nèi)，鎖好保險(xiǎn)柜。三、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票由出納保管，財(cái)務(wù)印鑒有會(huì)計(jì)保管，使用轉(zhuǎn)

16、賬支票由校長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可發(fā)出。四、下班時(shí)，鎖好防盜門打開報(bào)警器，方可離校。傳達(dá)室人員發(fā)現(xiàn)總務(wù)處有異?，F(xiàn)象及時(shí)報(bào)告校長(zhǎng)，并通知總務(wù)處人員。經(jīng)費(fèi)支出管理制度一、經(jīng)費(fèi)支出列支范圍：職務(wù)工資、10%教齡津貼、津貼、實(shí)習(xí)期工資、教齡補(bǔ)貼、福利性津貼、職務(wù)（崗位）補(bǔ)貼、房租補(bǔ)貼、公積金、獨(dú)生子女津貼、職工上下班交通補(bǔ)貼、福利費(fèi)、托兒費(fèi)、獨(dú)生子女雜費(fèi)、年終一次性獎(jiǎng)金、社會(huì)保障費(fèi)、取暖費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)。二、經(jīng)費(fèi)撥款單每月報(bào)一次上交教體局財(cái)審科，款項(xiàng)內(nèi)容詳細(xì)明確，嚴(yán)格按計(jì)劃支出，如有結(jié)余或不足則下月調(diào)平。三、經(jīng)費(fèi)支出堅(jiān)持合理開支，分清主次緩急，力求以最少的人力、物力、財(cái)力和時(shí)間，獲得較大的效益。對(duì)較大的開支，必須經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)研究批準(zhǔn)后方能開支，做到從嚴(yán)掌握，每月向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)經(jīng)費(fèi)開支情況。固定資產(chǎn)管理制度一、建立總財(cái)產(chǎn)管理員賬、部門管理員明細(xì)賬。二 、購(gòu)物屬固定資產(chǎn)物資，部門管理員應(yīng)及時(shí)填制增加憑單，根據(jù)增加憑單編制固定資產(chǎn)增加憑證，登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬，