票據(jù)處理流程

1、票據(jù)處理流程出納崗位職責出納科工作職責1、現(xiàn)金、票據(jù)及爭銀行存款的保管出納及記錄事項。2、支票、本票、匯票的簽發(fā)及空白支票、本票、匯票的保管事項。3、財務費用的計算收付事項。4、租金、權(quán)利金的計算收付事項。5、所得稅扣繳申報事項。6、零用金的核付事項。7、其他與現(xiàn)金出納有關的事項。其他事項1、現(xiàn)金的提存：往來行庫的票據(jù)及現(xiàn)金提送，應派適當人員充任，金額較巨或認為必要時應加 派人員辦理。每日營業(yè)終了時，除酌留一部分充為次日營業(yè)開時必要的支付資金外，所有款 項應盡量送存行庫。2、庫存：現(xiàn)金庫存除現(xiàn)款外，其他一切票據(jù)、借據(jù)或取款憑條均不能抵充。營業(yè)終了結(jié) 帳后，如有經(jīng)收(付)的款項應辦妥次日收(付)

2、款手續(xù)，經(jīng)各級主管人員核章后連同傳 票一并保管。每日庫存現(xiàn)金，須與現(xiàn)金庫存表所載金額相符，如有不符時應立即報告主管， 并應于當日查明不符緣由，如確屬無法當日查明時，應以暫收款或暫付款科目整理，侯次日再繼續(xù)調(diào)查。3、金庫：(1)金庫內(nèi)外門應備正副鑰匙各一副，內(nèi)門正鑰匙由出納員負責管理使用，夕卜門正 鑰匙由經(jīng)理或指定副經(jīng)理掌管，非兩者不得啟閉金庫，內(nèi)外門副鑰匙由經(jīng)理會同會計科 長及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后，交由經(jīng)理另行保管。(2)因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時，經(jīng)理須會同會計科長及主辦出納員啟 封，用后重行封存。4、貴重物品的保管：凡與業(yè)務有關的有價證券等貴重物品，需寄存出納專用的金庫時，應

3、由經(jīng)辦人員 成扎或整箱密封，并由主管人員簽章后，連同保管條(寫明交存的件數(shù))交出納員，出 納員點收后給保管條簽章交經(jīng)辦負收執(zhí)，發(fā)還保管物時，收回保管條注銷后裝訂保管備 查。5、銀行存款支票簿的使用：領用文票簿時，須由主管指派的經(jīng)管員編列號碼登記在“空白單據(jù)登記簿”發(fā) 交經(jīng)辦人員簽章使用。作廢的支票，須蓋作廢戳記，粘貼于該同一號碼的存根上，以示慎重。每日營業(yè)終了時，經(jīng)辦員應即查對當日簽發(fā)的支票存根，結(jié)計金額在存根最后 一張背面，與銀行存款科目簽發(fā)總數(shù)是否相符，同時查點尚未使用的空白張數(shù)是否相符。用訖的支票簿(存根)，須交還經(jīng)管員查核使用張數(shù)及作廢張數(shù)是否相符，并 在“空白單據(jù)登記簿”備注欄注明后

4、，妥為保存(訂為15年)。6、銀行存款的印鑒：銀行存款的印鑒為有權(quán)簽章人員印鑒(簽章、職章、私章)及副署人員印鑒(會 計科長、信托科長、出，員的印章)。票據(jù)的處理收受票據(jù)應注意事項：1、凡與業(yè)務無關的票據(jù)不得收受。2、如非本人票據(jù)應請客戶親自背書，如屬指名票據(jù)應請?zhí)ь^人加蓋印章。3、收受的票據(jù)面額較應繳納款項為多時，在未兌現(xiàn)以前不得找還，其差額應侯兌 現(xiàn)以“暫收款項”科目處理后退還。4、營業(yè)部門各經(jīng)辦員（包括外勤職員及出納員）收到票據(jù)時，應立即在票據(jù)左上角 畫橫線二道，并在收人傳票摘要欄注明收票日期、票據(jù)號碼、付款行庫、金額及到期日。（二）收受本埠即期票據(jù)的處理：1、凡出納員收人本埠即期的票據(jù)

5、，應即日提出交換并在收人會票摘要欄加蓋“一 交”、“二交”戳記，如當日不及交換者，應在收人傳票摘要欄加蓋“交換”戳記，以 使經(jīng)辦員作為填注有關帳簿的依據(jù)，以杜流弊。2、出納員收人的票據(jù)提出兌現(xiàn)或經(jīng)交換被退票時，應查驗該票據(jù)是否由本公司提 出，退票理由是否充足，經(jīng)驗明確實后，應立即聯(lián)絡經(jīng)辦員以最迅速的方法，通知顧客 前來辦理退票手續(xù)。3、出納員收受的即期票據(jù)，應立即登記在票據(jù)明細表并在存人行存時加以注明 行庫類別，以于必要時與行庫對帳。（三）應收票據(jù)的處理：1、出納收受應收票據(jù)時，應按到期日順序妥為保管票據(jù)（外埠的票據(jù)應分開保管 及時提出代收），并根據(jù)應收票據(jù)明細表，按到期日分別列在應收票據(jù)備查

6、簿，所保 管的票據(jù)張數(shù)，金額應與應收票據(jù)備查簿的記載相符。2、應收票據(jù)到期，出納應檢出該日期票據(jù)與應收票備查簿的記載核對無誤后存 人行庫。3、顧客要求調(diào)換或領回公司保管中的票據(jù)時，除以現(xiàn)金抵換外應以書面申請為原 則，主管準許調(diào)換時，出納應于“應收票據(jù)備查簿”變更該筆記載，并應請主管蓋章 證明。收款程序出納部門收入現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金收人傳票（包括視同現(xiàn)金收人傳票的各項憑證）收款， 其程序為：1、應根據(jù)現(xiàn)金收人傳票點收現(xiàn)款，鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o誤后，即在現(xiàn)金收人傳票加 蓋“收款日戳”及“分號”（收人傳票之分號每日自第一號依序編列）并蓋私章。2、如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時，應于傳票下端制票員編號處登記

7、“號碼 牌”號數(shù)（號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章）后，將號碼牌（簽發(fā)信托單時以收人傳票第 二聯(lián)代替號碼牌）交給顧客憑向原經(jīng)辦部門領取所需憑證。3、將收款后的傳票依序登記于：（1）現(xiàn)金收入帳。（2）現(xiàn)金收入日記帳后，傳票及附件遞交有關部門辦理。各有關部門辦妥手續(xù)后， 按傳票所記號碼呼號收回號碼牌（應注意有無涂改），憑此交付信托單或憑證等。付款程序出納部門付出現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金支出傳票（包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項付款憑證） 辦理。1、凡付款傳票，均須依照程序先由經(jīng)辦員、會計人員及各級主管人員核章后始得 付款。2、出納員支付款項時，須先查明傳票的核章具備后在傳票編列分號（每日自第 一號依序編列）依序登記于：（1）現(xiàn)金支出帳。（2）現(xiàn)金支出日記帳。3、在傳票及附件的憑證上加蓋付