淺議伊朗莫拉薩德拉大壩及水電站工程項目施工中的索賠

1、淺議伊朗莫拉薩德拉大壩及水電站工程項目施工中的索賠淺議伊朗莫拉薩德拉大壩及水電站工程項目施工中的索賠 淺議伊朗莫拉薩德拉大壩 及水電站工程項目施工中的索賠李萍莉（中國葛洲壩集團國際工程有限公司 ）1項目概況 莫拉薩德拉大壩及水電站工程的業(yè)主為伊朗能 源部的水利局 ,由中國進出口銀行 ,伊朗窮人和傷殘 軍人救助基金會聯(lián)合提供融資 .工程位于伊朗伊斯蘭 共和國FARS省境內Kore河的主支流Ta ng e Bor_ agh峽谷河段，主要功能為蓄水灌溉兼顧發(fā)電，總庫容 4.4億m,年發(fā)電量1.76億kW.h.2項目實施背景 莫拉薩德拉大壩及水電站項目由中國安徽國際經(jīng) 濟合作公司 （以下簡稱 CAWE

2、C 或安徽國際 ）與伊朗當 地公司MelliSakthman（以下簡稱MS）組成的MS CAITEC 聯(lián)營體與伊朗法爾斯地區(qū)水利局簽署 ,合同 簽訂時間為 1999 年 11 月.葛洲壩集團 （以下簡稱 CGGC）于2001年5月份與安徽國際正式成立聯(lián)營體， 由分包土建的模式轉化為聯(lián)營模式 ,安徽國際為聯(lián)營 體牽頭方 .2002年 9月 7 日項目正式開工后 ,根據(jù)項 目實施的需要.CGGC2003年4月份以主導地位全面 接管項目實施 .2004年 8月份,為項目的順利實施和 圖 2 費用分析圖5.3費用分析我們以 2004年 3 月底的計劃跟蹤為例 ,進行工程 管理中的費用分析 .2004年

3、 3月底的費用累計曲線表 見圖 2.圖中:Cuentestimate實際投入費用，表示作業(yè) 項目的實際花費 ;EarnedvMue 贏得值，等于預算值乘資源/費用 完成的百分比 ,也即承包商從業(yè)主那里得到的費用 ;Plannedvalue一計劃完成值，等于預算值乘目標 計劃完成百分比 ,即到某一時間點按目標計劃本來應 該完成的工作量 ,它用來評價實際進度對于目標進度 而言是超前 ,還是落后 .從圖中可以看出 ,到 2004年 3月底,實際投入的 費用為50.18萬KD,贏得值為49.46萬KD,而計劃值 為130.35萬KD.即到3月底工程虧損0.72萬KD,進 度計劃落后8O.89萬KD.根

4、據(jù)當時的實際情況,項目 部及時加大了設備及人力等資源的投入 ,在短時間內 改變了進度落后的狀況 .6 結束語P3軟件在科威特蘇比亞工程進度計劃管理中發(fā) 揮了巨大的作用 ,使用它能非常容易地生成各種資源 , 費用等報表 ,為日常管理提供了方便 .在編制下月 ,年 施工計劃時不但能夠列出各個需要進行的作業(yè)項目 , 還能夠得到需要的各種資源 ,材料以及所需要投入的 費用,為以后的施工作好準備 .在每個月對進度進行 跟蹤以后 ,及時得到各種進度及費用信息 ,為項目部及 時做出各種調整提供依據(jù) .2006年第三期總第 99期水利水電施工 6l 最大程度減少合同執(zhí)行過程中的障礙 ,CGGC 向項目 業(yè)主提

5、出合同主體變更的要求 . 莫拉薩德拉項目由于其復雜的背景和合同關系 , 在項目主合同簽署之后的實施階段面臨著極其復雜的 局面.由于融資,保函開具滯后 ,導致開工時間推遲 ; 由于原合同主體聯(lián)合體內部爭議 ,導致合同義務的重 新劃分和合同范圍的分割 ;由于 CAITEC 在執(zhí)行合同 的初期進展緩慢 ,導致了中方承包商構成的實施變 更.關于索賠策略的考慮莫拉薩德拉項目就合同性質而言屬于 EPC（系指 設計,采購,施工一攬子承包 ）固定合同總價交鑰匙合 同 ,除法律變更以外 , 無論是工程量還是通貨膨脹都是 合同規(guī)定不允許索賠的項目 .因而,進行全面的索賠 和補償難度極大 .為了達成理想的索賠效果

6、,項目部 采取了逐項談判 ,循序漸進 ,階段性修改工程量清單確 認索賠額度并進入支付程序的操作方式 .實踐證明 , 對于伊朗這種計劃經(jīng)濟體制為主導 ,審批程序繁復的 國家 ,這種操作方式是較為適宜的 . 莫拉薩德拉項目索賠的特點如下 :1）總額索賠類型單一 .EPC項目的特點之一即為 承包商承擔設計責任 ,因而不存在設計變更 （無論是業(yè) 主要求還是承包商建議 ）要求索賠補償?shù)目赡?.因而, 項目的索賠補償總體而言只能劃分為兩類 :一般索賠 項目和其它索賠項目 .2）索賠持續(xù)時間長 ,金額大 .索賠方式總體而言 屬于單項談判 ,總體（階段性）確認的方式 .大部分單 項索賠金額在 3.10萬美元之

7、間 ,但總體確認時往往 需涉及幾個至數(shù)十個項目 ,確認金額一般在 100萬美 元以上 .3）索賠難度大 .索賠的基點在于取得業(yè)主工程師 的理解和信任 ,并能尋求業(yè)主工程師在不違背合同原 則規(guī)定條件下能夠接受的索賠理由 （或借口 ）,以及可 能涉及到國際 ,伊朗和中國市場狀況的相關證據(jù) .因 此一項索賠的提出和支撐性資料的準備往往需要半年 至一年的時間予以收集資料 ,整理準備 .4）階段性確認的時機選擇不易 .即便單項索賠補 償能夠達成共識 ,按照伊朗慣例 ,業(yè)主工程師也不會立 即對所同意的單項索賠予以書面確認并報送政府有關 部門核準 .一般情況下 ,項目部需要選擇對承包商最 有利的時機向業(yè)主工

8、程師施加壓力 ,迫使其對已商談 確定的若干補償項目一次性予以確認并啟動批準 ,支 付（議付）程序,并同時確認下一階段一旦出現(xiàn)類似問 題的處理原則 .綜上所述,一方面，因EPC合同的性質和主合同 條款的制約 ,決定了莫拉薩德拉項目的索賠屬于辦理 難度大 ,談判時間長的合同索賠項目 .而另一方面由于 開工時間的滯后 ,當?shù)厥袌鐾ㄘ浥蛎?,中國國內經(jīng)濟過 熱導致機電產(chǎn)品價格上漲 ,人民幣升值以及當?shù)胤?法規(guī)變更等因素的影響 ,導致項目的實施成本大幅度 上升,承包商在執(zhí)行本項目時將面臨著重大虧損的局 面 , 決定莫拉薩德拉項目盈虧的重要因索在于承包商 能否得到合理的索賠補償 .自從 CGGC 正式全

9、面接管莫拉薩德拉項目后 ,隨 著項目的進展和對項目背景情況了解的逐步深入 ,項 目部日益感受到項目商務管理工作和索賠工作的重要 性和迫切性 .在經(jīng)過近一年的努力理順項目運作關系 , 改變項目實施環(huán)境并使項目的進展局面出現(xiàn)實質性改 觀,承包商的信譽和能力得到業(yè)主工程師認可之后 ,項 目部從 2004年年初開始 ,適時將索賠工作作為工程項 目管理的重要內容之一 . 鑒于索賠涉及的范圍較廣 ,按照其涵蓋面以及合 同中承包商可利用的條款 ,大致可劃分開工延誤 ,工程 量變更,法律變更 ,通貨膨脹以及匯率變動等方面的內 容. 項目部根據(jù)莫拉薩德拉項目的實施情況和伊朗市 場的特點 ,確定了總體索賠目標 ,

10、并制定了依據(jù)工程實 施進度適時提出索賠請求 ,分步進行索賠談判 ,分階段 取得索賠成果的索賠策略 .分步索賠的策略一方面可 以規(guī)避伊朗現(xiàn)行法規(guī)對合同調價的限制 ,避免項目實 施因合同糾紛出現(xiàn)大的波動 ;另一方面可以使業(yè)主理 解承包商索賠要求的合理性 ,易于接受承包商的索賠 請求.索賠案例分析目前 .項目部的索賠工作仍在繼續(xù)當中 ,現(xiàn)已完成 和已取得重大進展的項目有 :開工延誤索賠 ,土建項目 工程量變更索賠 ,關稅 ,社會福利保險法律變更索賠和 機電設備基礎補償及機電供貨項目索賠 .開工延誤索賠 莫拉薩德拉的合同簽訂時問為 1999年 11月,正 式的開工時間為 2002年9月 7日,開工時間

11、滯后合同 簽訂時間 2年8 個月.期間,信用證于 2002年 3月開 出,履約保函于 2002年 8月開出.鑒于影響開工時間 的制約因素較多 ,而影響因素之一的融資方式的變更 對降低業(yè)主的融資成本有利 ,項目部以此為突破口作 為索賠的依據(jù) ,并將索賠的目標定位于解決因開工滯 后造成的土建工程成本上漲部分補償 .2004年 6 月, 項目部正式向業(yè)主工程師提交了索賠報告和支撐性文 件.開工時間滯后的原因原則上可以劃分成項目融資 階段和開具保函階段 .延誤責任的歸屬因涉及到項目 運作的復雜背景已難以清晰具體地進行劃分 .主要難62淺議伊朗莫拉薩德拉大壩及水電站工程項目L_z-申的索賠點是 :1）完

12、成融資的責任方是承包商而非業(yè)主 .據(jù)工程 師聲明 ,在融資階段業(yè)主曾多次致函安徽國際 ,要求 其加快融資進度 ,并指責其融資進度緩慢已嚴重影響 項目開工 .2）安徽國際在履約保函和預付款保函開具時花 費了較多時間 ,盡管存在銀行之間對保函格式的分歧 以及安徽國際與 MS 公司之間的爭議 ,應當說此期間 的延誤是明顯屬于承包商的責任 .在進行延誤責任的歸屬劃分談判時，項目部以 融資進度滯后的原因之一是項目的信貸方式的改變 , 承包商花費很長時間為業(yè)主爭取到了政府優(yōu)惠貸款 , 降低了項目的建設成本 ,受益者是伊朗政府和業(yè)主 ;CGGC介入和事實上接管項目后項目進展情況的改 變是包括能源部在內的各方

13、所有目共睹的 ,項目的正 常運行和實施的前提是 CGGC 不應蒙受不應承擔的經(jīng) 濟損失 .從項目實施的大局出發(fā) ,業(yè)主應當主動承擔 開工延誤的責任 .通過數(shù)輪談判 ,業(yè)主工程師原則接受了項目部關 于延誤責任劃分的建議 ,即在 2 年 8個月的延誤期中 , 業(yè)主作為信貸方式變更的受益者承擔 2 年的延誤責 任,CAITEC因保函開具延誤承擔8個月的延誤責任. 按照這一責任劃分原則 ,并依據(jù)伊朗同期通貨膨脹指 數(shù) ,對承包商進行調價補償 .土建工程部分價格調整 的比例為 20%,價格調整額度約為 330 萬美元 ,價格 調整通過單價調整的方式實行 .2005年 6 月,伊朗最高技術委員會對莫拉薩德

14、拉 項目開工延誤索賠補償予以正式批復 ,項目部獲得補 償金額為 175 萬美元 .開工延誤期間索賠的成功為整個莫拉薩德拉項 目今后的其它方面索賠工作的開展打開了一個良好 的局面 .特別是在此次索賠談判中所達成的工程量變 更享受同等調價比例的原則 ,為項目工程量變更索賠 工作的開展奠定了很好的基礎 .土建項目工程量變更索賠 莫拉薩德拉項目的合同性質為 EPC 交鑰匙合同 , 合同結算的原則為總價包干 ,在主合同中也有規(guī)定不 予調價的條款 .而本項目的工程量報價基礎為業(yè)主提 供的參考工程量清單 ,而這一清單在簽署合同后成為 合同文件的一部分 ,與通常的 EPC 合同的做法有所不 同.莫拉薩德拉項目

15、啟動實施后 ,由于地質條件的變 化和設計需要 ,實施的土建工程項目和工程量均大幅 度超過報價時參考工程量清單的規(guī)定 .綜合評估 ,預 計土建部分實際工程量有可能超過合同工程量的 50%.項目部在認真研究合同后 ,利用合同規(guī)定的差異 向業(yè)主工程師提出了索賠要求 ,并將索賠的目標定位 于主體工程項目按照工程師審批的設計工程量進行單 價結算的原則 .2004年 10 月,項目部正式啟動了所實施合同項 下土建部分的工程量變更索賠工作 ,并于 12 月初向業(yè) 主及監(jiān)理工程師提交了 土建部分工程量變更報告 及 相應的支持性文件 . 在與業(yè)主工程師進行的有關工程量調整的談判 中,項目部成功地說服業(yè)主工程師接

16、受了按實際審批 （設計 ）工程量修改工程量清單并適時更新 ,單價結算 兩個重大原則 ,并據(jù)此原則就條件成熟的新增項目和 已基本確定的變更工程量進行了具體的磋商 ,達成了 致意見. 根據(jù)此次索賠所確定的工程量結算清單適時更新 的原則,至 2006年 5月份,經(jīng)項目業(yè)主工程師審批的 土建項目工程量變更索賠額度約 594 萬美元. 土建項目工程量變更索賠的成功實施 ,改變了合 同性質，消除了 EPC合同性質所決定的工程量增加風 險,減少了莫拉薩德拉項目的虧損因素 ,并為機電項目 的工程量變更索賠奠定了基礎 .法律變更索賠 伊朗伊斯蘭共和國是一個法律種類繁多 ,相互矛 盾且經(jīng)常變化的國家 ,莫拉薩德拉

17、項目自 1999年合同 簽署以來已近 6 年,期間存在著大量的法律變更案例 , 如何利用伊朗法律變更頻繁 ,政出多門的特點規(guī)避承 包商的風險 ,保護承包商的利益并進而爭取獲得因法 律矛盾和變更帶來的獲利機遇 ,一直是項目部研究的 課題.迄今為止 ,項目部已利用法律變更的矛盾向業(yè)主 工程師提出了社會福利保險扣減 ,永久設備進口關稅 征收,合同稅扣減三個項目的索賠要求和意向并取得 了初步成效 .機電供貨項目索賠項目部主要從三個方面提出索賠 :設備配置改 變;通貨膨脹；項目部認為合同未包含的項目項 目部于 2006年元月份與工程師就該項目機電供貨項 目的索賠和合同價格的總體調整進行了商務談判,并于

18、2006 年 5 月 2 日得到業(yè)主工程師審核確認的機電 供貨項目索賠金額為 278 萬美元 . 莫拉薩德拉項目部在變更索賠方面取得較大突 破,目前已完成了大部分變更索賠補償?shù)恼勁?,確認工 作.至 2006年 6月底,已與業(yè)主工程師共計商定變更 索賠金額 10,472,874美元,占原合同金額的 25.78%;在已商定的 10,472,874美元變更索賠金額 中 ,有 5,224,344美元已經(jīng)業(yè)主及伊朗政府相關部門 批準確認 ,5.248,350美元有待業(yè)主正式批準 .總體分析及效果評價 莫拉薩德拉項目是葛洲壩集團進入伊朗市場的第2006年第三期總第 99 期水利水電施工 63 公伯峽廠房

19、工程施工項目成本管理 匡兵（中國葛洲壩集團公司公伯峽水電站項目部 ）l 概述 青海黃河公伯峽水電站發(fā)電廠房工程是葛洲壩集 團公司在黃河干流承建的第一座大型水電工程,工程于 2001 年 5 月開工,施工工期為 62個月 ,2006 年 6 月完工.按照項目法施工的要求 ,集團公司于 2001年 4 月組建了公伯峽水電站工程施工項目部 ,代表集團 公司履行項目施工管理職能 .在施工管理過程中 .項 目部始終將成本管理作為中心內容常抓不懈 ,通過完 善成本管理責任制 ,實施過程控制 ,加強成本核算 ,分 析和考核 ,對項目成本管理進行有效的控制 ,取得了良 好的經(jīng)濟效益 .2 建立健全成本管理領導

20、體制 為了加強項目成本管理 ,項目部建立了 統(tǒng)一領 導,分級管理 ,兩級核算 的成本管理體制 .項目部負責 項目成本的管理 ,項目經(jīng)理為項目成本管理的第一責 任人 ,項目總會計師為項目成本管理的主管責任人 ,項 目部財務部門為項目成本管理的責任部門 ,項目成本 控制的依據(jù)為項目部與集團公司簽訂的 (7-程項目責 任書 .施工處負責作業(yè)成本控制 ,施工處主要負責人個項目 ,該項目的介入和運作不可避免地帶有進入 市場 ,積累經(jīng)驗的目的 . 由于莫拉薩德拉項目投標階段由安徽國際委托當 地公司編標 ,不可避免地帶有伊朗當?shù)仨椖窟\作的習 慣,對于融資項目操作的復雜性和國外公司在伊朗運 作項目的難度未予深入考慮 ,而是過多地期望于類似 當?shù)卣顿Y項目的慣例調價 .因此 ,造成了莫拉薩 德拉項目實施成本的大幅度上升 .在我集團公司 2003 年 4 月份以主導地位全面接管該項目實施之后 ,曾對 該項目進行了一次較為詳細的成本測算 ,反映其總體 經(jīng)營結果的現(xiàn)金利潤為一 641,627 美元,預示著承包 商可能面臨重大虧損的局面 . 為確保莫拉薩德拉項目在實現(xiàn)工期目標 ,創(chuàng)造葛 洲壩集團信譽的同時 ,力爭取