會(huì)計(jì)習(xí)題與實(shí)操業(yè)務(wù)

1、會(huì)計(jì)實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練第二章 會(huì)計(jì)要素和會(huì)計(jì)等式（一）、指出下列內(nèi)容的科目名稱向銀行借入的十個(gè)月的借款200000元。（ 短期借款 ）應(yīng)付給供貨單位的購(gòu)貨款582000元（ 應(yīng)付賬款 ）企業(yè)預(yù)收的貨款38000元（ 預(yù)收賬款 ）應(yīng)付給職工的工資26900元（ 應(yīng)付工資 ）應(yīng)交的各種稅金96000元（ 應(yīng)交稅金 ）應(yīng)付給投資人的利潤(rùn)90000元（ 應(yīng)付利潤(rùn) ）采購(gòu)材料開出商業(yè)匯票15000元（ 應(yīng)付票據(jù) ）向銀行借入的三年期的借款600000元（ 長(zhǎng)期借款 ）應(yīng)付給職工的福利費(fèi)45000元（ 應(yīng)付福利 ）應(yīng)付的購(gòu)貸單位的包裝物押金3000元（ 其他應(yīng)付款 ）國(guó)家投資10000000元（ 實(shí)收資本 ）收到的

2、投資超過(guò) 注冊(cè)資本的部分 30000元（ 資本公積 ）提取的法定盈余公積24000元（ 盈余公積 ）本年向會(huì)計(jì)主體、投資人等分配利潤(rùn)28000元（ 利潤(rùn)分配 ）應(yīng)交的各種費(fèi)，如教育附加費(fèi)10000元（ 其他應(yīng)交款 ）江南工廠2006年3月31日資料如下企業(yè)擁有的實(shí)收資本116000元。企業(yè)接收的捐贈(zèng)款82000元。企業(yè)提留的盈余公積金15400元。企業(yè)庫(kù)存材料59000元企業(yè)購(gòu)入的專利權(quán)88000元。企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金16400元企業(yè)向銀行借入的短期借款84000元企業(yè)在銀行的存款48000元應(yīng)向外單位收取的貨款7600元。企業(yè)的汽車價(jià)值82000元庫(kù)存的產(chǎn)成品價(jià)值24000元長(zhǎng)期投資8000元長(zhǎng)

3、期借款30000元因銷貨收到的商業(yè)匯票4800元應(yīng)付給外廠的材料款6600元企業(yè)采購(gòu)材料開出的商業(yè)匯票3800元要求：將上述項(xiàng)目填入下表中資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額現(xiàn)金16，400短期借款84000銀行存款48000應(yīng)付票據(jù)3800應(yīng)收帳款7600應(yīng)付帳款6600原材料59000長(zhǎng)期借款30000產(chǎn)成品24000實(shí)收資本116000應(yīng)收票據(jù)4800資本公積82000固定資產(chǎn)82000盈余公積15400無(wú)形資產(chǎn)88000長(zhǎng)期投資8000合計(jì)合計(jì)江南工廠2006年4月初的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益余額見上題2006年4月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)用現(xiàn)金96元購(gòu)入原材料一批入庫(kù)用銀行存款700元償還欠外

4、單位貸款收到國(guó)家以房產(chǎn)投資95000元。企業(yè)對(duì)外銷貨收到商業(yè)匯票5000元。企業(yè)因采購(gòu)材料開出銀行承兌匯票，價(jià)值6000元。企業(yè)開出商業(yè)承兌匯票2600元，抵償應(yīng)付帳款。企業(yè)由銀行取得短期借款9000元，存入企業(yè)存款戶企業(yè)由銀行提取現(xiàn)金200元。用銀行存款4000元購(gòu)買股票作為長(zhǎng)期投資收到外單位以專利權(quán)作價(jià)6000元。要求：編制四月末的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益變化如下資產(chǎn)月初余額本期增加本期減少月末余額負(fù)債及所有者權(quán)益月初余額本期增加本期減少月末余額現(xiàn)金1640020096短期借款9000銀行存款4800090004900應(yīng)付票據(jù)6000應(yīng)收帳款應(yīng)付帳款3100原材料96盈余公積產(chǎn)成品長(zhǎng)期借款應(yīng)

5、收票據(jù)5000實(shí)收資本95000固定資產(chǎn)9500資本公積無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)品銷售收入長(zhǎng)期投資4000合計(jì)合計(jì)第三章 帳戶和復(fù)式記帳的基本原理 資料：江南工廠四月份部分帳戶資料如下表：賬戶名稱期初余額本期借方發(fā)生額本期貸方發(fā)生額借或貸期末余額原材料3600138000借38000銀行存款3600045000借16000現(xiàn)金400300350應(yīng)收帳款30001600借6000短期借款3000032000貸20000資本公積1200040000貸30000應(yīng)付帳款2400050000貸36000要求：根據(jù)上列資料計(jì)算每個(gè)帳戶的未知數(shù)據(jù)并填入空格內(nèi)。二、簡(jiǎn)單會(huì)計(jì)分錄編制資料：江南工廠2006年4月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)

6、業(yè)務(wù)。向銀行借入三年期借款24000元，已存入銀行。用銀行存款償還本市軋鋼廠材料款46000元。用銀行存款歸還短期借款56000元。基本生產(chǎn)車間從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用材料一批62000元，投入產(chǎn)品生產(chǎn)。向本市軋鋼廠購(gòu)入材料一批84000元，貨款尚未支付。將現(xiàn)金1200元存入銀行。購(gòu)入小五金材料一批2500元，貨款當(dāng)即由銀行支付。某采購(gòu)員預(yù)借差旅費(fèi)500元，已用現(xiàn)金支付。向銀行提現(xiàn)金1000元，出納員以備零星開支使用。10、收到外單位投入的專利權(quán)，作價(jià)7400元。11、收到國(guó)家投入資金500000元，存入銀行。12、用現(xiàn)金購(gòu)買辦公用品計(jì)80元。13、銷售科報(bào)銷招待客戶餐費(fèi)1200元。14、企業(yè)現(xiàn)金支付交警罰

7、款300元。15、收到銷售材料收入3000元，存入銀行。16、購(gòu)支票，工本費(fèi)36元。17、保管員失職，罰款200元，收到現(xiàn)金18、車間修機(jī)器領(lǐng)用材料500元。19、本月生產(chǎn)的產(chǎn)品完工，價(jià)值50000元。20、用支票付廣告費(fèi)2000元。要求：根據(jù)以上資料編制會(huì)計(jì)分錄；三、根據(jù)以下資料編制復(fù)合會(huì)計(jì)分錄資料：江南工廠2006年3月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。購(gòu)入材料一批，貨款35000元，運(yùn)輸費(fèi)150元，貨款已用銀行存款支付，運(yùn)輸費(fèi)用現(xiàn)金支付某采購(gòu)員完成采購(gòu)任務(wù)已歸來(lái)，經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)440元，交回現(xiàn)金60元，結(jié)清原借款額500元。銷售甲產(chǎn)品售價(jià)5400元，以現(xiàn)金收到400元，其余為收到一張商業(yè)匯票。購(gòu)入元

8、鋼一批，貸款60000元，運(yùn)費(fèi)2000元，運(yùn)費(fèi)已用銀行存款支付，貨款尚未支付。企業(yè)用銀行存款80000元償還前欠的材料款60000元，償還其他欠款20000元。企業(yè)收到外商投入設(shè)備一套價(jià)值100000元，同時(shí)又收到一批材料40000元。四、資料：江南工廠2006年1月末各帳戶余額如下：資產(chǎn)金額負(fù)債及所有者權(quán)益金額固定資產(chǎn)600000實(shí)收資本600000原材料80000資本公積100000生產(chǎn)成本10000盈余公積50000負(fù)債及所有者權(quán)益金額產(chǎn)成品90000短期借款15000應(yīng)收帳款28000長(zhǎng)期借款160000其他應(yīng)收款300應(yīng)付帳款75000現(xiàn)金200銀行存款191500合計(jì)1000000

9、合計(jì)1000000該廠2月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）收到其他單位投入的資金40000元，存入銀行。（2）以銀行存款歸還短期借款15000元。（3）國(guó)家投入設(shè)備一臺(tái)，價(jià)值20000元，已交生產(chǎn)車間使用。（4）從銀行提現(xiàn)金400元。（5）以銀行存款歸還上月所欠的貨款16000元。（6）某采購(gòu)員外出采購(gòu)材料。預(yù)借差旅費(fèi)300元，付給現(xiàn)金。（7）以銀行存款購(gòu)入材料50000元。（8）基本生產(chǎn)車間為制造產(chǎn)品，從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用材料70000元。（9）基本生產(chǎn)車間正在加工的產(chǎn)品現(xiàn)已完工一批，價(jià)值60000元。（10）向銀行借入三年期的借款35000元，存入銀行。（11）購(gòu)入材料一批計(jì)30000元，以銀行存款支付2

10、1000元，其余貨款尚支付。（12）銷售產(chǎn)品一批價(jià)款為128000元，當(dāng)即存入銀行118000元，其余貨款尚未收到。要求：1、根據(jù)資料2編制會(huì)計(jì)分錄。2、根據(jù)資料1、2編制下列試算平衡表：帳戶名稱期初余額本期發(fā)生額期末余額借方貸方借方貸方借方貸方固定資產(chǎn)原材料生產(chǎn)成本產(chǎn)成品應(yīng)收帳款其他應(yīng)收款現(xiàn)金銀行存款實(shí)收資本資本公積盈余公積短期借款長(zhǎng)期借款應(yīng)付帳款產(chǎn)品銷售收入合計(jì)第四章與第五章 會(huì)計(jì)憑證和登記帳簿紅山食品公司2003年7月31日銀行存款日記賬的余額為225000元，現(xiàn)金日記賬的余額為8000元。8月份發(fā)生下列涉及現(xiàn)金和銀行存款收支業(yè)務(wù)：3日，收到包裝物押金2500元，存入銀行3日，用銀行存款

11、上交勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)2694元。4日，上交上月的增值稅800元，城建稅56元，教育附加費(fèi)32元4日，向貧困大學(xué)生捐款1200元，現(xiàn)金支付4日，以銀行存款20000元償還應(yīng)付賬款5日，以現(xiàn)金1000元存入銀行6日，從銀行提取現(xiàn)金18000元，準(zhǔn)備發(fā)放職工工資6日，用現(xiàn)金18000元發(fā)放職工工資同時(shí)分配工資費(fèi)用。7日，廠長(zhǎng)李明借差旅費(fèi)800元8日，用銀行存款支付廣告費(fèi)用1000元12日，收到綠山公司前欠貨款50000元存入銀行13日，以銀行存款40000元支付前欠興光材料款13.14日，以銀行存款支付購(gòu)買材料款25000元、運(yùn)費(fèi)300元1420日，用銀行存款支付本月水電費(fèi)1800元1522日，銷售產(chǎn)品一

12、批，貨款51750元存入銀行1622日，李明報(bào)銷差旅費(fèi)720元，返回現(xiàn)金80元。1723日，購(gòu)買辦公用品共68元。18、24日，業(yè)務(wù)員李紅報(bào)銷招待用餐費(fèi)500元。19、25日，以銀行存款支付廣告費(fèi)1600元。20、26日，會(huì)計(jì)小張報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)360元。要求：根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制記帳憑證，并下丁字帳并登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳以及現(xiàn)金和銀行存款總帳。商業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)戰(zhàn)（小規(guī)模納稅人）哈爾濱龍幟商貿(mào)有限公司自2009年12月30日經(jīng)工商局批準(zhǔn)成立，2010年發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)：1、1月1日，股東投入資本50萬(wàn)，其中：王強(qiáng)出資300000元，張東出資200000元，存入銀行。2、1月3日，從銀行提現(xiàn)金50

13、00元。3、1月4日，張經(jīng)理出差借差旅費(fèi)3000元。4、1月5日，用支票購(gòu)入蓄電池1000臺(tái)，單價(jià)200元，價(jià)值200000元，貨已驗(yàn)收入庫(kù)。5、1月7日，購(gòu)買電腦一臺(tái)價(jià)值3000元，用銀行存款支票。6、1月7日，銷售蓄電池850臺(tái)給思路貿(mào)易公司，每臺(tái)300元，收到貨款存入銀行。7、1月8日，購(gòu)進(jìn)蓄電池2000臺(tái)，每臺(tái)190元，花380000元。支票付款，貨入庫(kù)。8、1月8日，招待購(gòu)貨單位人員飯費(fèi)400元，用現(xiàn)金支付。9、1月12日，支票支付全年房租120000元。10、1月15日，銷售給廣博貿(mào)易公司蓄電池200臺(tái)，單價(jià)260元，貨款52000尚未收到。11、1月16日，購(gòu)印花稅500元。12

14、、1月17日，張經(jīng)理出差歸來(lái)報(bào)銷差旅費(fèi)2450元，余款返回。13、1月17日，購(gòu)買轉(zhuǎn)帳支票一本，工本費(fèi)36元。14、1月17日,付廣告費(fèi)5000元，支票付款。15、1月17日，收到銀行利息838元。16、1月18日，銷售給個(gè)人蓄電池3臺(tái)，每臺(tái)240元，收現(xiàn)金720元。17、1月19日，將現(xiàn)金720元存入銀行18、1月19日，收回廣博貿(mào)易公司前欠貨款52000元，存入銀行。19、1月19日，預(yù)提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的商品保險(xiǎn)費(fèi)200元。20、1月21日，預(yù)付紅星商貿(mào)公司商品定金40000元，電匯付款。21、1月22日，支付全年報(bào)刊費(fèi)120元，現(xiàn)金支付。22、1月22日，支付紅星公司購(gòu)進(jìn)變電器一批，數(shù)量10

15、0臺(tái)，單價(jià)500元，價(jià)款50000元，余款已電匯出去，手續(xù)費(fèi)10.50元23、1月26日，收到天地公司預(yù)交購(gòu)貨款100000元，存入銀行。24、1月28日，購(gòu)買辦公用品300元。25、1月29日，給王經(jīng)理報(bào)電話費(fèi)300元。26、1月29日，開支票一張，給災(zāi)區(qū)捐款10000元。27、1月29，分配本月的工資35000元，其中管理人員工資20000元，業(yè)務(wù)人員15000元。28、1月29日，計(jì)提工資的三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。29、1月29日，提現(xiàn)金35000元。付工資35000元。30、1月29日，銷售給北亞公司變電器50臺(tái)，每臺(tái)600元，價(jià)款總計(jì)30000元，其中：25000元存入銀行，5000作欠款處理。3

16、1、1月28日，業(yè)務(wù)員張某報(bào)差旅費(fèi)240元。32、1月30日，付稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅收罰款200元，現(xiàn)金支付。33、計(jì)算本年應(yīng)交的房產(chǎn)稅和土地使用稅（面積420平方米，單位稅額18元）34、1月30日，結(jié)轉(zhuǎn)已銷商品成本。35、月底計(jì)提各項(xiàng)稅金。36、結(jié)轉(zhuǎn)損益。商業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)戰(zhàn)（一般納稅人）哈爾濱瓏瑞科技開發(fā)有限公司是一家商業(yè)企業(yè),一般納稅人,2008年12月末各帳戶的余額如下:資產(chǎn)金額負(fù)債和所有者權(quán)益金額現(xiàn)金5836應(yīng)付帳款98711.60銀行存款343841.24其中：實(shí)達(dá)公司93784.60 上谷公司4927應(yīng)收帳款83676其他應(yīng)付款3998其中：仁力公司58600其中：包裝物押金3998 大通

17、公司25076應(yīng)交稅金22857.45其他應(yīng)收款29360其中：增值稅20926.59其中：張欣9360 城建稅1464.86 張總20000 個(gè)人所得稅466應(yīng)付福利費(fèi)9000庫(kù)存商品490932.37其他應(yīng)交款1383.45其中：機(jī)柜284臺(tái)*1574.53447167.52其中：教育附加費(fèi)837.06光纖收發(fā)器119臺(tái)*367。7743764.85 生活垃圾費(fèi)10低值易耗品7800 防洪保安費(fèi)536.39其中：辦公桌椅5600負(fù)債合計(jì)135950.50 鐵柜1400實(shí)收資本1000000 金柜800其中：張宇600000待攤費(fèi)用45800 李凡400000其中：房租45000利潤(rùn)分配81

18、711.78 養(yǎng)路費(fèi)800其中：未分配利潤(rùn)81711.78固定資產(chǎn)250000所有者權(quán)益合計(jì)1081711.8其中：汽車250000累計(jì)折舊39583.33合計(jì)1217662.28合計(jì)1217662。28本公司2009年1月份發(fā)生了下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):張總報(bào)銷餐費(fèi)849元。通過(guò)郵局郵寄的樣品費(fèi)用205元。購(gòu)汽車配件260元,汽油200元.電匯付欠實(shí)達(dá)公司貨款31800元,手續(xù)費(fèi)10.50元上交上月增值稅20926.59,城建稅1464.86,教育附加費(fèi)837.06,生活垃圾費(fèi)10元,防洪保安費(fèi)536.39,個(gè)人所得稅466元.往社保專戶轉(zhuǎn)款5000元.提差旅費(fèi)10000元.辦理銀行匯票一張,價(jià)值19

19、0000元,手續(xù)費(fèi)10.50張欣借差旅費(fèi)8000元,去上海購(gòu)貨10. 張欣用銀行匯票和邁普公司結(jié)算,購(gòu)得機(jī)柜100臺(tái),每臺(tái)1200元,價(jià)值120000元,稅20400元,發(fā)票貨都已收到.11銀行匯票余款返回49600元12張欣報(bào)銷差旅費(fèi)3600元，余款返回。13.收到工大仁力公司欠款33000元,存入銀行. 14.購(gòu)支票36元.15.銷售機(jī)柜80臺(tái)給仁力公司,每臺(tái)1900元,價(jià)值152000元,稅25840元,未收到貨款.16.提備用金1000元.17.購(gòu)邁普公司機(jī)柜60臺(tái),每臺(tái)1300元,價(jià)值78000元,稅13260元,代墊運(yùn)費(fèi)1000元,貨已到，電匯結(jié)算,手續(xù)費(fèi)10.50元18.銷售40

20、臺(tái)機(jī)柜給船舶大世界的盛達(dá)公司,每臺(tái)2100元,價(jià)值84000元,稅14280元.收到支票存入銀行.19.電信局委托銀行收取電話費(fèi)698.93元.20.預(yù)付邁普公司貨款36000元,手續(xù)費(fèi)10.50元21.向邁普公司購(gòu)的光纖收發(fā)器到貨100臺(tái),每臺(tái)367.52元,價(jià)值36752元,稅6247.84發(fā)票貨均收到.，補(bǔ)付貨款6999.84元,電匯付款,手續(xù)費(fèi)5.50元22.付包裝物押金1000元. 23.購(gòu)辦公用品436元.現(xiàn)金付款24.給職工分豆油款項(xiàng)8936元，支票付款。25.地址變更,費(fèi)用如下:工商108元,國(guó)稅40元,地稅40元,購(gòu)發(fā)票70元.26.職工報(bào)業(yè)務(wù)電話費(fèi)920元. 27. 業(yè)務(wù)員

21、報(bào)差旅費(fèi)392元. 28. 現(xiàn)金付水電費(fèi)830元 29.職工報(bào)銷醫(yī)費(fèi)200元30.攤銷房租5000元,養(yǎng)路費(fèi)400元31.向銀行10個(gè)月借款100000元32.購(gòu)印花稅3000元,本次用1200元33.購(gòu)辦公用鐵柜18節(jié),每節(jié)100元,共1800元,支票付款，五五攤銷34收利息826元,付利息564元35購(gòu)電腦一套,7890元,辦公用,支票結(jié)算36本公司有車一臺(tái),原值250000元,預(yù)計(jì)凈殘值率5%,預(yù)計(jì)使用年限10年,每月折舊額1979.17元,已提折舊39583.33元.37.提工資11152元,本月工資表如下,進(jìn)行發(fā)工資和分配工資的處理.將張亮亮的罰款轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入部門姓名工資總額各種扣

22、款凈領(lǐng)額簽章個(gè)人所得稅養(yǎng)老保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)其他扣款合計(jì)營(yíng)業(yè)部門張輝150037120151721328李麗80064872728張亮亮1200169612301541046李欣2800167224284192381小計(jì)630022050463308175483管理部門季麗江3000193240304632537尚蕊80064872728張鐵英150037120151721328李穎12001696121241076小計(jì)6500246520658315669合計(jì)1280046610241283016481115238.計(jì)提職工福利費(fèi),職工教育經(jīng)費(fèi)39.根據(jù)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)單據(jù),單位承擔(dān)2816元,個(gè)人10

23、24元,失業(yè)保險(xiǎn)中,單位負(fù)擔(dān)256元,個(gè)人負(fù)擔(dān)128元.40.計(jì)提各種稅金 41.計(jì)算商品銷售成本 42.結(jié)轉(zhuǎn)損益.工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)戰(zhàn)（一般納稅人）1、公司基本情況公司名稱：豐源實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱豐源公司）經(jīng)營(yíng)地址：昌吉市建設(shè)路21號(hào)基本存款賬戶開戶行：中國(guó)工商銀行昌吉市分行建設(shè)路分理處賬 號(hào)：4700022609003636668納稅人登記號(hào)：465280104013184，為增值稅一般稅人，稅率為17%主要產(chǎn)品：生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品機(jī)構(gòu)設(shè)置：公司內(nèi)設(shè)一個(gè)生產(chǎn)車間（該生產(chǎn)車間進(jìn)行全部工藝流程的加工），另設(shè)若干個(gè)黨群和行政職能部門、一個(gè)銷售機(jī)構(gòu)。會(huì)計(jì)核算組織：公司集中核算2、有關(guān)人員：法人

24、代表：張建軍 會(huì)計(jì)主管：丁強(qiáng)會(huì) 計(jì)：實(shí)習(xí)學(xué)生 出 納：李紅艷 保 管 員：馮磊3、公司會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)核算程序：記賬憑證賬務(wù)處理程序 成本核算：采用品種法計(jì)算產(chǎn)品成本，原材料領(lǐng)用采取先進(jìn)先出法，庫(kù)存商品采取加權(quán)平均法。盈余公積：在年末一次提取，法定盈余公積提取比例為10%。有關(guān)賬戶余額資料1、200年11月末各總分類賬戶余額，見表1。表1： 各總分類賬戶余額表 單位：元賬 戶借或貸金 額賬 戶借或貸金 額庫(kù)存現(xiàn)金借8 000累計(jì)折舊貸2222000銀行存款借4957800應(yīng)付票據(jù)貸50000交易性金融資產(chǎn)借350 000短期借款貸200000應(yīng)收票據(jù)借100 000應(yīng)付賬款貸114100應(yīng)收賬款借

25、150 000預(yù)收賬款貸100000其他應(yīng)收款借6 000貸原材料借735 000應(yīng)交稅費(fèi)貸37000庫(kù)存商品借2220 000預(yù)提費(fèi)用貸40000待攤費(fèi)用借2300實(shí)收資本貸9000000固定資產(chǎn)借7 640 000資本公積貸2095000無(wú)形資產(chǎn)-專利權(quán)借375 000盈余公積貸164000利潤(rùn)分配貸2522000合 計(jì)16 544 10016 544 1002、200年11月末有關(guān)明細(xì)分類賬戶余額，見表2、3、4、5、6。表2： 庫(kù)存商品明細(xì)賬戶余額表產(chǎn)品名稱單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額 A產(chǎn)品件10 0001101 100 000B產(chǎn)品件8 0001401 120 000合 計(jì)2 220

26、000表3： 原材料明細(xì)賬戶余額表材料名稱單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額 甲材料千克6 00020120 000乙材料千克4 50060270 000丙材料千克4 50050225 000丁材料千克8 00015120 000合 計(jì)735 000表4： 應(yīng)收賬款明細(xì)賬戶余額表一級(jí)科目明細(xì)科目借或貸金 額 應(yīng)收賬款光華建材有限責(zé)任公司借58 500紅星實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司借91 500合 計(jì)150 000表5： 應(yīng)付賬款明細(xì)賬戶余額表一級(jí)科目明細(xì)科目借或貸金 額 應(yīng)付賬款華運(yùn)機(jī)電有限責(zé)任公司貸93 600庭州建材有限責(zé)任公司貸12 500柳州建材有限公司貸8000合 計(jì)114100表6： 應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬戶

27、余額表一級(jí)科目明細(xì)科目借或貸金 額 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸 30 000應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅貸 4 900教育費(fèi)附加貸 2 100合 計(jì)37 000待攤費(fèi)用明細(xì)賬戶余額表一級(jí)科目明細(xì)科目借或貸金 額 待推費(fèi)用財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)借1000報(bào)刊雜志費(fèi)借500設(shè)備租賃費(fèi)借800合 計(jì)2300固定資明細(xì)賬戶余額表一級(jí)科目明細(xì)科目借或貸金 額 固定資產(chǎn)房屋借5000000汽車借2640000合 計(jì)7640000預(yù)提費(fèi)用明細(xì)賬戶余額表一級(jí)科目明細(xì)科目借或貸金 額 預(yù)提費(fèi)用大修理支出貸37916。70利息支出貸208330合 計(jì)40000實(shí)收資本明細(xì)賬戶余額表一級(jí)科目明細(xì)科目借或貸金 額 實(shí)收資本李志欣貨7000000

28、董炎貨2000000合 計(jì)9000000一級(jí)科目明細(xì)科目借或貸金 額 其他應(yīng)收款李志欣借6000無(wú)形資產(chǎn)專利權(quán)借375000短期借款6個(gè)月借款貸200000預(yù)收帳款恒大建材商店貨100000合 計(jì)9000000附件：原始憑證No：001 中國(guó)工商銀行進(jìn)賬單（收賬通知） 1 200年12月1日 第 21 號(hào)此聯(lián)是持票人開戶銀行交給持票人的收賬通知出票人全 稱光華建材有限責(zé)任公司持票人全 稱豐源實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司賬 號(hào)3600044900652377218賬 號(hào)4700022609003636668開戶銀行武漢市石化支行開戶銀行昌吉市工行建設(shè)路分理處中國(guó)工商銀行昌吉市建設(shè)支行轉(zhuǎn)訖人民幣（大寫）伍萬(wàn)捌

29、仟伍佰元整千百十萬(wàn)千百十元角分5850000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票 持票人開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)1張單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記賬No：002（1）根據(jù)“002（2）”完成下列收據(jù)空白部分填寫，然后編制記賬憑證。收 據(jù) 200年12月2日 No.0004282財(cái)務(wù)專用章今 收 到：東方公司交 來(lái)：投資款人民幣（大寫）：貳拾萬(wàn)元整 （小寫）￥200000 收款單位蓋章： 經(jīng)收人簽章：李紅艷單位主管 會(huì) 計(jì) 出 納 李紅艷 記 賬No：002（2） 中國(guó)工商銀行進(jìn)賬單（收賬通知） 1 200年12月2日 第 21 號(hào)此聯(lián)是持票人開戶銀行交給持票人的收賬通知出票人全 稱東方公司持票人全 稱豐源實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司賬

30、號(hào)賬 號(hào)4700022609003636668開戶銀行青州市中行天山支行開戶銀行昌吉市工行建設(shè)路分理處中國(guó)工商銀行昌吉市建設(shè)支行轉(zhuǎn)訖人民幣（大寫）貳拾萬(wàn)元整千百十萬(wàn)千百十元角分￥20000000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票 持票人開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)1張單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記賬湖 北No：003（1） 湖北省增值稅專用發(fā)票開票日期：200年12月2日 發(fā) 票 聯(lián) No.00180234購(gòu)貨單位名 稱：豐源實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司納稅人識(shí)別號(hào)：465280104013184地 址、電 話：建設(shè)路21戶行及賬號(hào)：工行昌支4700022609003636668密碼區(qū)第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購(gòu)貨方記賬

31、憑證40/0*31*6990/0+86845/30211+-+0191312 44000431442-23/186-1 00180234貨物及應(yīng)稅勞務(wù)名稱甲材料乙材料合計(jì)規(guī)格型號(hào)PUFJ單位千克千克數(shù)量1 0002 000單價(jià)20發(fā)票專用章稅號(hào)：35929104002138860金額20 000120 000140 000稅率17%17%稅額3 40020 40023 800價(jià)稅合計(jì)（大寫）壹拾陸萬(wàn)叁仟捌佰元整 （小寫）￥163 800.00銷貨單位名 稱：武漢市前進(jìn)建材工廠納稅人識(shí)別號(hào)：359291040021388地 址、電 話：漢口127號(hào)戶行及賬號(hào)：工行漢支

32、 0776024001469備注收款人： 復(fù)核： 開票人：李燕 銷貨單位（章）：No：003（2） （填寫） 收 料 單 200年12月2日 No.045301供貨單位：武漢市前進(jìn)建材工廠實(shí) 際 成 本編號(hào)材料名稱規(guī)格送驗(yàn)數(shù)量實(shí)收數(shù)量單位單價(jià)運(yùn)雜費(fèi)第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門金額百十萬(wàn)千百十元角分003甲材料PU1 0001 000千克202000000004乙材料FJ2 0002 000千克6012000000合 計(jì)￥14000000備 注：附單據(jù)2張主管： 會(huì)計(jì)： 保管：馮磊 復(fù)核 驗(yàn) 收：張志強(qiáng)No：003（3）完成下列空白支票的填寫，然后編制記賬憑證。中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根發(fā)票專用章稅號(hào)：359

33、291040021388本支票付款期限十天支票號(hào)碼：01447365附加信息： 出票日期 200年12月2日收款人：武漢市前進(jìn)工廠金 額：￥163 800.00用 途：購(gòu)材料單位主管 會(huì)計(jì)中國(guó)工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票 No：01447365出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱：收款人： 出票人賬號(hào)：人民幣（大寫）億千百十萬(wàn)千百十元角分財(cái)務(wù)專用章 用途 上列款項(xiàng)請(qǐng)從 我賬戶內(nèi)支付 出票人簽章 復(fù)核 記賬No：004 借 款 單 200年12月2日借款部門或姓名：張小紅借款事由：出差共需天數(shù)：一個(gè)月借款金額（人民幣大寫）：叁仟元整 （小寫）￥3 000.00領(lǐng)導(dǎo)批示同意張建軍財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意丁強(qiáng)借款人

34、簽章張小紅No：005 中國(guó)工商銀行（短期借款）借款憑證（回單） 200年12月2日 銀行編號(hào)：3040126名 稱豐源實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司借款單位名 稱豐源實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司往來(lái)賬戶放款賬戶開戶銀行工行建支開戶銀行工行建支還款期限3個(gè)月利率5%起息日期200.12.2申請(qǐng)金額人民幣（大寫）陸萬(wàn)元整億千百十萬(wàn)千百十元角分借款原因用 途周轉(zhuǎn)貸款銀行核定金額￥6000000中國(guó)工商銀行昌吉市建設(shè)支行轉(zhuǎn)訖備注：期限計(jì)劃還款計(jì)劃還款金額上述借款業(yè)已同意貸給并轉(zhuǎn)入你單位往來(lái)賬戶，借款到期時(shí)應(yīng)按期歸還。 此致借款單位（銀行蓋章） 200年12月2日No：006（2）完成下列空白支票的填寫，然后編制記賬憑證。發(fā)票

35、專用章稅號(hào)：465280104011788中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根本支票付款期限十天支票號(hào)碼：01447366附加信息： 出票日期200年12月3日收款人：市機(jī)電維修公司金 額：￥5 380.00用 途：支付維修費(fèi)用單位主管 會(huì)計(jì)中國(guó)工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票 No：01447366出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱：收款人： 出票人賬號(hào)：人民幣（大寫）億千百十萬(wàn)千百十元角分財(cái)務(wù)專用章 用途 上列款項(xiàng)請(qǐng)從 我賬戶內(nèi)支付 出票人簽章 復(fù)核 記賬新 疆No：006（1） 新疆工業(yè)企業(yè)統(tǒng)一發(fā)票購(gòu)貨單位：豐源實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司 200年12月3日 No.00187966貨 號(hào)品名規(guī)格或加工修理項(xiàng)目計(jì)量發(fā)票

36、專用章稅號(hào)：465280104011788單位數(shù)量單價(jià)金額第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 備注十萬(wàn)千百十元角分設(shè)備維修￥538000合 計(jì)人民幣（大寫）伍仟叁佰捌拾元整 ￥5 380.00單位：（蓋章） 收款人：趙強(qiáng) 開票人：李燕 新 疆No：007（1） 新疆增值稅專用發(fā)票開票日期：200年12月3日 發(fā) 票 聯(lián) No.00187966購(gòu)貨單位名 稱：豐源實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司納稅人識(shí)別號(hào)：465280104013184地 址、電 話：建設(shè)路21戶行及賬號(hào)：工行昌支4700022609003636668密碼區(qū)*73-+54477865*+-/98 加密版本號(hào)：01第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購(gòu)貨方

37、記賬憑證/-275+6*944+63100524/563302 40000410032/44/0 00187966貨物及應(yīng)稅勞務(wù)名稱丙材料合計(jì)規(guī)格型號(hào)HE單位千克數(shù)量500單價(jià)50發(fā)票專用章稅號(hào)：465280104023489金額25 00025 000稅率17%稅額4 2504 250價(jià)稅合計(jì)（大寫）貳萬(wàn)玖仟貳佰伍拾元整 （小寫）￥29 250.00銷貨單位名 稱：烏蘇市星海工廠納稅人識(shí)別號(hào)：465280104023489地 址、電 話：建國(guó)路06號(hào)戶行及賬號(hào)：農(nóng)行建支 0656022001325備注收款人： 復(fù)核： 開票人：唐杰 銷貨單位（章）：新 疆No：00

38、7（2） 公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票（代開）開票日期：200年12月3日 發(fā) 票 聯(lián) No.34501002956機(jī)打代碼機(jī)打代碼機(jī)器編號(hào)0029563220062579稅控碼第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 付款方記賬憑證收貨人及納稅人識(shí)別號(hào)豐源實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司465280104013184承運(yùn)人及納烏蘇市地方稅務(wù)局代開發(fā)票專用章345010900稅人識(shí)別號(hào)烏蘇市順風(fēng)汽車運(yùn)輸隊(duì)465280104065267運(yùn)輸項(xiàng)目及金額公路貨物運(yùn)輸500.00 其他及金額備注（手寫無(wú)效）代開單位蓋章運(yùn)費(fèi)小計(jì)￥500.00其他費(fèi)用小計(jì)￥0.00合計(jì)（大寫）伍佰元整 （小寫）￥500.00代開單位及代號(hào)烏蘇市地方稅務(wù)局3450

39、10900扣繳稅額、稅率完稅憑證號(hào)碼（注：暫不考慮運(yùn)費(fèi)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣） 開票人：陸紅光新 疆No：008（1） 新疆增值稅專用發(fā)票開票日期：200年12月4日 記 賬 聯(lián) No.00187967購(gòu)貨單位名 稱：光明工廠納稅人識(shí)別號(hào)：465280104013184地 址、電 話：文化路6號(hào)戶行及賬號(hào)：商行烏支密碼區(qū)第四聯(lián) 記賬聯(lián) 銷貨方記賬憑證7/1618-*5 加密版本號(hào)：013/9332786738352756797/5-710079-08/1312 440004314*384262-23/18649 00187967貨物及應(yīng)稅勞務(wù)名稱A產(chǎn)品合計(jì)規(guī)格型號(hào)單位件

40、數(shù)量1 000單價(jià)200發(fā)票專用章稅號(hào)：465280104013184金額200 000200 000稅率17%稅額34 00034 000價(jià)稅合計(jì)（大寫）貳拾叁萬(wàn)肆仟元整 （小寫）￥234 000.00銷貨單位名 稱：豐源實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司納稅人識(shí)別號(hào)：465280104013184地 址、電 話：建設(shè)路21戶行及賬號(hào)：工行昌支4700022609003636668備注收款人： 復(fù)核： 開票人：馮小剛 銷貨單位（章）：No：008（2） 商業(yè)承兌匯票 簽發(fā)日期 貳零零年壹拾貳月零肆日 第 21 號(hào)付款人全 稱光明工廠收款人全 稱豐源實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司賬 號(hào)賬 號(hào)470

41、0022609003636668開戶銀行商行烏支行號(hào)開戶銀行工行昌支行號(hào)匯票金額人民幣（大寫）貳拾叁萬(wàn)肆仟元整千百十萬(wàn)千百十元角分￥23400000財(cái)務(wù)專用章匯票到期日200年2月 3 日交易合同號(hào)碼財(cái)務(wù)專用章本匯票已經(jīng)本單位承兌，到期日無(wú)條件支付票款。 此致收款人付款人蓋章 負(fù)責(zé)；杜榮華 經(jīng)辦：李強(qiáng) 200年12月 4 日匯票簽發(fā)人蓋章負(fù)責(zé)：杜榮華 經(jīng)辦：李強(qiáng)No：009（2） 固定資產(chǎn)驗(yàn)收交接單 No.0001234200年12月5日 金額：元資產(chǎn)名稱規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)或工程造價(jià)安裝費(fèi)用其他費(fèi)用合計(jì)已提折舊機(jī)床W6臺(tái)1234 000234 000資產(chǎn)來(lái)源購(gòu)入制造廠名長(zhǎng)城機(jī)電使用年限10年

42、估計(jì)殘值8 000合計(jì)人民幣（大寫）貳拾叁萬(wàn)肆仟元整 （小寫）￥234 000.00驗(yàn)收人：劉靜 接管人：趙紅斌 主管： 會(huì)計(jì)： 山 東No：009（1） 山東省增值稅專用發(fā)票開票日期：200年12月5日 發(fā) 票 聯(lián) No.03187986購(gòu)貨單位名 稱：豐源實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司納稅人識(shí)別號(hào)：465280104013184地 址、電 話：建設(shè)路21戶行及賬號(hào)：工行昌支4700022609003636668密碼區(qū)第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購(gòu)貨方記賬憑證4569/46*-+ 加密版本號(hào)：0173-+12/95835107+34+/-276+6*944+6410053 44000312

43、6*4259-2/44/0 03187986貨物及應(yīng)稅勞務(wù)名稱機(jī)床合計(jì)規(guī)格型號(hào)W6單位臺(tái)數(shù)量1單價(jià)200 000金額200 000200 000稅率17%稅額34 00034 000價(jià)稅合計(jì)（大寫）貳拾叁萬(wàn)肆仟元整 （小寫）￥234 000.00銷貨單位名 稱：山東省長(zhǎng)城機(jī)電工廠納稅人識(shí)別號(hào)：地 址、電 話：紅星16號(hào) 66786704開戶行及賬號(hào)：工行紅星支 08800544002578備注長(zhǎng)城機(jī)電公司發(fā)票專用章稅號(hào)：收款人： 復(fù)核： 開票人：王麗紅 銷貨單位（章）：No：009（3）完成下列空白支票的填寫，然后編制記賬憑證。中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根本支票付款期限十天支票號(hào)碼：0144736

44、7長(zhǎng)城機(jī)電公司發(fā)票專用章稅號(hào)：附加信息： 出票日期200年12月5收款人：長(zhǎng)城機(jī)電工廠金 額：￥234 000.00用 途：購(gòu)機(jī)床 單位主管 會(huì)計(jì)中國(guó)工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票 No：01447367出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱：收款人： 出票人賬號(hào)：人民幣（大寫）億千百十萬(wàn)千百十元角分財(cái)務(wù)專用章 用途 上列款項(xiàng)請(qǐng)從 我賬戶內(nèi)支付 出票人簽章 復(fù)核 記賬No：010（1）完成下列空白支票的填寫，然后編制記賬憑證。中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根財(cái)務(wù)專用章本支票付款期限十天支票號(hào)碼：01447368附加信息： 出票日期200年12月5日收款人中國(guó)財(cái)險(xiǎn)昌吉分公司金 額：￥12 000.00用 途：預(yù)付

45、下年度保險(xiǎn)費(fèi)單位主管 會(huì)計(jì)中國(guó)工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票 No：01447368出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱：收款人： 出票人賬號(hào)：人民幣（大寫）億千百十萬(wàn)千百十元角分財(cái)務(wù)專用章 用途 上列款項(xiàng)請(qǐng)從 我賬戶內(nèi)支付 出票人簽章 復(fù)核 記賬No：010（2） 中國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司昌吉分公司保險(xiǎn)費(fèi)專用發(fā)票 200年12月5日 No.0001310 投保人險(xiǎn)種保險(xiǎn)金額 保險(xiǎn)費(fèi)率保險(xiǎn)費(fèi)備注豐源公司財(cái)產(chǎn)險(xiǎn) 12 000 000112 000.00預(yù)付下年度保險(xiǎn)費(fèi)收費(fèi)專用章合計(jì)人民幣（大寫）壹萬(wàn)貳仟元整 ￥12 000.00復(fù)核：黃同 經(jīng)辦：金明學(xué) 業(yè)務(wù)員：陳兵 單位：（蓋章）湖 北No：011（1

46、） 湖北省增值稅專用發(fā)票開票日期：200年12月6日 發(fā) 票 聯(lián) No.00187992購(gòu)貨單位名 稱：豐源實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司納稅人識(shí)別號(hào)：465280104013184地 址、電 話：建設(shè)路21戶行及賬號(hào)：工行昌支4700022609003636668密碼區(qū)第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購(gòu)貨方記賬憑證*31*6950/2+36012/3302 44000420221-23/860 00187992貨物及應(yīng)稅勞務(wù)名稱甲材料丁材料合計(jì)規(guī)格型號(hào)PUUK單位千克千克數(shù)量2 0003 000單價(jià)20發(fā)票專用章稅號(hào)：35929104002138815金額40 00045 00085 000稅

47、率17%17%稅額6 8007 65014 450價(jià)稅合計(jì)（大寫）玖萬(wàn)玖仟肆佰伍拾元整 （小寫）￥99 450.00銷貨單位名 稱：武漢市前進(jìn)建材工廠納稅人識(shí)別號(hào)：359291040021388地 址、電 話：漢口127號(hào)戶行及賬號(hào)：工行漢支 0776024001469備注收款人： 復(fù)核： 開票人：李燕 銷貨單位（章）：武 漢No：011（2） 公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票（代開）開票日期：200年12月6日 發(fā) 票 聯(lián) No.00256010768機(jī)打代碼機(jī)器編號(hào)0012532620061009稅控碼第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 付款方記賬憑證收貨人及納稅人識(shí)別號(hào)豐源實(shí)業(yè)有限責(zé)

48、任公司465280104013184承運(yùn)人及納稅人識(shí)別號(hào)漢口神龍汽車運(yùn)輸隊(duì)359291040065796運(yùn)輸項(xiàng)目及金額公路貨物運(yùn)輸5 000.00 其他及金額漢口市地方稅務(wù)局代開發(fā)票專用章354020876（手寫無(wú)效）代開單位蓋章運(yùn)費(fèi)小計(jì)￥5 000.00其他費(fèi)用小計(jì)￥0.00合計(jì)（大寫）伍仟元整 （小寫）￥5 000.00代開單位及代號(hào)漢口市地方稅務(wù)局354020876扣繳稅額、稅率完稅憑證號(hào)碼（注：暫不考慮運(yùn)費(fèi)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣） 開票人：張瑜No：011（3）（計(jì)算填寫） 運(yùn) 費(fèi) 分 配 表 200年12月6日 No.045302材料名稱購(gòu)進(jìn)重量（千克）發(fā)生運(yùn)費(fèi)分配率分配金額（元）甲材料

49、2 0001860丁材料3 0002790合計(jì)5 00046500.934650會(huì)計(jì)： 制單：趙紅 復(fù)核 No：011（4） （填寫） 收 料 單 200年12月6日 No.045302供貨單位：武漢市前進(jìn)工廠第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門實(shí) 際 成 本編號(hào)材料名稱規(guī)格送驗(yàn)數(shù)量實(shí)收數(shù)量單位單價(jià)運(yùn)雜費(fèi)金額百十萬(wàn)千百十元角分003甲材料PU2 0002 000千克2018604186000006丁材料UK3 0003 000千克1527904779000合 計(jì)￥8965000備 注：附單據(jù)2張主管： 會(huì)計(jì)： 保管：馮磊 復(fù)核 驗(yàn) 收：張志強(qiáng)No：011（5） 商業(yè)承兌匯票 簽發(fā)日期 貳零零年壹拾貳月零陸日 第

50、11 號(hào)付款人全 稱豐源實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司收款人全 稱武漢市前進(jìn)建材工廠賬 號(hào)4700022609003636668賬 號(hào)0776024001469開戶銀行工行昌支行號(hào)開戶銀行工行漢支行號(hào)發(fā)票專用章稅號(hào)：465280104013184匯票金額發(fā)票專用章稅號(hào)：465280104013184人民幣（大寫）壹拾萬(wàn)肆仟肆佰伍拾元整千百十萬(wàn)千百十元角分￥10445000匯票到期日200年3月 5 日交易合同號(hào)碼匯票已經(jīng)本單位承兌，到期日無(wú)條件支付票款。 此致收款人付款人蓋章 負(fù)責(zé)；杜榮華 經(jīng)辦：李強(qiáng) 200年12月 6 日匯票簽發(fā)人蓋章負(fù)責(zé)：杜榮華 經(jīng)辦：李強(qiáng)No：012（1） 收 料 單根據(jù)007（1）

51、（2）填寫 200年12月6日 No.045303供貨單位：烏蘇市星海工廠實(shí) 際 成 本編號(hào)材料名稱規(guī)格送驗(yàn)數(shù)量實(shí)收數(shù)量單位單價(jià)運(yùn)雜費(fèi)第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門金額百十萬(wàn)千百十元角分005丙材料HE500500千克合 計(jì)備 注：附單據(jù)1張主管： 會(huì)計(jì)： 保管：馮磊 復(fù)核 驗(yàn) 收：張志強(qiáng)No：012（2）完成下列空白支票的填寫，然后編制記賬憑證。中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根發(fā)票專用章稅號(hào)：465280104023489本支票付款期限十天支票號(hào)碼：01447369附加信息： 出票日期200年12月6日收款人：烏蘇市星海工廠金 額：￥29 750.00用 途：支付購(gòu)材料款單位主管 會(huì)計(jì)中國(guó)工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票 No

52、：01447369出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱：收款人： 出票人賬號(hào)：人民幣（大寫）億千百十萬(wàn)千百十元角分財(cái)務(wù)專用章 用途 上列款項(xiàng)請(qǐng)從 我賬戶內(nèi)支付 出票人簽章 復(fù)核 記賬No：013（2）完成下列空白支票的填寫，然后編制記賬憑證。中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根本支票付款期限十天支票號(hào)碼：01447370財(cái)務(wù)專用章附加信息： 出票日期200年12月7日收款人：向陽(yáng)工廠金 額：￥100 000.00用 途：預(yù)付貨款單位主管 會(huì)計(jì)中國(guó)工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票 No：01447370出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱：收款人： 出票人賬號(hào)：人民幣（大寫）億千百十萬(wàn)千百十元角分財(cái)務(wù)專用章 用途

53、 上列款項(xiàng)請(qǐng)從 我賬戶內(nèi)支付 出票人簽章 復(fù)核 記賬No：013（1） 收 據(jù) 200年12月7日 No.0015013今 收 到：豐源實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)專用章交 來(lái)：預(yù)付貨款人民幣（大寫）：壹拾萬(wàn)元整 ￥100 000.00 收款單位蓋章： 經(jīng)收人簽章：王萬(wàn)州單位主管： 會(huì) 計(jì)： 出 納：海江紅 記 賬新 疆No：014（1） 新疆廣告業(yè)專用發(fā)票 No.0056384客戶名稱：豐源實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司 200年12月9日 項(xiàng) 目單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額十萬(wàn)千百十元角分發(fā)票專用章稅號(hào)：465280105203876廣告費(fèi)次14 500￥450000合計(jì)人民幣（大寫）肆仟伍佰元整 ￥4 500.0

54、0單位：（蓋章） 開票人：胡玉青No：014（2）完成下列空白支票的填寫，然后編制記賬憑證。中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根發(fā)票專用章稅號(hào)：465280105203876本支票付款期限十天支票號(hào)碼：01447371附加信息： 出票日期200年12月9日收款人：市創(chuàng)意廣告有限公司金 額：￥4 500.00用 途：支付廣告費(fèi)用 單位主管 會(huì)計(jì)中國(guó)工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票 No：01447371出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱：收款人： 出票人賬號(hào)：人民幣財(cái)務(wù)專用章（大寫）億千百十萬(wàn)千百十元角分 用途 上列款項(xiàng)請(qǐng)從 我賬戶內(nèi)支付 出票人簽章 復(fù)核 記賬No：015（1）根據(jù)015（2）完成空白支票的填寫，

55、然后編制記賬憑證。中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根本支票付款期限十天支票號(hào)碼：01447372附加信息： 出票日期200年 月 日收款人： 金 額：85000用 途： 單位主管 會(huì)計(jì)中國(guó)工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票 No：01447372出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱：收款人： 出票人賬號(hào)：人民幣（大寫）億千百十萬(wàn)千百十元角分財(cái)務(wù)專用章 用途 上列款項(xiàng)請(qǐng)從 我賬戶內(nèi)支付 出票人簽章 復(fù)核 記賬No：015（2） 200年12月份工資發(fā)放表 單位：元序號(hào)姓名崗位工資獎(jiǎng)金應(yīng)發(fā)工資扣款實(shí)發(fā)1張建軍3 0002 0005 000略5 0002王磊8004008408403張燕1 2005001 7001 70

56、04劉強(qiáng)1 5008002 3002 300102趙小兵7503001 0501 050合計(jì)51 00034 00085 00085 000稅收 疆No：016（1） 中 華 人 民 共 和 國(guó) 地隸屬關(guān)系：縣級(jí)市 稅收繳款書 新地繳電20050254362號(hào)第一聯(lián) 收據(jù)國(guó)庫(kù)收款蓋章后退繳款單位作完稅憑證注冊(cè)類型：其他有限責(zé)任公司 填發(fā)日期：200年12月10日 征收機(jī)關(guān)：昌吉市地稅局繳款單位代 碼265230101090615預(yù)算科目編碼7003教育費(fèi)附加全 稱豐源實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司款項(xiàng)教育費(fèi)附加開戶銀行工行昌支級(jí)次縣（市）級(jí)賬 號(hào)4700022609003636668收繳國(guó)庫(kù)昌吉市支庫(kù)稅款所

57、屬時(shí)期 200 年11 月 日稅款限繳日期 200年12月10日財(cái)務(wù)專用章品目名稱征稅專用章課稅數(shù)量計(jì)稅金額或銷 售 收 入中國(guó)工商銀行昌吉市建設(shè)支行轉(zhuǎn)訖稅 率 或單位稅額已繳或扣除額實(shí)繳金額 教育費(fèi)附加70 000.003%2 100.00金額合計(jì)(大寫)貳仟壹佰元整 （小寫）￥2 100.00經(jīng)辦人：張文明填票人：劉玉萍上列款項(xiàng)已核收記入收款單位賬戶國(guó)庫(kù)（銀行）蓋章備注No：015（3） 企業(yè)人員工資代發(fā)憑證 單位代碼：SB010502049 單位名稱：豐源實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司 中國(guó)工商銀行昌吉市建設(shè)支行業(yè)務(wù)清訖打印日期：200.12.10 單位：元工資款項(xiàng)職工人數(shù)崗位工資獎(jiǎng)金應(yīng)發(fā)工資扣款實(shí)發(fā)

58、合計(jì)10251 00034 00085 00085 000稅收 疆No：016（2） 中 華 人 民 共 和 國(guó) 地隸屬關(guān)系：縣級(jí)市 稅收繳款書 新地繳電20050254363號(hào)第一聯(lián) 收據(jù)國(guó)庫(kù)收款蓋章后退繳款單位作完稅憑證注冊(cè)類型：其他有限責(zé)任公司 填發(fā)日期：200年12月10日 征收機(jī)關(guān)：昌吉市地稅局繳款單位代 碼265230101090615預(yù)算科目編 碼1003城市建設(shè)維護(hù)稅全 稱豐源實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司款 項(xiàng)城市建設(shè)維護(hù)稅開戶銀行工行昌支級(jí) 次縣（市）級(jí)賬 號(hào)4700022609003636668收繳國(guó)庫(kù)昌吉市支庫(kù)稅款所屬時(shí)期 200 年11 月 日稅款限繳日期 200年12月10日財(cái)務(wù)

59、專用章品目名稱征稅專用章課稅數(shù)量計(jì)稅金額或銷 售 收 入中國(guó)工商銀行昌吉市建設(shè)支行轉(zhuǎn)訖稅 率 或單位稅額已繳或扣除額實(shí)繳金額城市建設(shè)維護(hù)稅70 000.007%4 900.00金額合計(jì)(大寫)肆仟玖佰元整 （小寫）￥4 900.00經(jīng)辦人：張文明填票人：劉玉萍上列款項(xiàng)已核收記入收款單位賬戶國(guó)庫(kù)（銀行）蓋章備注稅收 疆No：016（3） 中 華 人 民 共 和 國(guó) 國(guó)隸屬關(guān)系：縣級(jí)市 稅收繳款書 新地繳電20050254364號(hào)第一聯(lián) 收據(jù)國(guó)庫(kù)收款蓋章后退繳款單位作完稅憑證注冊(cè)類型：其他有限責(zé)任公司 填發(fā)日期：200年12月10日 征收機(jī)關(guān)：昌吉市國(guó)稅局繳款單位代 碼26523010109061

60、5預(yù)算科目編 碼0101國(guó)內(nèi)增值稅全 稱豐源實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司款 項(xiàng)增值稅開戶銀行工行昌支級(jí) 次縣（市）級(jí)賬 號(hào)4700022609003636668收繳國(guó)庫(kù)昌吉市支庫(kù)稅款所屬時(shí)期 200 年11 月 日稅款限繳日期 200年12月10日財(cái)務(wù)專用章品目名稱征稅專用章課稅數(shù)量計(jì)稅金額或銷 售 收 入中國(guó)工商銀行昌吉市建設(shè)支行轉(zhuǎn)訖稅 率 或單位稅額已繳或扣除額實(shí)繳金額增值稅276 470.5917%17 00030 000.00金額合計(jì)(大寫)叁萬(wàn)元整 （小寫）￥30 000.00經(jīng)辦人：張文明填票人：劉玉萍上列款項(xiàng)已核收記入收款單位賬戶國(guó)庫(kù)（銀行）蓋章備注新 疆No：017（1） 新疆增值稅專用發(fā)