企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1、企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估序號(hào)部門范圍風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)描述損失程度風(fēng)險(xiǎn)彳發(fā)生頻度平估風(fēng)險(xiǎn)值風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)應(yīng)對(duì)措施1暴雨內(nèi)澇風(fēng)險(xiǎn)因氣候變化，出現(xiàn)內(nèi)澇造成公司建筑、設(shè)備、環(huán)境、人員安全等損失415中1、與氣象、地質(zhì)部門協(xié)議災(zāi)害通報(bào)機(jī)制，當(dāng)發(fā)生災(zāi)害預(yù)警時(shí)，以電話或短信形式通知，及時(shí)做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備。2安環(huán)部地震風(fēng)險(xiǎn)因地質(zhì)變化，出現(xiàn)地震造成公司建筑、設(shè)備、環(huán)境、人員安全等損失415中2、安環(huán)部每夭上網(wǎng)查詢未來(lái)幾夭夭氣變化情況，隨時(shí)關(guān)注夭氣變化情況。3、堅(jiān)持中層值班制度，隨時(shí)處理緊急突出事件。4、制定應(yīng)急措施，使災(zāi)害發(fā)生時(shí)盡力減少損失，災(zāi)害發(fā)生后盡快恢復(fù)生產(chǎn)。3重A事故火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)因消防安全管理疏漏，造成火災(zāi)，對(duì)公司建筑、設(shè)備、人員

2、安全426高1、定期進(jìn)行消防安全培訓(xùn)和組織消防演習(xí)。2、定期檢查消防器材完整性。3、制定應(yīng)急措施，使火災(zāi)發(fā)生時(shí)盡力減少損失，災(zāi)害發(fā)生后盡快恢復(fù)生產(chǎn)。456爆炸風(fēng)險(xiǎn)交通事故風(fēng)險(xiǎn)對(duì)爆炸物品管理失當(dāng)或火災(zāi)引起儲(chǔ)油罐、壓縮氣罐溫度過(guò)高發(fā)生的爆炸風(fēng)險(xiǎn)公司管理人員乘公司車輛外出辦理業(yè)務(wù)，發(fā)生交通事故風(fēng)險(xiǎn)421254中中1、對(duì)有爆炸危險(xiǎn)的化學(xué)品單獨(dú)恒溫存放。2、對(duì)儲(chǔ)氨罐、壓縮氣罐等強(qiáng)檢安全設(shè)備定期由市質(zhì)監(jiān)局進(jìn)行鑒定。3、制定應(yīng)急措施，使爆炸發(fā)生時(shí)盡力減少損失，災(zāi)害發(fā)生后盡快恢復(fù)生產(chǎn)。1、招聘司機(jī)時(shí)嚴(yán)格把關(guān)，必須持有對(duì)應(yīng)駕照且3年內(nèi)無(wú)交通事故發(fā)生；2、外出時(shí)要選擇安全行車路線；3、購(gòu)買交通意外保險(xiǎn)等，降低損失

3、?；瘜W(xué)品泄露風(fēng)險(xiǎn)化學(xué)品管理不善，出現(xiàn)泄露，從而引起中毒、火災(zāi)、爆炸、環(huán)境污染等風(fēng)險(xiǎn)325中1、對(duì)危險(xiǎn)化學(xué)物品單獨(dú)存放。2、在存放危險(xiǎn)化學(xué)品倉(cāng)庫(kù)配置對(duì)應(yīng)型號(hào)的滅火裝置、防毒面具等。3、制定應(yīng)急措施，使化學(xué)品泄露發(fā)生時(shí)盡力減少損失。廢棄物處理不當(dāng)風(fēng)環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)危險(xiǎn)廢棄物未經(jīng)處理直接丟棄，影響周邊環(huán)境和人員健康風(fēng)險(xiǎn)因生產(chǎn)釋出的粉塵、噪音、污水等對(duì)環(huán)境造成影響，引起周邊相關(guān)方投訴或環(huán)保部門處罰風(fēng)險(xiǎn)。221133低低危險(xiǎn)廢棄物交給有資質(zhì)公司進(jìn)行回收。定期請(qǐng)環(huán)境監(jiān)測(cè)部門進(jìn)行環(huán)境監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)不達(dá)標(biāo)時(shí)及時(shí)分析原因和采取改善措施。7政策變化風(fēng)險(xiǎn)因新法規(guī)發(fā)行、貿(mào)易壁壘法規(guī)、勞動(dòng)法規(guī)、版權(quán)法規(guī)等政策發(fā)生變化，公司未及

4、時(shí)對(duì)應(yīng)而發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。415中1、人力行政部、安環(huán)部、品管部、工程部密切關(guān)注新法律法規(guī)的發(fā)行/變更，并分析變化對(duì)公司的影響，及時(shí)通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。8各門社會(huì)企業(yè)威嚇風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)或人員受到黑社會(huì)敲詐勒索、主管部門索賄等威嚇風(fēng)險(xiǎn)314中發(fā)生此類事件報(bào)警處理。9民事暴力風(fēng)險(xiǎn)聚眾滋事、打架斗毆、酗酒鬧事、非法游行等，妨礙生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常進(jìn)行。213低發(fā)生此類事件報(bào)警處理。12傳染病等健傳染病在公司內(nèi)部爆發(fā)，導(dǎo)致員工身體213低人力部與防疫站保持定期聯(lián)系，發(fā)現(xiàn)社會(huì)有傳染病流行康風(fēng)險(xiǎn)病變，出勤率下降的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，對(duì)公司采取必要的消毒等控制措施。13勞動(dòng)力大量短缺風(fēng)險(xiǎn)因產(chǎn)能季節(jié)性調(diào)整、或生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大，所需大量員工不能

5、及時(shí)招聘到位，耽誤生產(chǎn)銷售213低1注冊(cè)人才市場(chǎng)、招聘網(wǎng)站VIP會(huì)員，爭(zhēng)取優(yōu)先發(fā)布和招聘求職者。因用工政策或管理措施不當(dāng)，導(dǎo)致勞資1、進(jìn)行員工滿意度調(diào)查，及時(shí)了解員工心態(tài)，改善就業(yè)環(huán)境。2、建立通暢的溝通渠道，定期召開(kāi)職工代表大會(huì)，了解員工需求。3、建立工資正常增長(zhǎng)機(jī)制。14罷工等勞資糾紛風(fēng)險(xiǎn)雙方嚴(yán)重對(duì)立，產(chǎn)生的集體罷工或集體罷工。嚴(yán)重?cái)_亂企業(yè)經(jīng)營(yíng)秩序，造成社會(huì)負(fù)面影響。224中1、內(nèi)部員工糾紛管理部按公司制度進(jìn)行處理，處理過(guò)程管理人員人在處理員工糾紛事件中，經(jīng)辦人員受到必須溫和。15身受到攻擊人身攻擊、打擊報(bào)復(fù)等，導(dǎo)致人身受傷、213低2、涉及刑法時(shí)間移交公檢法處理。社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)損失等3、在

6、處理事件過(guò)程中不得辱罵、毆打員工，做到公平公正、對(duì)事不對(duì)人。1、招聘司機(jī)時(shí)嚴(yán)格把關(guān)，必須持有對(duì)應(yīng)駕照且3年內(nèi)無(wú)16駕駛員安全因司機(jī)酒后駕駛、疲憊駕駛、違規(guī)行駛235中交通事故發(fā)生；風(fēng)險(xiǎn)等原因，造成的交通事故2、長(zhǎng)途駕駛時(shí)安排兩位司機(jī)替換駕駛。3、購(gòu)買交通意外保險(xiǎn)。17接待工作風(fēng)日常接待中的工作失誤，造成對(duì)公司整112低接待工作安排好負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各部門需要做好的工險(xiǎn)體形象的不良影響作是否落實(shí)。8911風(fēng)世理密險(xiǎn)管險(xiǎn)機(jī)風(fēng)章司獴印公231134低中2經(jīng)文爲(wèi)鮎協(xié)毗廠章椽同豺a加員級(jí)瞬般需人等管上，。術(shù)密椽XJ管施技參部約仆M0務(wù)討理將核區(qū)備一財(cái)代經(jīng)度及沖能由勺門制員資Tfl章戈部理人、M印理有管理

7、片處要約章章管文魚(yú)主糾印申要目司到叩樂(lè)X主松知公得扌如制與將I1,須2,斑3,1,2,件n數(shù)斷因中2EJ2工信自心P152力伍險(xiǎn)隊(duì)風(fēng)理層35中#節(jié)春如C段員音工人汀點(diǎn)在恥盤?/P7率須人動(dòng)狷好流個(gè)做員M期人律定析騎年分提命22Q乂6722安環(huán)部傷員工人重成嚴(yán)迭121325低中對(duì)益歡和正夭和4忖；毎。茹析佟和全知篩M安名旖和行盯M.產(chǎn)一時(shí)殆進(jìn)ttL生員及二；L14視全t患工即崗濾進(jìn)歸任汀応；紀(jì)刻臚現(xiàn)務(wù)責(zé)M心正跖時(shí)兼發(fā)醐要才hte糾釧工so設(shè)跟IM2沁勺初出fsl逆上以每培全司丄切互公瞬故工爲(wèi)營(yíng)第0理曲導(dǎo)夬進(jìn)L4V心妾進(jìn)臨管釧卞鈾傾強(qiáng)F也沁紅用4套安必少全恥生募安的U記工處發(fā)法全5、:收聲第代安購(gòu)

8、加部彳和。慘誨分督攵將貝1,本22控4K223,監(jiān)44并5,8922人力行政部員、風(fēng)人碑夬層任流險(xiǎn).高U員中富人姒則體的的常卅或群生M正崗法埒h,女/紡榕Mtt0盤彳咅耆跳屏嘰知不因：.禹E趣卅集由.密護(hù)爭(zhēng)上Mr理克TJ要夬管部人以，重?fù)p或外OA人夬、去皿策，55。缺滯利政滿工員營(yíng)理停的工不員人經(jīng)管作接用員作變.產(chǎn)因工r因人操管生221133低低心仇聘供可“巳的棺提月規(guī)噫的富劑滿員乳員職不仝，員備業(yè)層人員粗組.高彭聲好斗中管tT做用k0力次心能以。，提E衛(wèi)5E響趣址唸屆人勵(lì)影調(diào)“得應(yīng)理，的度月等氏管涯靜意5專的層耳帶滿夬中句中總職X。驅(qū)定.高富員4V如，提。】層1歡I44等#補(bǔ)】公.高進(jìn)時(shí)】、

9、。目地養(yǎng)#元中年及1訓(xùn)期場(chǎng)焙升二少毎，r第習(xí)1,普22減1,方22和3,賣30員工培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)需求調(diào)查、培訓(xùn)中的實(shí)施和培訓(xùn)/訓(xùn)練后的管理跟蹤等環(huán)節(jié)的失誤，造成培訓(xùn)達(dá)不到預(yù)期效果.033低培訓(xùn)后進(jìn)行考核評(píng)分，對(duì)考核不合格的重新進(jìn)行培訓(xùn)，直到合格為止。31績(jī)效評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)因評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的合理性、未充分考慮客觀因素、主觀因素影響、評(píng)估反饋等環(huán)節(jié)失誤，造成評(píng)估效果差123低績(jī)效評(píng)估定出初稿后，進(jìn)行試運(yùn)行多部門共同討論，評(píng)審可行后再實(shí)施。32關(guān)鍵崗位欺詐風(fēng)險(xiǎn)資金流轉(zhuǎn)管理、大宗采購(gòu)操作管理、財(cái)務(wù)報(bào)表管理等環(huán)節(jié)，因監(jiān)控不到位，操作及監(jiān)管人員利用職務(wù)的便利損害公司利益。213低建立健全的采購(gòu)審批制度，對(duì)于大宗設(shè)備、儀

10、器和材料購(gòu)買必須經(jīng)過(guò)項(xiàng)目組驗(yàn)證分析，部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)才能進(jìn)行購(gòu)買。33薪資發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)工資發(fā)放不及時(shí)引起的糾紛和投訴112低在未能準(zhǔn)時(shí)發(fā)放工資時(shí)，事先出通告告知員工延遲的原因和延遲的日前，減少員工不滿。34新酬設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)因新酬體系設(shè)計(jì)不科學(xué)不合理，影響員工隊(duì)伍的穩(wěn)定性，不能招聘到優(yōu)秀的員工，不能調(diào)動(dòng)員工的積極性。112低薪酬體系定出初稿后，進(jìn)行多部門共同討論，評(píng)審可行后再實(shí)施。勞動(dòng)合同、培訓(xùn)合同、工傷、社保、工作時(shí)間等國(guó)家法律制度有明確規(guī)定，而35用工法律風(fēng)公司無(wú)法完全依法制定制度或制度缺112低1、使用規(guī)范的勞動(dòng)合同格式，守法經(jīng)營(yíng)。險(xiǎn)失，可能導(dǎo)致相關(guān)部門處罰或引起勞動(dòng)糾紛或無(wú)法

11、合法追究責(zé)任，影響企業(yè)利益和聲譽(yù)。2、參保人員足額交納各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)。36人人行.法部律合同簽訂風(fēng)合同擬訂、審核、簽署把關(guān)不嚴(yán)，合同314中1、建立合同評(píng)審制度，每次合同簽訂前必須經(jīng)過(guò)相關(guān)部力政險(xiǎn)條款顯失公平、公正、造成企業(yè)損失。門和責(zé)權(quán)人員會(huì)簽，減少合同簽訂風(fēng)險(xiǎn)。3738合同簽訂風(fēng)險(xiǎn)簽訂合同的目的、主體資格、內(nèi)容不符合法律和政策的要求，導(dǎo)致合同無(wú)效，造成企業(yè)損失314中2、涉及金額重大的合同，要咨詢總部專業(yè)人員，經(jīng)批準(zhǔn)后才能簽署。合同簽訂風(fēng)險(xiǎn)簽訂的合同不是雙方真實(shí)意思的表示或沒(méi)有采取書面形式和履行相關(guān)的法律手續(xù)，導(dǎo)致合同無(wú)效，造成企業(yè)損失。314中39合同執(zhí)行風(fēng)合同在執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)困難和偏差或

12、者314中險(xiǎn)失誤，引起糾紛造成損失定期對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和回顧，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提40合同變更或未按合法有效的程序變更或終止合同，314中醒糾正。終止風(fēng)險(xiǎn)引起糾紛造成損失41合同保管風(fēng)合同未按規(guī)定歸檔安全保存，丟失、毀213低所有合同統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部保管，按合同條款付款，沒(méi)有合險(xiǎn)損，致使企業(yè)受損同的不允許付款。42基建、工程質(zhì)量缺陷風(fēng)險(xiǎn)因施工監(jiān)督、驗(yàn)收把關(guān)失誤造成建筑物存在安全隱患314中按照國(guó)家規(guī)定實(shí)施報(bào)建、驗(yàn)收流程。商標(biāo)及其他專利、發(fā)明風(fēng)險(xiǎn)1、商標(biāo)、技術(shù)專利發(fā)布前做好保密工作，完成后馬上進(jìn)43關(guān)鍵商標(biāo)、技術(shù)性專利、發(fā)明未及時(shí)申415中行注冊(cè)申請(qǐng)。請(qǐng)注冊(cè)或遭遇搶注2、與律師事務(wù)所簽訂顧問(wèn)協(xié)議，出

13、現(xiàn)違法情況由律師處理相關(guān)事項(xiàng)。營(yíng)業(yè)執(zhí)照及44其他授權(quán)證、照被吊營(yíng)業(yè)執(zhí)照及其他證照因過(guò)期或未及時(shí)年檢而被吊銷或被罰款213低由管理部每年定期進(jìn)行年檢，財(cái)務(wù)部進(jìn)行監(jiān)督。銷風(fēng)險(xiǎn)45重要法律文書、材料丟失風(fēng)險(xiǎn)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)重要材料以及法院判決書、房產(chǎn)證照、抵押手續(xù)等丟失213低重要法律文書等由檔案室進(jìn)行保管，并復(fù)印備份分開(kāi)保存。1、管理部、品質(zhì)部體系密切關(guān)注新法律法規(guī)的發(fā)行/變政策法規(guī)變因與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)國(guó)家法律、法規(guī)、更，并分析變化對(duì)公司的影響，及時(shí)通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員46化所產(chǎn)生的規(guī)章的重大變化或更改，殳有及時(shí)采取314中會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)有效措施致使企業(yè)受損2、制定公司未來(lái)3年的發(fā)展規(guī)劃，并每年評(píng)

14、估發(fā)展規(guī)劃的適用性，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。47訴訟風(fēng)險(xiǎn)因工作失誤導(dǎo)或超過(guò)訴訟時(shí)效致重要法律訴訟失利213低與律師事務(wù)所簽訂顧問(wèn)協(xié)議，出現(xiàn)與法律相關(guān)事項(xiàng)由律師主導(dǎo)或參與。因勞動(dòng)保護(hù)措施不到位或因違章操作致使員工受傷、致殘、死亡等處理糾紛1、新員工必須進(jìn)行安全培訓(xùn)后才能上崗；2、每年至少進(jìn)行一次安全培訓(xùn)；3、成立安全委員會(huì)對(duì)公司存在的安全隱患進(jìn)行檢查和48勞務(wù)風(fēng)213低監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反安全現(xiàn)象及時(shí)糾正；4、對(duì)已發(fā)生的安全事故（包括輕微丿進(jìn)行分析和糾正，并將安全事故進(jìn)行通報(bào)，讓員工時(shí)刻重視生產(chǎn)安全；5、購(gòu)買雇主責(zé)任險(xiǎn)和工傷意外保險(xiǎn)49勞務(wù)風(fēng)國(guó)家勞動(dòng)法規(guī)執(zhí)行不到位，而造成勞資糾紛，甚至影響企業(yè)形象。112低守

15、法經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)格執(zhí)行勞動(dòng)法規(guī)。50產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)因產(chǎn)品質(zhì)量不合格，導(dǎo)致消費(fèi)者投訴、213低1、進(jìn)貨、過(guò)程、出貨檢驗(yàn)嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。Qg管部法險(xiǎn)訴訟，影響企業(yè)形象，造成企業(yè)損失2、51律不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手以不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)手段，擠壓我314中與律師事務(wù)所簽訂顧問(wèn)協(xié)議，出現(xiàn)違法情況由律師處理的風(fēng)險(xiǎn)方產(chǎn)品市場(chǎng)，惡意誹謗，詆毀我方產(chǎn)品相關(guān)事項(xiàng)。550E論才夬.高斷偏判格分采動(dòng)成夬波迭損格等等價(jià)當(dāng)庫(kù)場(chǎng)不滯市出、應(yīng)方足供價(jià)不因?qū)へ?24中z家勢(shì)三優(yōu)比蓋貨收下徳險(xiǎn)到不督監(jiān)鍬損過(guò)加觀增主本員成人購(gòu)程等因住rj12儀總設(shè)審奈部于財(cái)對(duì)，和,核超度審L審門購(gòu)部采込的經(jīng)生產(chǎn)部采購(gòu)過(guò)程庫(kù)滯貨斷成z誤。夬加劃增計(jì)扎量成*J管丟4巳

16、傳備在誤員夬人的辦節(jié)經(jīng)環(huán)因等17Fz時(shí)交移領(lǐng)f-票匯65件風(fēng)馳量、質(zhì)險(xiǎn)備購(gòu)設(shè)采z誤夬關(guān)把收用驗(yàn)使或常夬不擇件選馳商備應(yīng)設(shè)供成3備設(shè)貨到料材原貨到料原因2EJ2屬附等賠付交誤延貨缺因原應(yīng)供因232險(xiǎn)風(fēng)斷中O.產(chǎn)生響影32財(cái)務(wù)戶.客審審的續(xù)手擔(dān).產(chǎn)戶.客66314中UU險(xiǎn)z賣真不用信戶.客致導(dǎo)?O嚴(yán)夬不損61信用的喪失風(fēng)險(xiǎn)由于某種突發(fā)原因?qū)е裸y行信用、供應(yīng)商信用喪失，賬戶被銀行監(jiān)管，只收不放；供應(yīng)商停止供貨，崔要貨款。嚴(yán)重威脅企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，甚至生存。415中1、合法經(jīng)營(yíng)，賬目清晰，定期召開(kāi)財(cái)務(wù)會(huì)議，流、經(jīng)營(yíng)狀況、信用等級(jí)是否可控。評(píng)審資金62現(xiàn)金存取風(fēng)大量現(xiàn)金存、取款途中發(fā)生搶劫；致使213低大

17、宗現(xiàn)金存儲(chǔ)需派專車接送，超過(guò)50W元以上的現(xiàn)金險(xiǎn)公司資產(chǎn)遭受損失存取可要求110派警察護(hù)送。出納及收款人員收取現(xiàn)金少入賬或不入63財(cái)資金違規(guī)操賬非法挪用或占有；出納、收款員在收213低務(wù)作風(fēng)險(xiǎn)1取現(xiàn)金過(guò)程中因過(guò)失使收款金額與入帳金額不符，致使帳務(wù)出錯(cuò)或少收款；1、建立健全的財(cái)務(wù)管理制度，層層監(jiān)督，防止相關(guān)財(cái)務(wù)64資金違規(guī)操非授權(quán)人員過(guò)手大量的現(xiàn)金貨款，產(chǎn)生213低人員工作失誤或惡意侵吞財(cái)產(chǎn)。作風(fēng)險(xiǎn)2的截流、挪用、非法占有等；2、當(dāng)發(fā)生違法挪用、侵吞財(cái)產(chǎn)時(shí)，立即報(bào)警，按法律出納及收款人員在收取銀行票據(jù)、有價(jià)程序處理相關(guān)案件。65票據(jù)真?zhèn)伪孀C券的過(guò)程中，不能及時(shí)或不能辨別票112低別風(fēng)險(xiǎn)據(jù)的真?zhèn)魏?/p>

18、其有效性，給企業(yè)造成的損失。企業(yè)盈利能企業(yè)銷售利潤(rùn)率、資產(chǎn)報(bào)酬率低，致使66財(cái)自我造“血”能力弱，企業(yè)發(fā)展受限，415中務(wù)力風(fēng)險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)力弱。67資本結(jié)構(gòu)風(fēng)資本結(jié)構(gòu)不合理，致使資本運(yùn)營(yíng)成本加415中險(xiǎn)大，或債務(wù)負(fù)擔(dān)過(guò)大，企業(yè)受損。資金保管風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收票據(jù)、有價(jià)證券、庫(kù)存現(xiàn)金等在保1、重要票據(jù)等放在銀行保險(xiǎn)箱進(jìn)行保存。68管過(guò)程中被盜、被毀、丟失、過(guò)期等，415中2、在條件許可下，重要文件備份并另外存放。致使公司資產(chǎn)遭受損失3、購(gòu)買相關(guān)保險(xiǎn)。69支付審批風(fēng)險(xiǎn)付款違約風(fēng)險(xiǎn)無(wú)授權(quán)、超授權(quán)或簽批手續(xù)不全的支付現(xiàn)金或銀行存款314中1、建立健全的財(cái)務(wù)制度，保證流動(dòng)資金充足。2、建立健全的審批制度，保證大筆資金流

19、動(dòng)均有夠權(quán)70因付款不及時(shí)造成的違約賠償款；314中限人員簽批。3、在不能及時(shí)支付時(shí)應(yīng)提前與對(duì)方溝通，爭(zhēng)取適當(dāng)?shù)难悠凇?1結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)結(jié)算過(guò)程中結(jié)算錯(cuò)誤，致使多付款或匯錯(cuò)賬戶造成收回困難314中72押金退還差錯(cuò)風(fēng)各種押金退款是否按規(guī)定流程和規(guī)定辦理213低押金項(xiàng)目統(tǒng)一登記管理，并注明到期日期，到期后專人負(fù)責(zé)退款。73費(fèi)用支出風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用報(bào)銷程序不完整或不嚴(yán)格執(zhí)行程序，費(fèi)用支出超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)列支、虛報(bào)冒領(lǐng)、亂攤費(fèi)用。112低建立健全的費(fèi)用報(bào)銷和審批流程，所有費(fèi)用憑發(fā)票報(bào)銷，無(wú)發(fā)票的必須經(jīng)過(guò)副總級(jí)以上審批才能報(bào)。財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)失真通過(guò)待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、往來(lái)賬項(xiàng)等74調(diào)節(jié)費(fèi)用，最終調(diào)節(jié)利潤(rùn)，造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真

20、213低建立健全的財(cái)務(wù)制度，保證相關(guān)財(cái)務(wù)操作按規(guī)定執(zhí)行。1、財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部密切注意有關(guān)客戶的賬款支付情況，超信用額度發(fā)生應(yīng)收賬款；應(yīng)收賬款占當(dāng)出現(xiàn)連續(xù)多個(gè)月不能準(zhǔn)時(shí)付款，有應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)情況用金額大、回收期長(zhǎng)（超賬期丿影響資時(shí)提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議。77應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)金的流轉(zhuǎn)，加重企業(yè)的負(fù)擔(dān)。應(yīng)收款因415中2、與銀行、證券公司等金融行業(yè)保持良好溝通，當(dāng)有客戶財(cái)務(wù)狀況惡化、破產(chǎn)或其他原因無(wú)相關(guān)客戶重大經(jīng)營(yíng)變化時(shí)能提前收到信息并作出應(yīng)對(duì)。法收回，形成壞帳3、與客戶簽訂銷售合同必須包含款項(xiàng)支付和逾期支付違約處罰的條款。78個(gè)人借款無(wú)個(gè)人借款長(zhǎng)期掛賬不及時(shí)清理，導(dǎo)致不123低法收回風(fēng)險(xiǎn)能收回，給公司造成損

21、失79財(cái)務(wù)印章管理使用風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)印章及銀行印鑒保管使用混亂，易產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)糾紛和資金損失。314中1、建立健全的財(cái)務(wù)制度，印章/鑒保管、使用制度，相關(guān)印章/鑒專人保管。2、大筆資金流動(dòng)必須有權(quán)限管理人員簽批。80存貨滯庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)因市場(chǎng)變化或生產(chǎn)計(jì)劃不準(zhǔn)確導(dǎo)致成品積壓，或?qū)е虏少?gòu)量過(guò)大，造成物資滯庫(kù)，影響資金流轉(zhuǎn)或發(fā)生存貨減值。325中1、制定最高最低庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)和先進(jìn)先出制度，保證良好的81存貨短缺風(fēng)險(xiǎn)因市場(chǎng)變化或沒(méi)有良好的供應(yīng)商群，在生產(chǎn)急需時(shí)發(fā)生存貨缺少致使停產(chǎn)受損?；蛘呤袌?chǎng)預(yù)測(cè)、生產(chǎn)計(jì)劃不準(zhǔn)確，致使產(chǎn)品供不應(yīng)求，導(dǎo)致受損。224中庫(kù)存周轉(zhuǎn)率。2、定期對(duì)超期庫(kù)存產(chǎn)品進(jìn)行檢查，防止產(chǎn)品變質(zhì)。82財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)存

22、貨保管風(fēng)險(xiǎn)因相關(guān)人員管理不善（沒(méi)有執(zhí)行先進(jìn)先出原則致產(chǎn)品過(guò)期報(bào)廢，存貨沒(méi)有按照規(guī)定的溫度、時(shí)間、方法保管致存貨變質(zhì)或不能使用，有可能失竊被盜及人為原因造成的火災(zāi)等丿造成存貨的報(bào)廢損失。224中制定倉(cāng)庫(kù)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行先進(jìn)先出、超期庫(kù)存檢驗(yàn)等要求。83存貨保管風(fēng)險(xiǎn)因不可抗力的原因造成存貨的大量損失，比如地震、自然火災(zāi)、水災(zāi)等。213低倉(cāng)庫(kù)等存儲(chǔ)區(qū)域做好消防安全、自然災(zāi)害應(yīng)急措施，將風(fēng)險(xiǎn)將低。84存貨收、發(fā)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)訂單或超訂單收貨，造成積壓213低制定貨物收發(fā)流程，倉(cāng)庫(kù)按訂單數(shù)量收發(fā)貨物。85存貨收、發(fā)風(fēng)險(xiǎn)銷售提貨單開(kāi)具不準(zhǔn)確，比如錯(cuò)開(kāi)價(jià)格、數(shù)量、品種、折扣等，再比如促銷政策執(zhí)行錯(cuò)誤，導(dǎo)致的損失。

23、提貨單的聯(lián)次用途不明確也極易產(chǎn)生重復(fù)發(fā)貨的風(fēng)險(xiǎn)。213低發(fā)貨通知單由市場(chǎng)部業(yè)務(wù)員開(kāi)出，并且經(jīng)過(guò)部門經(jīng)理審核簽名后才能下發(fā)到倉(cāng)庫(kù)。86存貨收、發(fā)因倉(cāng)庫(kù)保管的原因，致使發(fā)錯(cuò)貨物、多123低倉(cāng)庫(kù)產(chǎn)品分區(qū)域存放，進(jìn)倉(cāng)貨物貼標(biāo)識(shí)牌，發(fā)貨前對(duì)貨風(fēng)險(xiǎn)發(fā)貨物、發(fā)錯(cuò)客戶等造成損失。物進(jìn)行確認(rèn)。1、將準(zhǔn)時(shí)交付率設(shè)為公司級(jí)數(shù)據(jù)目標(biāo)，每月進(jìn)行評(píng)估是87存貨收、發(fā)因不能按時(shí)按量滿足客戶的需求，致使213低否達(dá)標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)違約造成賠付。2、不能按時(shí)按量發(fā)貨時(shí)，由市場(chǎng)部與客戶進(jìn)行溝通，得到客戶的諒解，同時(shí)須保留客戶同意的相關(guān)記錄。存貨收、發(fā)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)出的產(chǎn)品沒(méi)有取得或沒(méi)有及時(shí)取得對(duì)88方的合法有效的相關(guān)手續(xù)，也不及時(shí)對(duì)賬，缺乏監(jiān)管

24、，造成貨物損失。213低制定發(fā)貨及對(duì)賬流程，按流程展開(kāi)工作。89存貨收、發(fā)風(fēng)險(xiǎn)因賒銷政策不合理或沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行賒銷政策，致使貨、款不能收回。213低無(wú)特殊情況不能進(jìn)行賒銷，月結(jié)貨款的必須在合同注明。90存貨收、發(fā)風(fēng)險(xiǎn)原材料采購(gòu)?fù)素浐鬅o(wú)人催要，造成款、貨損失風(fēng)險(xiǎn)213低退后后在系統(tǒng)中沖帳，由采購(gòu)跟進(jìn)催貨。因?qū)Χ惙ɡ斫獾钠罨蛘J(rèn)識(shí)不足，致使91稅收風(fēng)險(xiǎn)多繳稅金或少繳、漏交稅金造成的稅收滯納金、罰款；213低按稅收相關(guān)法規(guī)執(zhí)行納稅。92稅收風(fēng)險(xiǎn)因發(fā)票的收取、開(kāi)據(jù)、保管等不符稅法的要求，造成罰款或企業(yè)損失；213低93稅收風(fēng)險(xiǎn)因不符合稅法要求而致使企業(yè)喪失或被取消稅收優(yōu)惠政策。314中守法經(jīng)營(yíng)，按規(guī)定繳

25、納稅款。94財(cái)務(wù)電算化風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)和ERP軟件系統(tǒng)，運(yùn)行中出錯(cuò)或染毒癱瘓，致使數(shù)據(jù)出錯(cuò)、丟失、丟失的數(shù)據(jù)不能恢復(fù)、業(yè)務(wù)無(wú)法正常運(yùn)行等213低數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行定期備份并另外存放,發(fā)生數(shù)據(jù)庫(kù)丟失時(shí)及時(shí)恢復(fù)。95財(cái)務(wù)電算化風(fēng)險(xiǎn)軟件的操作授權(quán)不當(dāng)，產(chǎn)生混亂、泄密造成損失。213低財(cái)務(wù)系統(tǒng)軟件必須由經(jīng)過(guò)培訓(xùn)合格人員操作。96979899100101102103104財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)管理風(fēng)險(xiǎn)總公司及各分、子公司會(huì)計(jì)核算原則及財(cái)務(wù)管理不統(tǒng)一，報(bào)表格式不一致，導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不具備分析對(duì)比的基礎(chǔ)，提供的財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確，導(dǎo)致決策失誤。213低建立完善財(cái)務(wù)制度，統(tǒng)一按照財(cái)務(wù)系列報(bào)表執(zhí)行。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)管理風(fēng)險(xiǎn)各部門對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)資料不

26、統(tǒng)一，會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生不利的影響。213低固定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)固定資產(chǎn)閑置或運(yùn)轉(zhuǎn)效率不高、配置不合理213低每月對(duì)設(shè)備OEE、故障率等進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，對(duì)效率低的設(shè)備進(jìn)行原因分析，制定改善措施。固定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)固定資產(chǎn)沒(méi)有明細(xì)賬，沒(méi)有明確的使用保管人，沒(méi)有變動(dòng)、交接記錄。變動(dòng)手續(xù)不完善，盤點(diǎn)對(duì)賬少，監(jiān)管不力。213低制定固定資產(chǎn)臺(tái)帳，并定期進(jìn)行盤點(diǎn)。固定資產(chǎn)減值風(fēng)險(xiǎn)因技術(shù)進(jìn)步等原因?qū)е鹿潭ㄙY產(chǎn)減值224中購(gòu)入固定資產(chǎn)時(shí)，優(yōu)先采購(gòu)技術(shù)先進(jìn)的設(shè)備。無(wú)形資產(chǎn)減值專利性技術(shù)泄密造成減值213低中高層管理人員、技術(shù)人員簽訂保密協(xié)議。成本核算不準(zhǔn)確成本核算方法不當(dāng)、核算程序不正確，成本數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，造成價(jià)格不合理，利潤(rùn)不實(shí)。213

27、低建立完善財(cái)務(wù)制度，統(tǒng)一按照財(cái)務(wù)系列報(bào)表執(zhí)行。材料耗用標(biāo)準(zhǔn)、工價(jià)的合理性材料耗用標(biāo)準(zhǔn)及工價(jià)的制定不合理，造浪費(fèi)或產(chǎn)品質(zhì)量下降213低產(chǎn)品開(kāi)發(fā)初期制定材料耗用、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)文件，采購(gòu)按文件要求進(jìn)行采購(gòu)。返利及賬扣費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)賬扣費(fèi)用、返利核算不準(zhǔn)確、缺乏記錄、又沒(méi)有復(fù)核監(jiān)督，導(dǎo)致多沖貨款或重復(fù)支付，使公司受損失。213低建立完善財(cái)務(wù)制度，統(tǒng)一按照財(cái)務(wù)系列報(bào)表執(zhí)行。世息險(xiǎn)信風(fēng)計(jì)駄審濟(jì)經(jīng)司公致導(dǎo)世外。向響告影報(bào)面審負(fù)內(nèi)或要夬4-損713jO世息險(xiǎn)信風(fēng)計(jì)駄審O損濟(jì)經(jīng)致導(dǎo)丄13DO遺彖險(xiǎn)內(nèi)風(fēng)計(jì)漏審仔O告誤報(bào)夬、：內(nèi)重1EJE0BO審計(jì)遺彖險(xiǎn)內(nèi)風(fēng)計(jì)漏審-tvO審誤內(nèi)夬21EJ2O責(zé)負(fù)人專由計(jì)審1

28、敷險(xiǎn)皤風(fēng)”性性O(shè)德賣途真因不21EJ23Bl匸險(xiǎn)德理道合因不2132jO跟險(xiǎn)賣差計(jì)果審效續(xù)善后鼻完或控低內(nèi)度的程住視單重計(jì)住審單審因貨z誤夬斷判場(chǎng)市庫(kù)對(duì)滯因量213低賣定確戶.客與如月非毎期部.行.產(chǎn)打生輕7考M參T4為U作度只胡據(jù)涯數(shù)測(cè)巧預(yù)。M售單L?銷訂生1,際2241生產(chǎn)部險(xiǎn)風(fēng)貨存價(jià)起引發(fā)夬質(zhì)損貨,缺期醃過(guò).產(chǎn).產(chǎn)A存損4-值1丄35Qg管部意成滿形損的受重譽(yù)嚴(yán)聲。的響業(yè)影企受。響導(dǎo)售影會(huì)銷面投低的戶啥A.客度較224中回時(shí)jsO詛和善1,復(fù)2,改Eo流煬計(jì)外額生運(yùn)空生.產(chǎn)而z成需急售銷因。2EJI并監(jiān)O費(fèi)運(yùn)7213低月毎部場(chǎng)市181生產(chǎn)部計(jì)zd量存庫(kù)因213低2291劃、12遂，傳諜、

29、萸寫佐無(wú)燥據(jù)員單人員伊人浚艮f因龍10低z出開(kāi)員。務(wù)庫(kù)業(yè)倉(cāng)部到場(chǎng)發(fā)市下由能單才知后途名貨筌.發(fā)核11勒-險(xiǎn)、y一O作誤操錯(cuò)員象對(duì)、發(fā)量,數(shù)-1、失該貨發(fā)z牌識(shí)標(biāo)貼煬貨進(jìn)z放存域區(qū)1z知設(shè)斷中.產(chǎn)生致導(dǎo)?因原部外因丄2322221酉備z符211EJE0險(xiǎn)O加增費(fèi)z費(fèi)工總經(jīng)BO、包影21EJ2裝.險(xiǎn)O用費(fèi)加增z.產(chǎn)生響4部生.壓菠積因存原庫(kù)他或X3貨、缺件成事迭隹?J誤、夬故劃事計(jì)全.產(chǎn).妥生囲24中O.產(chǎn)h卑M允站15丄丄3-r-響件影事面-負(fù)生.產(chǎn)-z事光獴安體因嫖O響影面負(fù)少減z施措126127128129130生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)操作管理、設(shè)備安全管理方面出現(xiàn)漏洞，使員工人身安全受

30、到威脅、發(fā)生事故、造成財(cái)產(chǎn)損失和人身傷亡。因生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的各控制標(biāo)準(zhǔn)制定不合理、數(shù)據(jù)偏差分析不到位、糾正偏差措施失誤等，造成妨礙生產(chǎn)計(jì)劃完成或成本的增加。221133低低1、新員工必須進(jìn)行安全培訓(xùn)后才能上崗；2、每年至少進(jìn)行一次安全培訓(xùn)；3、成立安全委員會(huì)對(duì)公司存在的安全隱患進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反安全現(xiàn)象及時(shí)糾正；4、對(duì)已發(fā)生的安全事故（包括輕微丿進(jìn)行分析和糾正，并將安全事故進(jìn)行通報(bào)，讓員工時(shí)刻重視生產(chǎn)安全；5、購(gòu)買雇主責(zé)任險(xiǎn)和工傷意外保險(xiǎn)制定合理的生產(chǎn)排產(chǎn)計(jì)劃指導(dǎo)文件，需考慮不良率、設(shè)備效率、產(chǎn)能和插單等因素影響。消防安全風(fēng)險(xiǎn)因電器電路設(shè)備、人為等因素，引起的火災(zāi)，造成財(cái)產(chǎn)損失、人員傷亡。42

31、6高1、定期進(jìn)行消防安全培訓(xùn)和組織消防演習(xí)。2、定期檢查消防器材完整性。3、制定應(yīng)急措施，使火災(zāi)發(fā)生時(shí)盡力減少損失，災(zāi)害發(fā)生后盡快恢復(fù)生產(chǎn)。員工勞動(dòng)生產(chǎn)率風(fēng)險(xiǎn)因技術(shù)設(shè)備、經(jīng)營(yíng)管理、人員素質(zhì)等因素，導(dǎo)致生產(chǎn)率下降或低于行業(yè)平均水平213低每年進(jìn)行技術(shù)、管理水平提升培訓(xùn)，提高技術(shù)和管理水平。資產(chǎn)丟失和損壞風(fēng)險(xiǎn)因內(nèi)外部偷盜、挪用、管理不當(dāng)丟失和損壞123低制定規(guī)范管理制度，防止資產(chǎn)流失。131人力行政部體系IS09001、IS022000、IS014001、職業(yè)健康安全體系審核風(fēng)險(xiǎn)因ISO9001、IS022000、IS014001、職業(yè)健康安全體系未通過(guò)審核，造成證書不能使用112低設(shè)立專門部門負(fù)

32、責(zé)體系維護(hù)和推進(jìn)。132133134135136137138管部材料質(zhì)量批量原材料質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)因驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)偏差或把關(guān)失誤，造成產(chǎn)成品批量質(zhì)量事故，或造成對(duì)市場(chǎng)的惡劣影響。213低制定進(jìn)貨檢驗(yàn)程序，要求進(jìn)貨檢驗(yàn)員按進(jìn)貨檢查基準(zhǔn)書和GB/T2828抽樣要求進(jìn)行進(jìn)貨檢查。原材料檢驗(yàn)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)原材料沒(méi)有檢測(cè)報(bào)告或報(bào)告不真實(shí)，生產(chǎn)使用造成產(chǎn)品不合格112低按進(jìn)貨檢驗(yàn)要求，原材料檢驗(yàn)后必須出具報(bào)告，質(zhì)檢領(lǐng)班進(jìn)行審核。原材料緊急放行、特許放行使用因原材料檢驗(yàn)不合格而特許放行使用，或檢驗(yàn)結(jié)果未出緊急放行使用，造成產(chǎn)品品質(zhì)不良213低制定不合格品控制程序，對(duì)原材料緊急放行時(shí)的對(duì)應(yīng)措施進(jìn)行規(guī)范化。原料、產(chǎn)成品儲(chǔ)存、保管、運(yùn)輸過(guò)程中變質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因原料貯存達(dá)不到要求或存放方法不當(dāng)，導(dǎo)致原料輕微變化或嚴(yán)重變質(zhì)，最終造成產(chǎn)品不合格；產(chǎn)成品儲(chǔ)存、運(yùn)輸過(guò)程產(chǎn)生損壞、變質(zhì)123低制定產(chǎn)品超期庫(kù)存籌建管理辦法，對(duì)庫(kù)存超過(guò)3個(gè)月的原材料、半成品和成品進(jìn)行抽檢，發(fā)現(xiàn)不合格時(shí)按不合格品控制程序進(jìn)行處理。產(chǎn)品質(zhì)量產(chǎn)成品的特