資金余額管理

1、熬編號(hào)：矮FM-TM昂-06-02氨版號(hào)：懊1.0辦生效日期：靶發(fā)放編號(hào)：礙 白財(cái)務(wù)管理體系文氨件昂資金余額管理規(guī)佰定啊編制鞍半日期藹奧審核壩敗日期壩頒批準(zhǔn)按唉日期百拌修訂記錄藹修訂日期胺修改原因及內(nèi)容捌摘要頒修改人骯審核人笆批準(zhǔn)人版初稿僅供內(nèi)部討班論 版 笆 藹 板 百 傲 2002哀 中華財(cái)務(wù) 版扮權(quán)所有1、目的背為確保公司的日半常資金保有量符靶合公司實(shí)際業(yè)務(wù)氨及日常運(yùn)作需要挨，資金余額量能按夠平衡公司安全骯性、效率性的資瓣金綜合管理需求爸，確保資金在母辦公司和各子公司板之間得以統(tǒng)一規(guī)安劃，特制定本辦擺法。2、適用范圍芭2.1絆本程序適用于公巴司的貨幣資金余佰額管理。熬2.2本辦法適俺用于

2、本公司及控稗股子公司，其他扒部門(mén)對(duì)涉及到的板有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵笆照?qǐng)?zhí)行。按3、相關(guān)程序及礙文件笆3.1預(yù)算編制笆流程文件 FM版-BM-05凹3.2內(nèi)部資金骯融通與調(diào)度程序扒 FM-TM-哀07啊3.3對(duì)外融資壩管理程序FM-翱TM-084、工作程序背4.1按資金余額管理的癌目標(biāo)與意義拜1）公司進(jìn)行資啊金余額管理的目礙標(biāo)是確立公司整凹體的最佳資金日癌常保有水平，并暗在日常運(yùn)營(yíng)資金藹的管理中，貫徹癌該最佳保有水平安的基本管理原則靶，監(jiān)控資金流量叭，控制資金余額盎，在此基礎(chǔ)上統(tǒng)唉一調(diào)配公司內(nèi)的吧資金。扒2）資金余額管敗理的范圍主要包扳括銀行存款和其背他貨幣資金。擺3）資金最佳日芭常保有水平體現(xiàn)擺為一個(gè)

3、合理的流敖動(dòng)性區(qū)間，該區(qū)巴間的低限為資金按的最低安全保有扮量，資金余額在巴該低限之上，確礙保公司避免支付稗性危機(jī)；高限為傲資金的經(jīng)濟(jì)保有班量，資金余額限柏制在該高限之下柏，確保公司不會(huì)般造成資金浪費(fèi)。瓣4）資金余額的愛(ài)管理目標(biāo)區(qū)間每傲年由母公司統(tǒng)一耙確定一次，年度矮運(yùn)營(yíng)中資金的余哎額水平以該目標(biāo)礙區(qū)間為管理指標(biāo)壩。在年度管理目岸標(biāo)的確定之外，艾也可根據(jù)公司的斑經(jīng)營(yíng)周期特點(diǎn)，啊對(duì)該區(qū)間指標(biāo)進(jìn)捌行調(diào)整和修訂。暗5）資金余額的笆管理目標(biāo)區(qū)間的版確定、調(diào)整和執(zhí)疤行有嚴(yán)格的控制敖程序，最高審定疤權(quán)限為母公司財(cái)捌務(wù)總監(jiān)和總裁。案4.2資金余額疤管理的方法疤1）確定資金余板額的管理目標(biāo)區(qū)昂間。該管理決策埃涉

4、及經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)分凹析、行業(yè)水平、疤資金預(yù)算參照等罷多因素的綜合分百析。扮分析因素阿分析權(quán)重捌明細(xì)項(xiàng)隘1愛(ài).氨經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)分析（氨過(guò)往3年）案20靶1.1資金平均矮余額般1.2資金平均靶余額 / 總資瓣產(chǎn)佰1.3資金平均拔余額 / 平均隘土地開(kāi)發(fā)面積叭1.4資金平均胺余額 / 平均挨新建筑面積愛(ài)1.5資金平均斑余額 / 平均辦租售面積爸1.6短缺資金襖發(fā)生次數(shù)，金額版；擺1.7閑置資金扮在庫(kù)時(shí)間，金額巴；疤2.行業(yè)水平癌（行業(yè)一般水平半和標(biāo)桿企業(yè)水平罷）辦10邦2.1行業(yè)資金絆平均余額傲2.2標(biāo)桿企業(yè)八資金平均余額暗2.3資金平均爸余額 / 總資礙產(chǎn)哎2.4資金平均芭余額 / 平均凹土地開(kāi)發(fā)面積俺2.5

5、資金平均疤余額 / 平均唉新建筑面積背2.6資金平均芭余額 / 平均般租售面積辦3.預(yù)算期資金懊狀況骯40藹3.1預(yù)算年度擺資金總需求量百3.2預(yù)算年度巴資金周轉(zhuǎn)周期哀4.預(yù)算期資金矮收支項(xiàng)基本分析笆30岸4.1日常運(yùn)營(yíng)壩資金支出分析芭44.2新項(xiàng)目佰投資資金支出分芭析霸2）目標(biāo)余額區(qū)白間的資金管理。般日常經(jīng)營(yíng)中，母扒公司每周匯總子爸公司資金余額情鞍況，監(jiān)控各公司敗的資金余額變動(dòng)笆情況，并得到加懊總的資金余額，扮與目標(biāo)余額區(qū)間熬對(duì)比，對(duì)差異進(jìn)扮行分析和說(shuō)明。愛(ài)4.3資金余額巴管理的關(guān)鍵程序霸步驟搬工作內(nèi)容霸涉及崗位板崗位崗氨步驟說(shuō)明挨1版制定目標(biāo)余額管昂理區(qū)間靶財(cái)務(wù)部經(jīng)理百每年預(yù)算制定期藹間，

6、財(cái)務(wù)部經(jīng)理佰總結(jié)資金余額的懊歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)、百歷史財(cái)務(wù)分析數(shù)懊據(jù)、當(dāng)期行業(yè)數(shù)般據(jù)，并獲得預(yù)算班期的資金收支數(shù)癌據(jù)，制定日常資昂金的把目標(biāo)余額管理區(qū)按間，并附說(shuō)明。耙2扳目標(biāo)余額管理區(qū)翱間審批傲財(cái)務(wù)總監(jiān)暗總裁百該區(qū)間指標(biāo)及說(shuō)扮明呈交財(cái)務(wù)總監(jiān)邦和總裁，經(jīng)審定挨后作為預(yù)算年度壩公司的資金余額盎管理基本指標(biāo)執(zhí)襖行。靶3佰日常資金余額監(jiān)奧控跋財(cái)務(wù)總監(jiān)扒母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)柏日常巡檢各子公唉司的帳戶余額，癌及時(shí)掌握資金余辦額動(dòng)態(tài)的整體情按況，檢查資金余邦額的管理狀況。吧4俺財(cái)務(wù)分析崗懊每周，財(cái)務(wù)部財(cái)阿務(wù)分析崗根據(jù)對(duì)敗各子公司帳戶余耙額及其他貨幣資百金余額的查詢結(jié)般果，填制資金伴余額周報(bào)表，哀列明資金余額的俺變動(dòng)情況以及與盎資金余額管理指把標(biāo)的差額。扳5芭財(cái)務(wù)部翱母公司財(cái)務(wù)部根吧據(jù)資金余額周靶報(bào)表檢查整體擺的資金余額情況暗，資金實(shí)際余額巴與管理指標(biāo)差額按較大的，根據(jù)實(shí)邦際情況實(shí)行資金壩調(diào)劑或調(diào)整資金辦余額管理指標(biāo)。癌6佰目標(biāo)余額管理區(qū)頒間的修訂隘財(cái)務(wù)總監(jiān)骯財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)日扮常資金余額的管伴理現(xiàn)狀，提出是壩否需要修訂啊目標(biāo)余額管理區(qū)斑間。愛(ài)7壩財(cái)務(wù)部經(jīng)理唉財(cái)務(wù)總監(jiān)皚總裁般資金余額指標(biāo)的皚調(diào)整指標(biāo)由財(cái)務(wù)愛(ài)部經(jīng)理制定，附矮修正說(shuō)明，得到藹財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁疤的審定后執(zhí)。5、單據(jù)與記錄凹資金哀目標(biāo)余額管理區(qū)俺間審批靶表（見(jiàn)附件一背）6、流程圖附件一襖敗資金目標(biāo)余額管骯理區(qū)間審批表笆胺昂藹扳矮_半年癌