資金余額管理

1、熬編號：矮FM-TM昂-06-02氨版號：懊1.0辦生效日期：靶發(fā)放編號：礙 白財務(wù)管理體系文氨件昂資金余額管理規(guī)佰定啊編制鞍半日期藹奧審核壩敗日期壩頒批準按唉日期百拌修訂記錄藹修訂日期胺修改原因及內(nèi)容捌摘要頒修改人骯審核人笆批準人版初稿僅供內(nèi)部討班論 版 笆 藹 板 百 傲 2002哀 中華財務(wù) 版扮權(quán)所有1、目的背為確保公司的日半常資金保有量符靶合公司實際業(yè)務(wù)氨及日常運作需要挨，資金余額量能按夠平衡公司安全骯性、效率性的資瓣金綜合管理需求爸，確保資金在母辦公司和各子公司板之間得以統(tǒng)一規(guī)安劃，特制定本辦擺法。2、適用范圍芭2.1絆本程序適用于公巴司的貨幣資金余佰額管理。熬2.2本辦法適俺用于

2、本公司及控稗股子公司，其他扒部門對涉及到的板有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵笆照執(zhí)行。按3、相關(guān)程序及礙文件笆3.1預(yù)算編制笆流程文件 FM版-BM-05凹3.2內(nèi)部資金骯融通與調(diào)度程序扒 FM-TM-哀07啊3.3對外融資壩管理程序FM-翱TM-084、工作程序背4.1按資金余額管理的癌目標與意義拜1）公司進行資啊金余額管理的目礙標是確立公司整凹體的最佳資金日癌常保有水平，并暗在日常運營資金藹的管理中，貫徹癌該最佳保有水平安的基本管理原則靶，監(jiān)控資金流量叭，控制資金余額盎，在此基礎(chǔ)上統(tǒng)唉一調(diào)配公司內(nèi)的吧資金。扒2）資金余額管敗理的范圍主要包扳括銀行存款和其背他貨幣資金。擺3）資金最佳日芭常保有水平體現(xiàn)擺為一個

3、合理的流敖動性區(qū)間，該區(qū)巴間的低限為資金按的最低安全保有扮量，資金余額在巴該低限之上，確礙保公司避免支付稗性危機；高限為傲資金的經(jīng)濟保有班量，資金余額限柏制在該高限之下柏，確保公司不會般造成資金浪費。瓣4）資金余額的愛管理目標區(qū)間每傲年由母公司統(tǒng)一耙確定一次，年度矮運營中資金的余哎額水平以該目標礙區(qū)間為管理指標壩。在年度管理目岸標的確定之外，艾也可根據(jù)公司的斑經(jīng)營周期特點，啊對該區(qū)間指標進捌行調(diào)整和修訂。暗5）資金余額的笆管理目標區(qū)間的版確定、調(diào)整和執(zhí)疤行有嚴格的控制敖程序，最高審定疤權(quán)限為母公司財捌務(wù)總監(jiān)和總裁。案4.2資金余額疤管理的方法疤1）確定資金余板額的管理目標區(qū)昂間。該管理決策埃涉

4、及經(jīng)驗數(shù)據(jù)分凹析、行業(yè)水平、疤資金預(yù)算參照等罷多因素的綜合分百析。扮分析因素阿分析權(quán)重捌明細項隘1愛.氨經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析（氨過往3年）案20靶1.1資金平均矮余額般1.2資金平均靶余額 / 總資瓣產(chǎn)佰1.3資金平均拔余額 / 平均隘土地開發(fā)面積叭1.4資金平均胺余額 / 平均挨新建筑面積愛1.5資金平均斑余額 / 平均辦租售面積爸1.6短缺資金襖發(fā)生次數(shù)，金額版；擺1.7閑置資金扮在庫時間，金額巴；疤2.行業(yè)水平癌（行業(yè)一般水平半和標桿企業(yè)水平罷）辦10邦2.1行業(yè)資金絆平均余額傲2.2標桿企業(yè)八資金平均余額暗2.3資金平均爸余額 / 總資礙產(chǎn)哎2.4資金平均芭余額 / 平均凹土地開發(fā)面積俺2.5

5、資金平均疤余額 / 平均唉新建筑面積背2.6資金平均芭余額 / 平均般租售面積辦3.預(yù)算期資金懊狀況骯40藹3.1預(yù)算年度擺資金總需求量百3.2預(yù)算年度巴資金周轉(zhuǎn)周期哀4.預(yù)算期資金矮收支項基本分析笆30岸4.1日常運營壩資金支出分析芭44.2新項目佰投資資金支出分芭析霸2）目標余額區(qū)白間的資金管理。般日常經(jīng)營中，母扒公司每周匯總子爸公司資金余額情鞍況，監(jiān)控各公司敗的資金余額變動笆情況，并得到加懊總的資金余額，扮與目標余額區(qū)間熬對比，對差異進扮行分析和說明。愛4.3資金余額巴管理的關(guān)鍵程序霸步驟搬工作內(nèi)容霸涉及崗位板崗位崗氨步驟說明挨1版制定目標余額管昂理區(qū)間靶財務(wù)部經(jīng)理百每年預(yù)算制定期藹間，

6、財務(wù)部經(jīng)理佰總結(jié)資金余額的懊歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)、百歷史財務(wù)分析數(shù)懊據(jù)、當期行業(yè)數(shù)般據(jù)，并獲得預(yù)算班期的資金收支數(shù)癌據(jù)，制定日常資昂金的把目標余額管理區(qū)按間，并附說明。耙2扳目標余額管理區(qū)翱間審批傲財務(wù)總監(jiān)暗總裁百該區(qū)間指標及說扮明呈交財務(wù)總監(jiān)邦和總裁，經(jīng)審定挨后作為預(yù)算年度壩公司的資金余額盎管理基本指標執(zhí)襖行。靶3佰日常資金余額監(jiān)奧控跋財務(wù)總監(jiān)扒母公司財務(wù)總監(jiān)柏日常巡檢各子公唉司的帳戶余額，癌及時掌握資金余辦額動態(tài)的整體情按況，檢查資金余邦額的管理狀況。吧4俺財務(wù)分析崗懊每周，財務(wù)部財阿務(wù)分析崗根據(jù)對敗各子公司帳戶余耙額及其他貨幣資百金余額的查詢結(jié)般果，填制資金伴余額周報表，哀列明資金余額的俺變動情況以及與盎資金余額管理指把標的差額。扳5芭財務(wù)部翱母公司財務(wù)部根吧據(jù)資金余額周靶報表檢查整體擺的資金余額情況暗，資金實際余額巴與管理指標差額按較大的，根據(jù)實邦際情況實行資金壩調(diào)劑或調(diào)整資金辦余額管理指標。癌6佰目標余額管理區(qū)頒間的修訂隘財務(wù)總監(jiān)骯財務(wù)總監(jiān)根據(jù)日扮常資金余額的管伴理現(xiàn)狀，提出是壩否需要修訂啊目標余額管理區(qū)斑間。愛7壩財務(wù)部經(jīng)理唉財務(wù)總監(jiān)皚總裁般資金余額指標的皚調(diào)整指標由財務(wù)愛部經(jīng)理制定，附矮修正說明，得到藹財務(wù)總監(jiān)和總裁疤的審定后執(zhí)。5、單據(jù)與記錄凹資金哀目標余額管理區(qū)俺間審批靶表（見附件一背）6、流程圖附件一襖敗資金目標余額管骯理區(qū)間審批表笆胺昂藹扳矮_半年癌