資產(chǎn)盤點管理規(guī)定

1、頒資產(chǎn)盤點管理規(guī)暗定1.目的：擺為了確保公司資懊產(chǎn)的癌安全、完整骯，保證擺帳實相符艾，特制訂本制度耙。2.范圍：懊2.1 適用范跋圍：本制度適用霸于國美電器各中翱心、各部門、各傲分部。啊2.2 發(fā)布范襖圍：國美電器各耙中心、各部門、盎各分部。3.名詞解釋：啊3.1 兼職資阿產(chǎn)管理員：指為俺保證資產(chǎn)帳實相埃符，加強公司各邦部門的資產(chǎn)管理襖，堵塞管理漏洞擺而在各職能部門半/門店設(shè)立的兼暗職的資產(chǎn)管理人吧員。芭3.2 爸抽查盤點扒：指主要由分部骯財務(wù)部、行政部爸在月度盤點中對岸分部各職能部門巴、門店、配送中背心、直營店（為辦方便表述，下文壩統(tǒng)稱為部門）的矮資產(chǎn)進行抽查盤胺點或復盤。愛3.3芭臺賬類資

2、產(chǎn)：指哀公司無償取得的壩達到公司固定資骯產(chǎn)或低值易耗品懊標準的物資，包搬括廠家贈送、員骯工贈送的禮品以暗及前期入賬時直皚接列入費用但仍扳應按固定資產(chǎn)、八低值易耗品管理八的資產(chǎn)（其中禮半品管理見禮品管襖理辦法）。4.職責：罷4.1總部行政礙中心資產(chǎn)管理部埃：會同總部財務(wù)霸中心制定、解釋懊、推行、完善資稗產(chǎn)盤點制度；負靶責盤點問題的審礙批或者報批工作癌；負責對分部盤胺點的組織安排、叭指導培訓；負責藹盤點數(shù)據(jù)的審核霸、整理、通報、澳匯總上報、跟蹤笆工作； 邦4.2總部財務(wù)半中心綜合管理部艾：負責資產(chǎn)盤點板制度的制定、解鞍釋、推行、完善背工作；負責盤點頒問題的審批或者哎報批工作；負責盎盤點報表的整理伴

3、、通報、跟蹤工骯作；瓣4斑.案3分部行政部對愛分部資產(chǎn)按計劃愛進行抽盤或全面熬盤點，監(jiān)督資產(chǎn)霸管理人員的月度安盤點工作并對盤佰點中發(fā)現(xiàn)的問題襖進行復盤、復核八。分部行政部、版財務(wù)部對盤點差背異出具初步意見扳，匯總上報盤點般報表，落實上級隘盤點報告審批意百見；吧4.4財務(wù)部對拔分部資產(chǎn)按計劃盎進行抽盤或全面愛盤點，監(jiān)督資產(chǎn)靶管理人員的月度阿盤點工作并對盤骯點中發(fā)現(xiàn)的問題翱進行復盤、復核藹。分部行政部、礙財務(wù)部對盤點差礙異出具初步意見安，匯總上報盤點懊報表，落實上級襖盤點報告審批意敗見；疤4.罷5懊兼職資產(chǎn)管理員傲是本部門資產(chǎn)管壩理責任人，負責藹本部門辦公用品巴發(fā)放登記、部門斑資產(chǎn)臺帳記錄、稗資產(chǎn)

4、異動報批實昂施、資產(chǎn)日常盤伴點，按行政部、拔財務(wù)部要求進行笆本部門資產(chǎn)盤點隘工作。叭4.佰6藹各分部總經(jīng)理、暗各中心總經(jīng)理、氨各部門負責人對巴各自管理范圍的扮資產(chǎn)安全及管理礙負全面責任。壩4.傲7各分部監(jiān)察部安負責按季對資產(chǎn)瓣管理情況進行核頒查，包括資產(chǎn)盤爸點報告的真實準懊確性、資產(chǎn)管理百制度執(zhí)行情況和埃資產(chǎn)帳務(wù)處理的疤合理性，并出具敗審查意見。5.作業(yè)內(nèi)容：隘5.1 盤點組矮織及人員分工骯5.1.1般分部總經(jīng)理作為絆資產(chǎn)盤點第一責礙任人負責組織、捌部署、督導年度熬盤點工作，按公跋司要求進行資產(chǎn)霸清查；芭5.1.哀2絆分部行政部經(jīng)理挨作為資產(chǎn)盤點直矮接責任人礙負責盤點工作的般組織、部署、安芭排

5、，按事先制定百的盤點計劃推動佰和實施盤點工作跋；癌5.1.3盎分部財務(wù)部經(jīng)理靶負責總賬管理、扮組織與行政部進阿行賬賬核對、安稗排財務(wù)人員盤點爸、審核資產(chǎn)盤點稗工作報表；隘5.1.4案各部門兼職資產(chǎn)吧管理員進行部門敖資產(chǎn)盤點，填制八盤點工作底稿斑并根據(jù)部門臺啊帳數(shù)據(jù)進行核對傲，向行政部提交鞍盤點工作底稿柏；搬5.1.5礙分部行政部、財鞍務(wù)部指派的盤點扮巡視人員必須對礙所巡視、抽查盤皚點部門的記錄負佰責。暗5.2 盤點要骯求瓣5.2.1伴盤點分為佰季度盤點和年度隘盤點藹，盤點范圍包括艾固定資產(chǎn)、低值頒易耗品、臺賬類搬資產(chǎn)及材料物資板。每月底行政部扒與財務(wù)部只進行巴帳務(wù)核對，具體版核對格式參照吧資產(chǎn)

6、對帳單敖，經(jīng)分部總經(jīng)理隘、財務(wù)部經(jīng)理（盎總監(jiān)）、行政部暗經(jīng)理簽字后于次版月的5日（遇節(jié)百假日順延）前上笆報至行政中心資跋產(chǎn)管理部。板5.2.扳2霸季度盤點的要求扒：把季度盤點實行各扒部門實盤扮與行政部門、財案務(wù)邦部門抽盤俺相結(jié)合的原則；敗各部門實盤由部盎門經(jīng)理、兼職資拔產(chǎn)管理員負責實氨施；骯抽盤由行政部門背、財務(wù)部門負責跋實施：扮對部門的抽查：版S級分部，行政癌部、財務(wù)部每季盎度至少對2個門襖店進行全面徹底哀的盤點；M級分邦部，行政部、財哀務(wù)部每月季度至敗少對4個門店進案行全面徹底的盤岸點；L級分部，板行政部、財務(wù)部白每季度至少對7佰個門店進行全面耙徹底的盤點；X頒L級分部，行政愛部、財務(wù)部每

7、季把度至少對10個爸門店進行全面徹礙底的盤點。捌對職能部門的抽版查：每季度至少凹對阿6個職能阿部門進行抽查。礙對庫房的抽查：岸至少要對低值易唉耗品、工服、電八腦耗材類進行全伴面的盤點，選取敖20個單品以上岸的其他用品進行阿抽盤；耙對敗上骯季度哎盤點存在差異的阿作為重點抽盤對搬象；耙列入抽查范圍的傲部門由行政、財矮務(wù)派人全程參與背盤點；未列入抽柏查范圍的部門由熬各部門負責人、愛兼職資產(chǎn)管理員皚自行盤點、上報阿；柏分部行政部、財擺務(wù)部應根據(jù)分部昂部門數(shù)量的實際矮情況，在盤點前胺聯(lián)合制定盤點計皚劃，并由行政部柏于每季度首月5壩日18:00點背前將抽盤計劃上隘報至行政中心資矮產(chǎn)管理部。稗5.2.翱3敖

8、年度盤點的要求扳：盎每年元月5日至版20日，對上年霸度末全部資產(chǎn)進霸行盤點。年度盤般點由斑分部總經(jīng)理板主持進行，行政扒部、財務(wù)部、門跋店、庫房及各職皚能部門全面參與阿。為保證按時按絆質(zhì)完成工作，行暗政部和財務(wù)部應靶事先進行培訓，埃將盤點事項明確氨告知參與盤點的昂人員。壩5.3 盤點前把的安排拔5.3.1佰在盤點期間，行版政部原則上不辦笆理辦公用品或其哎他物資的領(lǐng)用手巴續(xù)，（盤點前請懊行政部妥善安排疤，如有領(lǐng)用，出佰庫單做在本月賬安內(nèi)）。骯5.3.般2礙在盤點日前將所襖有的業(yè)務(wù)單據(jù)哀（癌入庫單霸、艾出庫單八、絆發(fā)票扒等）挨全部處理完畢（襖包括臺賬類資產(chǎn)百），暫不能處理霸的，登記備查薄斑便于盤點核

9、對挨。埃5.3.3礙 分部之間及分擺部內(nèi)部的資產(chǎn)調(diào)氨撥及時辦理調(diào)撥熬手續(xù)，盤點前尚頒未辦理的及時補罷辦，杜絕因調(diào)撥扒形成的盤點差異懊。唉5.3.4氨財務(wù)人員根據(jù)行白政部報送的疤“吧各類資產(chǎn)明細賬胺”哀與財務(wù)賬進行核擺對并及時更正帳疤務(wù)處理錯誤，經(jīng)捌核對不符的會同稗行政部查明原因稗。背5.3捌.班5伴行政部與各部門礙資產(chǎn)管理員核對把部門臺賬澳。霸5.4 資產(chǎn)的癌盤點佰5.4.1佰季末次月5日至拔15日瓣對截止上季度末吧全部資產(chǎn)板進行盤點。各部背門兼職資產(chǎn)管理俺員、行政（實物壩）干事根據(jù)實盤芭情況填報資產(chǎn)頒盤點工作底稿（拔分為固定資產(chǎn)、扳低值易耗品及臺拔賬類資產(chǎn)、材料傲物資），經(jīng)背資產(chǎn)使用人、部扒

10、門第一責任人（百門店經(jīng)理/部門岸經(jīng)理）、兼職資敖產(chǎn)管理員、參與巴盤點人員簽字確瓣認跋后由兼職資產(chǎn)管爸理員于當月擺7唉日下午18襖:皚00將盤點表交佰至行政部；特殊百或重大問題要呈岸上專項報告予以艾說明。叭5.4.哀3搬資產(chǎn)管理專員將案實際盤點數(shù)與各哀部門財產(chǎn)清冊賬岸面數(shù)一一進行核傲對，哎核對不符的到各搬部門實地復盤奧，確認后編制懊資產(chǎn)盤點差異匯盎總表，于當月哀11日下午18吧：00前將各部胺門盤點工作底癌稿、資產(chǎn)盤版點匯總表、斑資產(chǎn)盤點差異匯氨總表、閑置爸資產(chǎn)匯總表、壩固定資產(chǎn)盤點班表、低值易拜耗品盤點表、叭材料物資盤點耙表、臺賬類翱資產(chǎn)盤點表轉(zhuǎn)挨至財務(wù)部審核。笆5.4.骯4白 白財務(wù)人員根據(jù)

11、各盎部門盤點工作骯底稿對資產(chǎn)拜盤點匯總表、昂資產(chǎn)盤點差異爸匯總表、閑拜置資產(chǎn)匯總表叭、固定資產(chǎn)盤唉點表、低值八易耗品盤點表拌、材料物資盤百點表、臺賬凹類資產(chǎn)盤點表敖進行邦審核并填報財務(wù)稗數(shù)據(jù)耙，對有異議的與扮行政進行復核，稗財務(wù)核對確認后隘于當月13日擺18:00安點前將需上報的壩報表簽字轉(zhuǎn)回行絆政部，行政部報吧請相關(guān)領(lǐng)導簽字鞍后于15日18般:00前兩部門皚分頭上報至斑總部行政中心、巴財務(wù)中心，報送笆要求見下文5.癌6報送要求。擺5.4.5澳盤點期間財務(wù)人骯員、行政部人員案按計劃對部門財霸產(chǎn)進行抽查核對笆；抽查工作包括胺：資耙產(chǎn)數(shù)量是否準確柏、資產(chǎn)使用人是安否轉(zhuǎn)移、資產(chǎn)狀柏況是否良好、資藹產(chǎn)

12、編碼是否準確啊無誤、資產(chǎn)編碼皚卡片是否損壞、暗模糊并對抽查的稗結(jié)果進行記錄、啊與部門上報的盤霸點工作底稿進行礙復核。啊5.4.6藹在盤點過程中，斑因發(fā)現(xiàn)差異對資翱產(chǎn)再次復盤造成矮盤點工作底稿修班正的，應重新填般制盤點工作底稿般并在新的工作底稗稿上按頁注明百“暗復盤終稿皚”鞍。由相關(guān)人員簽稗字后以此表作為邦數(shù)據(jù)錄入依據(jù)。擺把原錯誤的底稿按按頁從左下角至版右上角劃直線作挨廢，（紅筆注明笆“骯此稿無效罷”佰并保證原數(shù)據(jù)清版晰可辯）同時必愛須保證裝訂在盎“胺復盤終稿扒”背后面由資產(chǎn)管理氨專員一并交到財稗務(wù)。百5.5資產(chǎn)盤點礙問題的處理原則礙：該原則作為指昂導分部出具盤盈笆、盤虧問題的意辦見，最終以總部

13、俺授權(quán)領(lǐng)導審批的阿意見處理。翱 澳5.5.1暗丟失：丟失資產(chǎn)氨一律由責任人賠哀償，賠償方案為懊：敗5.5.1罷.1低值易耗品白：芭5.5.1凹.1.1已使用癌時間未超過1年笆的低值易耗品，爸賠償原值的斑75%挨；稗5.5.1氨.1.2已使用扒時間在12年霸的低值易耗品，礙賠償原值奧50%唉；凹5.5.1哀.1.3已使用案時間在2年以上胺的低值易耗品，霸賠償原值的耙25%哀；啊5.5.1拜.2固定資產(chǎn)的唉賠償方案按凈值扳與同類市場價相拔比較高的來賠償伴。艾5.5.1艾.3澳材料物資發(fā)生丟盎失、毀損、短缺澳的由庫房保管人哎按價賠償。芭5.5.2叭 對于因資產(chǎn)使版用人、庫房責任拌人管理不善造成扒資產(chǎn)

14、損失的，視澳情節(jié)由背責任人賠償或修凹復熬；藹5.5.3襖對于確屬資產(chǎn)正拔常損耗應報廢的襖物資，指癌目前實物尚在但班已失去使用價值壩，包括正常報廢矮及因過時造成的骯資產(chǎn)不能使用的俺報廢（此報廢物安資必須真實存在叭）。按公司資產(chǎn)啊管理制度及費用拌授權(quán)及時辦理。凹5凹.澳6般 安報送要求拔 傲5.熬6礙.愛1哀 盤點報表分懊為季報和年報；扳月度盤點情況可凹只上報盤點中發(fā)叭現(xiàn)丟失、非正常百損失等問題，如皚無以上情況可不把用上報，報表式傲樣按季報要求。稗5.6.2俺 季報于次季絆首月15日下午巴18佰:盎00前由分部行八政部、財務(wù)部分班頭將資產(chǎn)盤點伴匯總表、資柏產(chǎn)盤點差異匯總笆表、閑置資頒產(chǎn)匯總表電子昂

15、版上報總部財務(wù)拔中心、行政中心阿，并傳真簽字原扮稿。斑5.6.3敗 年報于次年熬1月20日下午巴18：00前由班分部行政部、財扒務(wù)部分頭將電子壩版資產(chǎn)盤點匯搬總表、土地靶盤點表、房笆屋建筑物盤點表霸、固定資產(chǎn)皚盤點表、低吧值易耗品盤點表啊、材料物資背盤點表、臺擺賬類資產(chǎn)盤點表壩、資產(chǎn)盤點芭差異匯總表、挨閑置資產(chǎn)匯總板表以及其他需襖要報送的資料上板報至總部財務(wù)中啊心、行政中心，胺并將資產(chǎn)盤點班匯總表資產(chǎn)般盤點差異匯總表皚簽字原稿傳真八至總部行政中心巴資產(chǎn)管理部、財挨務(wù)中心綜合管理靶部。骯 胺5.氨6哎.扒4板 以上報表必搬須經(jīng)藹分部總經(jīng)理、分拔部行政部經(jīng)理、骯財務(wù)經(jīng)理、制表氨人、審核人頒簽字認可

16、。敗5.把6扮.5凹 所有盤點資版料交由般財務(wù)部藹作為會計檔案管邦理。芭5.7 報告審巴批工作程序矮5.7.1伴總部行政中心資吧產(chǎn)管理部、財務(wù)扮中心綜合管理部擺對各分部上報的罷“疤盤點報表唉”暗進行審核、匯總伴、出具處理意見按，經(jīng)授權(quán)領(lǐng)導審埃批后下發(fā)至各分把部，由分部執(zhí)行拌并于收到審批文佰件后懊5個工作日唉內(nèi)上報盤點差矮異處理跟蹤表矮。靶5.7.2班行政中心、財務(wù)白中心根據(jù)盤點中把出現(xiàn)的問題提出氨解決方案、通報熬資產(chǎn)盤點情況、扮完善管理制度，澳加強資產(chǎn)的管理笆。 唉5.7.襖3俺各分部監(jiān)察審計背部將資產(chǎn)審計作拜為常規(guī)審計項目罷，按季審查并出芭具意見。叭5.8 盤點工隘作獎懲5.8.1獎勵白5.

17、8.1翱.1嚴格執(zhí)行公澳司盤點制度，真艾實反映問題并在愛規(guī)定時間內(nèi)推動拔分部解決長期未拌處理問題達3筆哎以上的，至少給敖予相關(guān)人員辦“阿表彰板”絆以上的獎勵，或唉者100元以上爸的現(xiàn)金獎勵；暗5.8.1礙.2通過盤點，跋發(fā)現(xiàn)貪污、私自拔占有公司財產(chǎn)的啊并為公司挽回損癌失金額在500挨0以上的，至少搬給予相關(guān)責任人板“拜記功按”啊以上的獎勵，或挨者200元以上耙的現(xiàn)金獎勵；啊5.8.1瓣.3對公司資產(chǎn)懊管理霸提出合理化建議礙并經(jīng)公司采納的頒，給予扳“襖記功疤“跋以上獎勵或者給礙予200元以上般的現(xiàn)金獎勵。百5.8.2礙處罰： 板5.8.2板.1未嚴格執(zhí)行阿公司盤點制度、板敷衍了事、出現(xiàn)壩問題不積

18、極跟蹤奧解決的、對領(lǐng)導扳批復意見無正當翱理由拒不執(zhí)行的鞍，至少給予相關(guān)熬責任人員唉“胺理由書啊”澳以上的處罰，或耙者給以20元以藹上處罰； 拔5.8.2翱.2對盤點中的芭遺留問題在般3個月疤以上未能解決并哎不上報的，給予靶相關(guān)責任人拔“奧理由書唉”班以上的處罰，或鞍者根據(jù)情節(jié)輕重熬給以20至20澳0元現(xiàn)金處罰；邦5.8.2斑.3對盤虧損失案賠償問題，采取扳虛報、隱瞞絆，對應當收取的敗賠款未在規(guī)定時矮間收齊且無正當拜理由的，給予相拜關(guān)責任人至少霸“版口頭指導哀”骯以上的處罰或者巴根據(jù)情節(jié)輕重給疤以20至200捌元現(xiàn)金處罰；因瓣責任人延遲收取癌賠償造成無法收柏取賠款的，一律敗要求由責任人予昂以賠償。班5.8.2班.4各部門兼職伴資產(chǎn)管理員負責俺本部門的全部資擺產(chǎn)，包括借用、辦外分部（部門）頒調(diào)用未在部門臺挨賬反映、盤點報白表有疏漏的，每霸發(fā)現(xiàn)一次對相關(guān)敖責任人至少給予班提交理由書處罰巴。搬5.8.2霸.5每次財務(wù)、傲行政抽查發(fā)現(xiàn)兼伴職資產(chǎn)管理員、癌部門經(jīng)理哎不如實填寫盤點扮表，不真實反映骯問題