會(huì)計(jì)學(xué)課程實(shí)驗(yàn)

1、 會(huì)計(jì)學(xué)課程實(shí)驗(yàn)（參考答案）胡北忠 編著貴州財(cái)經(jīng)學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)院 組編實(shí)驗(yàn)1 會(huì)計(jì)憑證填制和審核實(shí)驗(yàn)1-1中國(guó)工商銀行現(xiàn)金支票存根（黔）XVI 00200880出票日期：2008年12月1日收款人：金 額：8000.00 用 途：備用單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行現(xiàn)金支票（黔） XVI 00200880出票日期（大寫）貳零零捌年壹拾貳月零壹日付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：萬(wàn)豐市宏偉有限公司 出票人賬號(hào)：12000056783人民幣（大寫）捌仟元整百十萬(wàn)千百十元角分800000用途 備用 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章:科 目： 對(duì)方科目： 轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：借:庫(kù)存現(xiàn)

2、金 8000 貸:銀行存款 8000 (銀付字第1號(hào))2-1 萬(wàn)豐市宏偉有限公司 借 款 憑 單 NO：20081004 2008年12月2日借款單位銷售科借款人王新職務(wù)科長(zhǎng)出差地點(diǎn)上海出差時(shí)間10天借款事由開會(huì)借款金額（大寫）伍仟元整.部門負(fù)責(zé)人批示同意.借款人簽 章王新付款方式現(xiàn)金部門負(fù)責(zé)人簽章財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核意見同意.借:其他應(yīng)收款王新 5000 貸: 庫(kù)存現(xiàn)金 5000 (現(xiàn)付字第1號(hào))3-1 借:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 153000 應(yīng)交城建稅 10710 應(yīng)交教育費(fèi)附加 4590 貸:銀行存款 168300 (銀付字第2號(hào)) 4-1 貴 州 省 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 發(fā) 票 聯(lián) 購(gòu)

3、 貨單 位名 稱:義力市興農(nóng)公司納稅人登記號(hào):854585069862329地 址、電 話: 義力市市海爾大道168號(hào)開戶行及賬號(hào): 工商銀行海爾大道分理碼區(qū)（略）第四聯(lián)銷貨方作銷貨的記賬憑證商品或勞務(wù)名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率%稅 額千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分乙產(chǎn)品件45036016200000172754000合 計(jì)16200000172754000價(jià)稅合計(jì)（大寫）仟佰壹拾捌萬(wàn)玖仟伍佰肆拾零元零角零分 ：189540.00 銷 貨單 位 名 稱： 萬(wàn)豐市宏偉有限公司納稅人登記號(hào)：520102722131158地址、電 話： 萬(wàn)豐市花溪大道68號(hào)開

4、戶銀行及賬號(hào)：工商銀行花溪大道分理處12000056783備注 開票日期：2008年12月2日 No 0063471銷貨單位（章） 收款人： 復(fù)核： 開票人： 借:應(yīng)收票據(jù)義力市興農(nóng)公司 189540 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入乙產(chǎn)品 162000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 27540 (轉(zhuǎn)字第1號(hào))5-1借：原材料A材料 160000 B材料 260000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）68000 貸:銀行存款 488000 (銀付字第3號(hào))6-1借：財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi) 30其他貨幣資金銀行匯票存款100000貸:銀行存款 100030 (銀付字第4號(hào))7-1借：財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi) 50貸:銀行存款 5

5、0 (銀付字第5號(hào)) 8-1萬(wàn)豐市宏偉有限公司差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 單 部門：董事會(huì)辦公室 2008年12月5日出發(fā)地到達(dá)地公出補(bǔ)助車船飛機(jī)費(fèi)臥鋪?zhàn)∷?費(fèi)市內(nèi)車費(fèi)郵 電 費(fèi)其 他合 計(jì)金 額月日地點(diǎn)月日地點(diǎn)天 數(shù)標(biāo)準(zhǔn)金 額附件10 張1128萬(wàn)豐市122重慶53015010004001201670合 計(jì)15010004001201670合計(jì)人民幣（大寫） 壹仟陸佰捌拾元整借款金額退補(bǔ)金額退補(bǔ)方式現(xiàn)金支付領(lǐng)導(dǎo)意見同意 單位領(lǐng)導(dǎo)： 財(cái)務(wù)主管： 公出人姓名：李玉 審核人： 借：管理費(fèi)用差旅費(fèi) 1670 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 1670 (現(xiàn)付字第2號(hào))9-2 貴 州 省 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 發(fā) 票 聯(lián)

6、購(gòu) 貨單 位名 稱:安順農(nóng)機(jī)公司納稅人登記號(hào):853585079963425地 址、電 話:安順市黃果樹大道168號(hào)開戶行及賬號(hào): 農(nóng)業(yè)銀行黃果樹大道分理處12023658255密碼區(qū)（略）第四聯(lián)銷貨方作銷貨的記賬憑證商品或勞務(wù)名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率%稅 額千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分甲產(chǎn)品件20050010000000171700000合 計(jì)10000000171700000價(jià)稅合計(jì)（大寫）仟佰壹拾壹萬(wàn)捌仟零佰零拾零元零角零分 ： 117000.00 銷 貨單 位 名 稱： 萬(wàn)豐市宏偉有限公司納稅人登記號(hào)：520102722131158地址、電 話： 萬(wàn)豐市花溪大道68號(hào)

7、開戶銀行及賬號(hào)：工商銀行花溪大道分理處12000056783備注 開票日期：2008年12 月6日 No 0063472銷貨單位（章） 收款人： 復(fù)核： 開票人： 借：預(yù)收賬款安順農(nóng)機(jī)公司 117000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入甲產(chǎn)品 100000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）17000 (轉(zhuǎn)字第2號(hào))借：銀行存款 107000 貸: 預(yù)收賬款安順農(nóng)機(jī)公司 107000 (銀收字第1號(hào))（注意：通知學(xué)生修改9-1原始憑證金額為：107000元）10-1借：銀行存款 2000000 貸:短期借款工行花溪大道分理處2000000 (銀收字第2號(hào))0 11-1中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根（黔）ZVI 0020

8、0885出票日期：2008年12月11日收款人：金 額：12000.00 用 途：培訓(xùn)費(fèi)單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（黔） ZVI 00200885出票日期（大寫）貳零零捌年壹拾貳月壹拾壹日付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：貴州財(cái)經(jīng)學(xué)院 出票人賬號(hào)：12000056783人民幣（大寫）壹萬(wàn)貳仟元整百十萬(wàn)千百十元角分1200000用途：培訓(xùn)費(fèi) 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章: 科 目： 對(duì)方科目： 轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：借：管理費(fèi)用培訓(xùn)費(fèi) 12000 貸：銀行存款 12000 (銀付字第6號(hào))12-1中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根（黔）ZVI 00200886出票日期：

9、2008年12月12日收款人：金 額：7020.00 用 途：養(yǎng)路費(fèi)單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（黔） ZVI 00200886出票日期（大寫）貳零零捌年壹拾貳月壹拾貳日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：萬(wàn)豐市貴烏稽征所 出票人賬號(hào)：12000056783人民幣（大寫）捌仟零貳拾元整百十萬(wàn)千百十元角分702000用途 養(yǎng)路費(fèi) 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章: 科 目： 對(duì)方科目： 轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：借：管理費(fèi)用其他費(fèi)用 7020 貸：銀行存款 7020 (銀付字第7號(hào)) 13-1借：固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備 60350 貸：銀行存款 60350 (銀付字第8號(hào))

10、14-1 貴 州 省 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 發(fā) 票 聯(lián) 購(gòu) 貨單 位名 稱:南寧農(nóng)機(jī)公司納稅人登記號(hào):783585079967324地 址、電 話: 南寧市順海大道268號(hào)開戶行及賬號(hào): 農(nóng)業(yè)銀行順海大道分理處62023658523密碼區(qū)（略）第四聯(lián)銷貨方作銷貨的記賬憑證商品或勞務(wù)名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率%稅 額千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分甲產(chǎn)品件100050050000000178500000合 計(jì)50000000178500000價(jià)稅合計(jì)（大寫）仟佰伍拾捌萬(wàn)伍仟零佰零拾零元零角零分 ：585000.00 銷 貨單 位 名 稱： 萬(wàn)豐市宏偉有限公司納稅人登記號(hào)：520

11、102722131158地址、電 話： 萬(wàn)豐市花溪大道68號(hào)開戶銀行及賬號(hào)：工商銀行花溪大道分理處12000056783備注 開票日期：2008年12 月 13 日 No 02063473銷貨單位（章） 收款人： 復(fù)核： 開票人： 借：應(yīng)收賬款南寧農(nóng)機(jī)公司 585000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入甲產(chǎn)品 500000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）85000 (轉(zhuǎn)字第3號(hào))借：應(yīng)收賬款南寧農(nóng)機(jī)公司 3200 貸: 銀行存款 3200 (銀付字第9號(hào))14-4中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根（黔）ZVI 00200887出票日期：2008年12月12日收款人：金 額：3200.00 用 途：墊付運(yùn)費(fèi)單位主管： 會(huì)

12、計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（黔） ZVI 00200887出票日期（大寫）貳零零捌年壹拾貳月壹拾貳日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：萬(wàn)豐市鐵路局 出票人賬號(hào)：12000056783人民幣（大寫）叁仟貳佰元整百十萬(wàn)千百十元角分320000用途 墊付運(yùn)費(fèi) 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章:科 目： 對(duì)方科目： 轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬： 15-2中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根（黔）ZVI 00200888出票日期：2008年12月14 日收款人：金 額：30000.00 用 途：貨款單位.主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（黔） ZVI 00200888出票日期（大寫）貳零零捌年壹拾

13、貳月壹拾貳日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：貴州大學(xué) 出票人賬號(hào)：12000056783人民幣（大寫）叁萬(wàn)元整百十萬(wàn)千百十元角分￥3000000用途 貨款 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章: 科 目： 對(duì)方科目： 轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：借：無(wú)形資產(chǎn)非專利技術(shù) 30000 貸: 銀行存款 30000 (銀付字第10號(hào))16-1 借：原材料A材料 83000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13600 貸: 其他貨幣資金銀行匯票存款 96600 (轉(zhuǎn)字第4號(hào))借：銀行存款 3400 貸: 其他貨幣資金銀行匯票存款3400 (銀收字第3號(hào))17-1中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根（黔）Z

14、VI 00200889出票日期：2008年12月15日收款人：金 額：5300.00 用 途：貨款單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（黔） ZVI 00200889出票日期（大寫）貳零零捌年壹拾貳月壹拾伍日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：萬(wàn)豐市星力電子有限責(zé)任公司 出票人賬號(hào)：12000056783人民幣（大寫）伍仟叁佰元整百十萬(wàn)千百十元角分530000用途 貨款 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章: 科 目： 對(duì)方科目： 轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬： 17-3萬(wàn)豐市宏偉有限公司辦公用品領(lǐng)用單領(lǐng)用時(shí)間：2008年12月15日領(lǐng)用部門物品名稱單位數(shù)量單價(jià)金額領(lǐng)用人生產(chǎn)車間復(fù)印

15、紙箱4165660.00張金生產(chǎn)車間碳粉筒1400400.00張金董事會(huì)辦公室復(fù)印紙箱6165990.00李玉董事會(huì)辦公室碳粉筒1400400.00李玉財(cái)務(wù)部復(fù)印紙箱101651650.00王星財(cái)務(wù)部碳粉筒34001200.00王星合 計(jì) =SUM(ABOVE) 5300.00采購(gòu)部負(fù)責(zé)人： 經(jīng)辦人：借： 制造費(fèi)用其他費(fèi)用1060 管理費(fèi)用辦公費(fèi) 4240貸: 銀行存款 5300 (銀付字第11號(hào)) 18-1萬(wàn)豐市宏偉有限公司差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 單 部門：銷售科 2008 年12月 17日出發(fā)地到達(dá)地公出補(bǔ)助車船飛機(jī)費(fèi)臥鋪?zhàn)∷?費(fèi)市內(nèi)車費(fèi)郵 電 費(fèi)其 他合 計(jì)金 額月日地點(diǎn)月日地點(diǎn)天 數(shù)標(biāo)準(zhǔn)金

16、 額附件13 張123萬(wàn)豐1212上海1030300.002600.001320.00180.004400.00合 計(jì)300.002600.001320.00180.004400.00合計(jì)人民幣（大寫） 肆仟肆佰元整借款金額5000.00退補(bǔ)金額600.00退補(bǔ)方式現(xiàn)金收訖領(lǐng)導(dǎo)意見同意 單位領(lǐng)導(dǎo)： 財(cái)務(wù)主管： 公出人姓名：王新 審核人： 18-2 萬(wàn)豐市宏偉有限公司內(nèi)部收據(jù) NO:20071543 2008年12月17日今 收 到 王新 交來(lái) 差旅費(fèi)余款 款 人民幣（大寫）陸佰元整 ￥600.00第一聯(lián) 記賬聯(lián)備注： 主管： 會(huì)計(jì)： 出納： 經(jīng)手人： 借: 管理費(fèi)用差旅費(fèi) 4400 貸: 其他

17、應(yīng)收款王新 4400 (轉(zhuǎn)字第5號(hào))借: 庫(kù)存現(xiàn)金 600 貸: 其他應(yīng)收款王新 600 （現(xiàn)收字第1號(hào))19-1借: 管理費(fèi)用辦公費(fèi) 500 貸: 庫(kù)存現(xiàn)金 500 (現(xiàn)付字第3號(hào))20-1中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根（黔）ZVI 00200890出票日期：2008年12月19日收款人：金 額：10000.00 用 途：廣告費(fèi)單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（黔） ZVI 00200890出票日期（大寫）貳零零捌年壹拾貳月壹拾玖日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：貴州電視臺(tái) 出票人賬號(hào)：12000056783人民幣（大寫）壹萬(wàn)元整百十萬(wàn)千百十元角分￥1000000用途 廣告費(fèi) 上列

18、款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章: 科 目： 對(duì)方科目： 轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：借： 銷售費(fèi)用廣告費(fèi)10000貸: 銀行存款 10000 (銀付字第12號(hào))21-1中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根（黔）ZVI 00200891出票日期：2008年12月20日收款人：金 額：20000.00 用 途：捐贈(zèng)單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（黔） ZVI 00200891出票日期（大寫）貳零零捌年壹拾貳月貳拾日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：萬(wàn)豐市兒童福利院 出票人賬號(hào)：12000056783人民幣（大寫）貳萬(wàn)元整百十萬(wàn)千百十元角分￥2000000用途 捐贈(zèng) 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支

19、付出票人簽章: 科 目： 對(duì)方科目： 轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：借： 營(yíng)業(yè)外支出捐贈(zèng)支出20000貸: 銀行存款 20000 (銀付字第13號(hào))22-1 貴 州 省 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 發(fā) 票 聯(lián) 購(gòu) 貨單 位名 稱:萬(wàn)豐市農(nóng)機(jī)公司納稅人登記號(hào):520358507376745地 址、電 話: 萬(wàn)豐市黃河大道123號(hào)開戶行及賬號(hào): 農(nóng)業(yè)銀行黃河大道分理處62023658523密碼區(qū)（略）第四聯(lián)銷貨方作銷貨的記賬憑證商品或勞務(wù)名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率%稅 額千百十萬(wàn)千百十元角分千百十萬(wàn)千百十元角分甲產(chǎn)品件60050030000000175100000乙產(chǎn)品件500360180

20、00000173060000合 計(jì)480000008160000價(jià)稅合計(jì)（大寫）仟佰伍拾陸萬(wàn)壹仟陸佰零拾零元零角零分 ：561600.00 銷 貨單 位 名 稱： 萬(wàn)豐市宏偉有限公司納稅人登記號(hào)：520102722131158地址、電 話： 萬(wàn)豐市花溪大道68號(hào)開戶銀行及賬號(hào)：工商銀行花溪大道分理處12000056783備注 開票日期：2008年12 月 20日 No 0063474銷貨單位（章） 收款人： 復(fù)核： 開票人： 借：銀行存款 561600 貸: 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入甲產(chǎn)品 300000 乙產(chǎn)品 180000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）81600 (銀收字第4號(hào)) 23-1萬(wàn)豐市宏偉有

21、限公司工資結(jié)算單2008年12月人 員應(yīng)付工資代扣款實(shí)發(fā)工資額基本工資津貼獎(jiǎng)金合計(jì)住房公積金個(gè)人所得稅合計(jì)李軍等生產(chǎn)工人5300012000190008400042004800900075000王文等車間管理人員160004000110003100015506450800023000李玉等公司管理人員42000600013000610003050159501900042000王新等銷售部門人員14000500080002700013507650900018000合計(jì) =SUM(ABOVE) 125000 =SUM(ABOVE) 27000 =SUM(ABOVE) 51000 =SUM(ABOV

22、E) 203000 =SUM(ABOVE) 10150 =SUM(ABOVE) 34850 =SUM(ABOVE) 45000 =SUM(ABOVE) 158000財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人: 審核: 制單:借： 應(yīng)付職工薪酬工資 158000 貸: 銀行存款 158000 (銀付字第14號(hào))借: 應(yīng)付職工薪酬工資 45000 貸: 其他應(yīng)付款萬(wàn)豐市公積金管理中心 10150應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅 34850 (轉(zhuǎn)字第6號(hào))23-2中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根（黔）ZVI 00200892出票日期：2008年12月21日收款人：金 額：158000.00 用 途：發(fā)工資單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（黔

23、） ZVI 00200892出票日期（大寫）貳零零捌年壹拾貳月貳拾壹日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人： 職工工資戶 出票人賬號(hào)：12000056783人民幣（大寫）壹拾伍萬(wàn)捌仟元整百十萬(wàn)千百十元角分￥15800000用途 發(fā)工資 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章: 科 目： 對(duì)方科目： 轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：24-1中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根（黔）ZVI 00200893出票日期：2008年12月21日收款人：金 額：20300.00 用 途：交公積金單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（黔） ZVI 00200893出票日期（大寫）貳零零捌年壹拾貳月貳拾壹日 付款行名

24、稱：工行花溪大道分理處收款人： 萬(wàn)豐市公積金管理中心 出票人賬號(hào)：12000056783人民幣（大寫）貳萬(wàn)零叁佰元整百十萬(wàn)千百十元角分￥2030000用途 交公積金 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章: 科 目： 對(duì)方科目： 轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：24-2中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根（黔）ZVI 00200895出票日期：2008年12月21日收款人：金 額：8120.00 用 途：保險(xiǎn)費(fèi)單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（黔） ZVI 00200894出票日期（大寫）貳零零捌年壹拾貳月貳拾壹日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：萬(wàn)豐市社保局 出票人賬號(hào)：1200005678

25、3人民幣（大寫）捌仟壹佰貳拾元整百十萬(wàn)千百十元角分￥812000用途 保險(xiǎn)費(fèi) 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章: 科 目： 對(duì)方科目： 轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：24-3中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根（黔）ZVI 00200895出票日期：2008年12月21日收款人：金 額：4060.00 用 途：工會(huì)費(fèi)單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（黔） ZVI 00200895出票日期（大寫）貳零零捌年壹拾貳月貳拾壹日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：萬(wàn)豐市宏偉有限公司工會(huì) 出票人賬號(hào)：12000056783人民幣（大寫）肆仟零陸拾元整百十萬(wàn)千百十元角分￥406000用途 工會(huì)費(fèi) 上

26、列款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章: 科 目： 對(duì)方科目： 轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：借： 應(yīng)付職工薪酬公積金 10150 其他應(yīng)付款萬(wàn)豐市公積金管理中心10150 貸: 銀行存款 20300 (銀付字第15號(hào))借： 應(yīng)付職工薪酬保險(xiǎn)費(fèi) 8120 貸: 銀行存款 8120 (銀付字第16號(hào))借： 應(yīng)付職工薪酬工會(huì)費(fèi) 4060 貸: 銀行存款 4060 (銀付字第17號(hào)). 借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅 34850 貸: 銀行存款 34850 (銀付字第18號(hào))25-1借：應(yīng)付賬款萬(wàn)豐市市南供電局 51000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）8670 貸: 銀行存款 59670 (銀付字第19號(hào)

27、) 26-1 借：銀行存款 189540 貸: 應(yīng)收票據(jù)義力市興農(nóng)公司 189540 (銀收字第5號(hào))27-1借：原材料A材料 200000B材料 400000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）102000 貸: 銀行存款 702000 (銀付字第20號(hào)) 27-2 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根（黔）ZVI 00200896出票日期：2008年12月25日收款人：金 額：702000.00 用 途：貨款單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（黔） ZVI 00200896出票日期（大寫）貳零零捌年壹拾貳月貳拾伍日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：萬(wàn)豐特殊鋼有限責(zé)任公司 出票人賬號(hào)：120000

28、56783人民幣（大寫）捌拾萬(wàn)貳仟元整百十萬(wàn)千百十元角分70200000用途 貨 款 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章:科 目： 對(duì)方科目： 轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：28-1萬(wàn)豐市宏偉有限公司固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表 2008年12月26日 單位：元會(huì)計(jì)科目固定資產(chǎn)項(xiàng)目固定資產(chǎn)原值月折舊率本月折舊額11月初余額11月增加值11月減少值制造費(fèi)用建筑物6500000.000.5%32500.00機(jī)器設(shè)備3500000.00100000.001.5%51000.00小計(jì)10000000.0083500.00管理費(fèi)用建筑物4000000.000.5%20000.00辦公設(shè)備200000.0015

29、0000.001.5%5250.00小計(jì)4200000.0025250.00合 計(jì)108750.00 審核： 制表： 借: 制造費(fèi)用折舊費(fèi) 83500 管理費(fèi)用折舊費(fèi) 25250貸:累計(jì)折舊 108750 (轉(zhuǎn)字第7號(hào))29-2中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根（黔）ZVI 00200897出票日期：2008年12月28日收款人：金 額：12500.00 用 途：業(yè)務(wù)費(fèi)單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票（黔） ZVI 00200897出票日期（大寫）貳零零捌年壹拾貳月貳拾捌日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：萬(wàn)豐市福臨門大酒店 出票人賬號(hào)：12000056783人民幣（大寫）壹萬(wàn)貳仟伍佰元整

30、百十萬(wàn)千百十元角分￥125 0000用途 業(yè)務(wù)費(fèi) 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章: 科 目： 對(duì)方科目： 轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：借：管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi) 12500 貸: 銀行存款 12500 (銀付字第21號(hào))30-1借：應(yīng)付賬款萬(wàn)豐市自來(lái)水公司 6000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1020 貸: 銀行存款 7020 (銀付字第22號(hào))31-1借: 生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品 570057.4 乙產(chǎn)品 520964.42 制造費(fèi)用材料費(fèi) 33633.11 管理費(fèi)用材料費(fèi) 1481.76貸:原材料A材料 619382.72B材料 506753.97 (轉(zhuǎn)字第8號(hào)) 31-1 萬(wàn)豐市宏偉有限

31、公司材料費(fèi)用匯總表 2008年12月30日 附件： 張借方科目明細(xì)賬材料種類單位數(shù)量金額A材料B材料數(shù)量金額數(shù)量金額生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品A材料噸120342200.40120342200.40B材料噸50227857.0050227857.00小計(jì)XX =SUM(ABOVE) 570057.40乙產(chǎn)品A材料噸90256650.3090256650.30B材料噸58264314.1258264314.12小計(jì)XX520964.42制造費(fèi)用材料費(fèi)用A材料噸719961.69719961.69B材料噸313671.42313671.42小計(jì)XX33633.11管理費(fèi)用材料費(fèi)用A材料噸0.2570.330.

32、2570.33B材料噸0.2911.430.2911.43小計(jì)XX1481.76合計(jì)XX1126136.69217.2619382.72111.2506753.97A材料平均單價(jià)=（412500+443000）/（125+175）=2851.67 B材料平均單價(jià)=（137500+660000）/（25+150）=4557.1432-1萬(wàn)豐市宏偉有限公司水電費(fèi)耗用情況統(tǒng)計(jì)表2008年12月31日耗用部門電費(fèi)水費(fèi)水電費(fèi)合計(jì)單位數(shù)量金額單位數(shù)量金額生產(chǎn)車間生產(chǎn)用度10000040000.00噸12002880.0042880.00生產(chǎn)車間一般用度120004800.00噸300720.005520.

33、00采購(gòu)部度2200880.00噸300720.001600.00經(jīng)營(yíng)部度2300920.00噸200480.001400.00財(cái)務(wù)部度1500600.00噸80192.00792.00人事部度1700680.00噸2048.00728.00董事會(huì)辦公室度2200880.00噸80192.001072.00紀(jì)、檢、審辦公室度800320.00噸2048.00368.00倉(cāng)儲(chǔ)部度37001480.00噸160384.001864.00銷售部度1100440.00噸140336.00776.00合計(jì)度127500 =SUM(ABOVE) 51000.00噸2500 =SUM(ABOVE) 6000

34、.00 =SUM(ABOVE) 57000.00審核: 制表:32-2萬(wàn)豐市宏偉有限公司水電費(fèi)分配表2008年12月31日借方會(huì)計(jì)科目明細(xì)科目實(shí)耗生產(chǎn)工時(shí)(分配標(biāo)準(zhǔn))分配率水電費(fèi)分配金額生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品120025728.00乙產(chǎn)品80017152.00小計(jì)200021.44 =SUM(ABOVE) 42880.00制造費(fèi)用水電費(fèi)5520.00管理費(fèi)用水電費(fèi)7824.00銷售費(fèi)用水電費(fèi)776.00合計(jì)57000.00 審核: 制表:借: 生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品 25728 乙產(chǎn)品 17152 制造費(fèi)用水電費(fèi) 5520 管理費(fèi)用水電費(fèi) 7824銷售費(fèi)用水電費(fèi) 776貸:應(yīng)付賬款萬(wàn)豐市市南供電局 51000

35、萬(wàn)豐市自來(lái)水公司 6000 (轉(zhuǎn)字第9號(hào))33-1陽(yáng)宏偉有限公司職工薪酬費(fèi)用匯總表2008年12月31日人 員應(yīng)付工資額工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工五項(xiàng)保險(xiǎn)金住房公積金合計(jì)李軍等生產(chǎn)工人84000168033604200 =SUM(LEFT) 93240王文等車間管理人員310006201240155034410李玉等公司管理人員6100012202440305067710王新等銷售部門人員270005401080135029970合計(jì) =SUM(ABOVE) 203000 =SUM(ABOVE) 4060 =SUM(ABOVE) 8120 =SUM(ABOVE) 10150 =SUM(ABOVE) 2253

36、30審核: 制表:33-2 萬(wàn)豐市宏偉有限公司職工薪酬費(fèi)用分配表2008年12月31日借方會(huì)計(jì)科目明細(xì)科目實(shí)耗生產(chǎn)工時(shí)(分配標(biāo)準(zhǔn))分配率職工薪酬費(fèi)用分配金額生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品120055944乙產(chǎn)品80037296小計(jì)200046.62 =SUM(LEFT) 93240制造費(fèi)用職工薪酬費(fèi)用34410管理費(fèi)用職工薪酬費(fèi)用67710銷售費(fèi)用職工薪酬費(fèi)用29970合計(jì) =SUM(ABOVE) 225330 審核: 制表:借: 生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品 55944 乙產(chǎn)品 37296 制造費(fèi)用工薪費(fèi) 34410 管理費(fèi)用工薪費(fèi) 67710銷售費(fèi)用工薪費(fèi) 29970貸:應(yīng)付職工薪酬工資 203000工會(huì)經(jīng)費(fèi) 4060

37、保險(xiǎn)金 8120住房公積金 10150 (轉(zhuǎn)字第10號(hào))34-1萬(wàn)豐市宏偉有限公司制造費(fèi)用分配表2008年12月31日借方會(huì)計(jì)科目明細(xì)科目實(shí)耗生產(chǎn)工時(shí)(分配標(biāo)準(zhǔn))分配率制造費(fèi)用分配金額生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品120094872乙產(chǎn)品80063251.11合 計(jì)2000 79.06158123.11審核: 制表:借: 生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品 94872 乙產(chǎn)品 63251.11 貸: 制造費(fèi)用 158123.11 (轉(zhuǎn)字第11號(hào))35-1萬(wàn)豐市宏偉有限公司生產(chǎn)成本計(jì)算單品種：甲產(chǎn)品 完工產(chǎn)品：3000件 月末在產(chǎn)品：200件，完工程度：50%成本項(xiàng)目直接材料費(fèi)直接水電費(fèi)直接人工費(fèi)制造費(fèi)用合計(jì)期初在產(chǎn)品成本1520

38、006200130008500 =SUM(LEFT) 179700本月費(fèi)用570057.4257285594494872746601.4費(fèi)用合計(jì) =SUM(ABOVE) 722057.4 =SUM(ABOVE) 31928 =SUM(ABOVE) 68944 =SUM(ABOVE) 103372 =SUM(ABOVE) 926301.4費(fèi)用分配率225.6410.3022.2433.35291.53完工產(chǎn)品成本6769203090066720100050874590月末在產(chǎn)品成本45137.410282224332251711.4審核: 制表:35-2萬(wàn)豐市宏偉有限公司生產(chǎn)成本計(jì)算單品種：乙產(chǎn)

39、品 完工產(chǎn)品：2000件 月末在產(chǎn)品：1000件，完工程度：50%成本項(xiàng)目直接材料費(fèi)直接動(dòng)力費(fèi)直接人工費(fèi)制造費(fèi)用合計(jì)期初在產(chǎn)品成本82000320082004500 =SUM(LEFT) 97900本月費(fèi)用520964.42171523729663251.11638663.53費(fèi)用合計(jì) =SUM(ABOVE) 602964.42 =SUM(ABOVE) 20352 =SUM(ABOVE) 45496 =SUM(ABOVE) 67751.11 =SUM(ABOVE) 736563.53費(fèi)用分配率200.998.1418.2027.10254.43完工產(chǎn)品成本4019801628036400542

40、00508860月末在產(chǎn)品成本200984.424072909613551.11227703.53審核: 制表:35-3萬(wàn)豐市宏偉有限公司入庫(kù)完工產(chǎn)品成本匯總表 2008年12月31日 附件：4張名稱材質(zhì)規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí)際總成本 單位成本送驗(yàn)實(shí)收甲產(chǎn)品件30003000874590291.53乙產(chǎn)品件20002000508860254.43合 計(jì) 倉(cāng)庫(kù)主管：李玉峰 記賬： 驗(yàn)收：李 平 借: 庫(kù)存商品甲產(chǎn)品 874590 乙產(chǎn)品 508860 貸: 生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品 874590 乙產(chǎn)品 508860 (轉(zhuǎn)字第12號(hào))36-1萬(wàn)豐市宏偉有限公司已售產(chǎn)品成本匯總表 2008年12月31日 附件：

41、4張名稱計(jì)量單位 已銷售數(shù)量 單位成本 銷售總成本甲產(chǎn)品件1800293.65528570乙產(chǎn)品件950247.54235163合 計(jì) =SUM(ABOVE) 763733 倉(cāng)庫(kù)主管：李玉峰 記賬： 發(fā)貨人：李 平 借: 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本甲產(chǎn)品 528570 乙產(chǎn)品 235163 貸: 庫(kù)存商品甲產(chǎn)品 528570 乙產(chǎn)品 235163 (轉(zhuǎn)字第13號(hào))37-1萬(wàn)豐市宏偉有限公司應(yīng)交增值稅計(jì)算表 2008年12月31日項(xiàng)目銷項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)交增值稅銷售甲產(chǎn)品銷售乙產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)A材料購(gòu)B材料合 計(jì)21114019329017850財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人: 審核： 制表：借: 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）17

42、850 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅17850 (轉(zhuǎn)字第14號(hào))38-1萬(wàn)豐市宏偉有限公司應(yīng)交銷售稅費(fèi)計(jì)算表2008年12月31日項(xiàng) 目計(jì)稅依據(jù)（應(yīng)交增值稅額）計(jì)稅（費(fèi)）率銷售稅費(fèi)額城市維護(hù)建設(shè)稅178507%1249.50教育費(fèi)附加178503%535.50合計(jì)1785.00財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人: 審核： 制表：借: 營(yíng)業(yè)稅金及附加 1785 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅 1249.50 應(yīng)交教育費(fèi)附加 535.50 (轉(zhuǎn)字第15號(hào))39-1萬(wàn)豐市宏偉有限公司借款利息費(fèi)用計(jì)算表2008年12月31日借款種類 期初借款 本期借款利息費(fèi)用合計(jì)本金利息率利息額本金利息率利息額短期借款8000006.55200200

43、00007.51500020200長(zhǎng)期借款200000012%2000020000合 計(jì) 40200財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人: 審核： 制表：借: 財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出 40200 貸: 應(yīng)付利息短期借款 20200長(zhǎng)期借款工商銀行 20000 (轉(zhuǎn)字第16號(hào))40-1 萬(wàn)豐市宏偉有限公司無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值攤銷計(jì)算表2008年12月31日項(xiàng)目原始價(jià)值取得時(shí)間攤銷期限本月攤銷額專利A12000002006年1月10日10年10000專利B9000002008年1月5日10年7500非專利技術(shù)300002008年12月14日10年250合計(jì)17750財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人: 審核： 制表：借:管理費(fèi)用其他費(fèi)用 17750 貸: 累計(jì)

44、攤銷 17750 (轉(zhuǎn)字第17號(hào))41-1萬(wàn)豐市宏偉有限公司國(guó)債利息收益計(jì)算表2008年12月31日項(xiàng)目面值期限利息率付息時(shí)間取得時(shí)間本年利息收益持有至到期投資 國(guó)庫(kù)券2000003年9%每年1月1日2008年1月1日18000合 計(jì)18000財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人: 審核： 制表：借:應(yīng)收利息國(guó)庫(kù)券 18000貸: 投資收益利息收入 18000 (轉(zhuǎn)字第18號(hào))42-1萬(wàn)豐市宏偉有限公司壞賬準(zhǔn)備計(jì)提表2008年12月31日賬齡應(yīng)收賬款金額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提率壞賬準(zhǔn)備計(jì)提額未到期588200.000.5%2941逾期1個(gè)月以上200000.001%2000逾期半年以上300000.003%9000逾期1年以上1

45、00000.0010%10000逾期兩年以上50000.0050%25000合 計(jì) =SUM(ABOVE) 1238200.00 =SUM(ABOVE) 48941 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人: 審核： 制表：借:資產(chǎn)減值損失壞賬損失 48941貸: 壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收賬款 48941 (轉(zhuǎn)字第19號(hào))43-1萬(wàn)豐市宏偉有限公司交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益計(jì)算表2008年12月31日金融資產(chǎn)種類數(shù)量（股）賬面價(jià)值公允價(jià)值公允價(jià)值變動(dòng)損益單價(jià)金額單價(jià)金額N公司股票1000012120000.0015150000.0030000.00 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人: 審核： 制表：借:交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng) 30000貸:公允價(jià)值

46、變動(dòng)損益 30000 (轉(zhuǎn)字第20號(hào))44-1萬(wàn)豐市宏偉有限公司收入科目匯總表2008年12月31日序號(hào)收入性損益科目金額1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1242000.002其他業(yè)務(wù)收入03投資收益（收入）18000.004公允價(jià)值變動(dòng)損益（收入）30000.005營(yíng)業(yè)外收入06合 計(jì) =SUM(ABOVE) 1290000.00財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人: 審核： 制表：借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1242000 投資收益 18000 公允價(jià)值變動(dòng)損益 30000 貸:本年利潤(rùn) 1290000 (轉(zhuǎn)字第21號(hào))44-2萬(wàn)豐市宏偉有限公司費(fèi)用科目匯總表2008年12月31日序號(hào)費(fèi)用性損益科目金額序號(hào)費(fèi)用性損益科目金額1主營(yíng)業(yè)務(wù)成本76

47、37337管理費(fèi)用162345.762其他業(yè)務(wù)成本8銷售費(fèi)用407463營(yíng)業(yè)稅金及附加17859財(cái)務(wù)費(fèi)用402804投資收益（損失）10營(yíng)業(yè)外支出200005公允價(jià)值變動(dòng)損益（損失）116資產(chǎn)減值損失4894112合 計(jì)1077830.76財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人: 審核： 制表：借: 本年利潤(rùn) 1077830.76 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 763733 營(yíng)業(yè)稅金及附加 1785 資產(chǎn)減值損失 48941 管理費(fèi)用 162345.76 銷售費(fèi)用 40746 財(cái)務(wù)費(fèi)用 40280 營(yíng)業(yè)外支出 20000 (轉(zhuǎn)字第22號(hào))45-1萬(wàn)豐市宏偉有限公司所得稅計(jì)算表2008年12月31日序號(hào)項(xiàng)目金額一稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)26096

48、69.241加：調(diào)增項(xiàng)目500002減：調(diào)減項(xiàng)目300003應(yīng)納稅所得額2629669.244所得稅稅率25%二本年應(yīng)交所得稅657417.311資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)的暫時(shí)性差異250002負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)的暫時(shí)性差異10000三所得稅費(fèi)用661167.31財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人: 審核： 制表：借:所得稅費(fèi)用當(dāng)期所得稅費(fèi)用657417.31 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 657417.31 (轉(zhuǎn)字第23號(hào))借：所得稅費(fèi)用遞延所得稅費(fèi)用 6250 貸：遞延所得稅負(fù)債 6250(轉(zhuǎn)字第24號(hào))借：遞延所得稅資產(chǎn) 2500 貸：所得稅費(fèi)用遞延所得稅費(fèi)用 2500(轉(zhuǎn)字第25號(hào))借：本年利潤(rùn) 661167

49、.31 貸: 所得稅費(fèi)用當(dāng)期所得稅費(fèi)用 657417.31遞延所得稅費(fèi)用 3750 (轉(zhuǎn)字第26號(hào)) 46-1萬(wàn)豐市宏偉有限公司盈余公積計(jì)提計(jì)算表2008年12月31日項(xiàng)目計(jì)提依據(jù)計(jì)提率計(jì)提金額本年凈利潤(rùn)以前年度未彌補(bǔ)虧損計(jì)提依據(jù)金額法定盈余公積1948501.931948501.9310%194850.19任意盈余公積1948501.931948501.935%97425.10合 計(jì) =SUM(ABOVE) 292275.29財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人: 審核： 制表：借：利潤(rùn)分配提取法定盈余公積 194850.19 提取任意盈余公積 97425.10 貸: 盈余公積法定盈余公積 194850.19任意盈余

50、公積 97425.10 (轉(zhuǎn)字第27號(hào))47-1萬(wàn)豐市宏偉有限公司股利分配計(jì)算表2008年12月31日項(xiàng)目分配依據(jù)分配率分配金額本年凈利潤(rùn)年初未分配利潤(rùn)已分配利潤(rùn)可供分配利潤(rùn)應(yīng)付股利1948501.93148750 =SUM(ABOVE) 292275.291804976.6450%902488.32股東持股比例現(xiàn)金股利萬(wàn)豐市國(guó)有控股公司60%541492.99李斌30%270746.50王維10%90248.83合 計(jì)100% =SUM(ABOVE) 902488.32 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人: 審核： 制表：借：利潤(rùn)分配應(yīng)付股利 902488.32 貸: 應(yīng)付股利萬(wàn)豐市國(guó)有控股公司 541492.99

51、 李斌 270746.50 王維 90248.83(轉(zhuǎn)字第28號(hào))48-1萬(wàn)豐市宏偉有限公司利潤(rùn)及分配情況統(tǒng)計(jì)表2008年12月31日利潤(rùn)分配情況利潤(rùn)實(shí)行情況項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額提取法定盈余公積194850.19年初未分配利潤(rùn)148750提取任意盈余公積97425.10本年實(shí)現(xiàn)凈利1948501.93應(yīng)付股利902488.32合 計(jì) =SUM(ABOVE) 1194763.61年末未分配利潤(rùn)902488.32財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人: 審核： 制表：借：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) =SUM(ABOVE) 1194763.61 貸: 利潤(rùn)分配提取法定盈余公積 194850.19 提取任意盈余公積 97425.10 應(yīng)付股

52、利 902488.32 (轉(zhuǎn)字第29號(hào))借： 本年利潤(rùn) 1948501.93 貸: 利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 1948501.93(轉(zhuǎn)字第30號(hào)) 115日匯總銀行存款庫(kù)存現(xiàn)金其他應(yīng)收款1070008000800050005000200000016830167050003400488000800066701000305012000應(yīng)交稅費(fèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入70201683027540162000603506800017000100000320013600850005000003000024990012954076200053002110400882250應(yīng)收票據(jù)原材料財(cái)務(wù)費(fèi)用189540420000301

53、89540830005050300080其他貨幣資金10000096600管理費(fèi)用預(yù)收賬款3400167011700010700010000010000012000117000107000短期借款702020000004240200000024930應(yīng)收賬款585000無(wú)形資產(chǎn)320030000固定資產(chǎn)588200300006035060350制造費(fèi)用10601060萬(wàn)豐市宏偉有限公司科目匯總表 時(shí)間：2008年12月1日至15日 科匯字第1號(hào)借方發(fā)生額科 目貸方發(fā)生額2110400銀行存款8822508000庫(kù)存現(xiàn)金66705000其他應(yīng)收款0249900應(yīng)交稅費(fèi)1295400主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7

54、62000189540應(yīng)收票據(jù)0503000原材料080財(cái)務(wù)費(fèi)用0100000其他貨幣資金10000024930管理費(fèi)用0117000預(yù)收賬款1070000短期借款2000000588200應(yīng)收賬款030000無(wú)形資產(chǎn)060350固定資產(chǎn)01060制造費(fèi)用0 =SUM(ABOVE) 3987460合計(jì) =SUM(ABOVE) 39874601631日匯總銀行存款庫(kù)存現(xiàn)金其他應(yīng)收款（22）561600（20）10000（18）600（19）500（18）5000（26）189540（21）200006005005000（23）158000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)收利息（24）67330（24）34850（22

55、）81600(41)18000（25）59670（25）8670（23）3485018000(27)702000（27）102000(37)17850主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（29）12500（30）1020(38)1785(44)1242000（22）480000（30）7020(37)17850(45)657417.3112420004800007511401036520164390793502.31資產(chǎn)減值損失壞賬準(zhǔn)備交易性金融資產(chǎn)(42)48941(44)48941(42)48941(43)3000048941489414894130000應(yīng)收票據(jù)原材料財(cái)務(wù)費(fèi)用（26）189540（27）6000

56、0031）1126136.69(39)40200(44)402801895406000001126136.694020040280其他應(yīng)付款（24）10150（23）10150管理費(fèi)用營(yíng)業(yè)稅金及附加1015010150（18）4400(44)162345.76(38)1785(44)1785（19）50017851785庫(kù)存商品(28)25250累計(jì)攤銷(35)1383450(36)763733（29）12500(40)177501383450763733（31）1481.7617750累計(jì)折舊（32）7824應(yīng)付利息（28）108750(33)67710(39)20200108750(40)

57、1775020200公允價(jià)值變動(dòng)損益137415.76162345.76(44)30000(43)300003000030000銷售費(fèi)用制造費(fèi)用長(zhǎng)期借款（20）10000(44)40746(28)83500(34)158123.11(39)20000（32）776（31）33633.1120000(33)29970（32）5520應(yīng)付賬款4074640746（33）34410（25）51000（32）57000應(yīng)付職工薪酬157063.11158123.11（30）6000（23）203000(33)2253305700057000（24）22330營(yíng)業(yè)外支出生產(chǎn)成本225330225330（

58、21）20000（44）2000031）1091021.82(35)1383450主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2000020000（32）42880(36)763733(44)763733投資收益（33）93240763733763733(44)18000(41)18000(34)158123.1118000180001385264.931383450本年利潤(rùn)所得稅費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)(44)1077830.76(44)1290000(45)663667.31(45) 663667.31(45)2500(45)661167.31663667.31663667.312500(48)1948501.93368750

59、01290000遞延所得稅負(fù)債利潤(rùn)分配盈余公積(45)6250(46)292275.2948）1194763.61(46) 292275.296250(47)902488.32(48)1948501.93292275.2948）1194763.61應(yīng)付股利2389527.223143265.54(47) 902488.32902488.32萬(wàn)豐市宏偉有限公司科目匯總表 時(shí)間：2008年 12月 16 日至 31日 科匯字第 2號(hào)借方發(fā)生額科 目貸方發(fā)生額751140銀行存款1036520600庫(kù)存現(xiàn)金5000其他應(yīng)收款5000164390應(yīng)交稅費(fèi)793502.3118000應(yīng)收利息012420

60、00主營(yíng)業(yè)務(wù)收入48000048941資產(chǎn)減值損失489410壞賬準(zhǔn)備4894130000交易性金融資產(chǎn)00應(yīng)收票據(jù)189540600000原材料1126136.6940200財(cái)務(wù)費(fèi)用4028010150其他應(yīng)付款10150137415.76管理費(fèi)用162345.761785營(yíng)業(yè)稅金及附存商品7637330累計(jì)攤銷177500累計(jì)折舊1087500應(yīng)付利息2020030000公允價(jià)值變動(dòng)損益3000040746銷售費(fèi)用40746157063.11制造費(fèi)用158123.110長(zhǎng)期借款2000057000應(yīng)付賬款57000225330應(yīng)付職工薪酬22533020000營(yíng)業(yè)