3-生產(chǎn)與存貨(內(nèi)控)

1、.PAGE ：.；PAGE 110三、生 產(chǎn) 循 環(huán)(CO)生 產(chǎn) 循 環(huán)CO100 CO-109消費(fèi)控制 CO-110 CO-111保養(yǎng)維修平安衛(wèi)生 CO-112 CO-113消費(fèi)本錢差別分析銷售方案銷售 CO-102 CO-105 CO-106 CO-108產(chǎn)能足夠廢品 倉(cāng)資料 儲(chǔ)產(chǎn) 銷協(xié) 調(diào)排 程制 造 是 否制程方案加班延遲采購(gòu) CO-101 CO-103 CO-104 CO-107質(zhì)量管理托外加工托 外 加 工CO104 倉(cāng) 儲(chǔ) 生 產(chǎn) 外 包 廠 商品 管 計(jì) 劃 成 品標(biāo) 準(zhǔn)半廢品標(biāo) 準(zhǔn)作 業(yè)規(guī) 范制 程標(biāo) 準(zhǔn)原物料標(biāo) 準(zhǔn)合格合格合格倉(cāng)儲(chǔ)托 外加 工成 品標(biāo) 準(zhǔn)半廢品品 管制 程

2、品 管原物料品 管 是 是 是 否 否 否合格退 料修 正調(diào)整制程設(shè)備分 析原 因 否改換零件資料通知有關(guān)單位 是批 退修正品管方案?jìng)} 儲(chǔ) 作 業(yè)CO108 檢 驗(yàn) 品 管 生 產(chǎn) 倉(cāng) 儲(chǔ)資料分類編 號(hào)資料退回發(fā) 料資料儲(chǔ)存原料入庫(kù)呆 廢 料處 理存量控制資料驗(yàn)收記 錄托外加工瑕 疵 品處 理制造廢品入庫(kù)廢品儲(chǔ)存出 庫(kù)編 號(hào)作 業(yè) 項(xiàng) 目作 業(yè)程序 及控 制重點(diǎn)依 據(jù) 資 料CO-101CO-102CO-103CO-104CO-104CO-104CO-105CO-105CO-106CO-107CO-107CO-107CO-107CO-108CO-108CO-108CO-108CO-108CO-

3、108CO-108CO-108CO-109CO-109CO-110CO-110CO-111CO-111CO-111CO-112CO-112CO-113制程方案產(chǎn)銷協(xié)調(diào) 加班、延遲托外加工原始憑證、記帳憑證作業(yè) 原始憑證記帳憑證 排程 制造質(zhì)量管理 原物料品管制程品管 異常處置 在制品品管在制品品管 倉(cāng)儲(chǔ)管理 物料編號(hào) 物料搬運(yùn) 驗(yàn)收 儲(chǔ)存 領(lǐng)料 存量控制呆廢料存貨清點(diǎn)消費(fèi)控制 進(jìn)度控制消費(fèi)力管理 保養(yǎng)維修平安衛(wèi)生作業(yè)工業(yè)平安工業(yè)衛(wèi)生消費(fèi)本錢消費(fèi)本錢 差別分析一. 作業(yè)程序： 1. 分析產(chǎn)品，決議所需的原物料及其規(guī)格和數(shù)量。 2. 分析產(chǎn)品，藉以決議何種規(guī)格批號(hào)應(yīng)自制，何種規(guī)格批號(hào)應(yīng)托外 加工。

4、 3. 決議產(chǎn)品制程及操作規(guī)范任務(wù)法。 4. 決議每一制程所需求的人力資源。 5. 根據(jù)以往的記錄與閱歷，適中選擇分配原物料。 6. 決議每一制程所需求的機(jī)器設(shè)備及工具等。 7. 決議各制程的作業(yè)時(shí)間及預(yù)備時(shí)間，并做工時(shí)研討。 8. 根據(jù)本錢分析，決議經(jīng)濟(jì)消費(fèi)批量。 9. 訂定制程方案表，決議所需資料與其供應(yīng)方法，制造分類及緩急 分類等。 10. 根據(jù)產(chǎn)品設(shè)計(jì)及施工闡明，并就現(xiàn)有機(jī)器設(shè)備、及人力，來(lái)決議 最經(jīng)濟(jì)的制造流程。 二. 控制重點(diǎn)： 1. 加工方法及裝配程序能否合理化。 2. 能否有效利用機(jī)器設(shè)備及工具以求消費(fèi)之機(jī)械化及自動(dòng)化。 3. 制程方式能否合理化。 4. 能否決議適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)批量

5、，能否會(huì)呵斥消費(fèi)瓶頸。 5. 直接資料能否充分有效的利用，使廢料減至最低限制。 6. 任務(wù)排程道路能否最短，完工期限能否最迅速。 7. 能否可以減少原料或半廢品的搬運(yùn)任務(wù)。 8. 任務(wù)程序及任務(wù)法能否規(guī)范化。 9. 任務(wù)人員的任務(wù)方法，運(yùn)用的機(jī)器、設(shè)備、工具、量具，能否均 依制程設(shè)計(jì)進(jìn)展，能否可提高任務(wù)效率。 10. 查核對(duì)于必需外發(fā)代加工者能否控制在整個(gè)制程方案之內(nèi)。 11. 查核電力、燃料，用人等有關(guān)能源運(yùn)用能否有妥善規(guī)劃，到達(dá)經(jīng) 濟(jì)有效目的。 12. 查核制程方案對(duì)現(xiàn)有設(shè)備及人力，能否曾予核計(jì)可獲致合理本錢 。 13. 制程方案能否隨時(shí)作適當(dāng)?shù)男拚?，并追索肇致緣由?14. 制程方案能否

6、有專人專職擔(dān)任推進(jìn)、追蹤、評(píng)核。 一. 作業(yè)程序： 1. 測(cè)定根本的消費(fèi)能量：分析現(xiàn)有的人力與機(jī)器設(shè)備，測(cè)定終究有 多少消費(fèi)能量。以操作員別、機(jī)器別或制程別為根據(jù)，調(diào)查其現(xiàn) 有的任務(wù)負(fù)荷量與消費(fèi)能量，并加以比較，以分析出何者有余力 或者負(fù)荷太重。 2. 決議任務(wù)負(fù)荷量： (1) 人工負(fù)荷量：就公司或工廠的任務(wù)負(fù)荷量，需求多少人工方 能處理。 (2) 機(jī)器負(fù)荷量：就工廠的機(jī)器任務(wù)負(fù)荷量，需求各種機(jī)器的臺(tái) 數(shù)與配置。 3. 擬訂綜合任務(wù)負(fù)荷表：每一期間的消費(fèi)量決議之后，根據(jù)前二步 驟所分析的消費(fèi)能量及任務(wù)負(fù)荷量，擬訂綜合任務(wù)負(fù)荷表。 4. 根據(jù)制程方案，確定任務(wù)負(fù)荷量，即決議所需之人力與機(jī)器設(shè)備

7、5. 依銷售預(yù)算、本錢預(yù)算、消費(fèi)能量、營(yíng)業(yè)方案及人員配置情形， 擬定年度、季別、月別等消費(fèi)方案表，依消費(fèi)方案及任務(wù)負(fù)荷安 排產(chǎn)銷方案。 二. 控制重點(diǎn)： 1. 產(chǎn)銷協(xié)調(diào)會(huì)議能否認(rèn)期召開(kāi)。 2. 產(chǎn)銷協(xié)調(diào)方案能否簽會(huì)有關(guān)單位主管。 3. 執(zhí)行情形追蹤檢討。 4. 能否有專人擔(dān)任聯(lián)絡(luò)。 一. 作業(yè)程序： 1. 衡量消費(fèi)方案及負(fù)荷后，假設(shè)超越負(fù)荷量時(shí)，可思索以加班方式， 達(dá)成預(yù)定進(jìn)度與提高產(chǎn)量。 2. 假設(shè)負(fù)荷不夠或無(wú)其它更佳之處理方法，例如：托外加工籌時(shí)，可 由業(yè)務(wù)單位人員告知客戶，與之協(xié)議能否可延遲交貨或更改交期。 3. 假設(shè)需加班趕工時(shí)，由消費(fèi)單位方案應(yīng)加班任務(wù)量、人工、時(shí)數(shù)等 ，經(jīng)核準(zhǔn)后通知

8、現(xiàn)場(chǎng)主管安排加班事宜。 4. 將方案加班之工時(shí)與進(jìn)度列入消費(fèi)排程思索之工程。 5. 員工加班之管理依人事管理規(guī)那么辦理。 二. 控制重點(diǎn)： 1. 能否有故意延遲加班之情形。 2. 加班考勤有無(wú)確實(shí)記錄。 3. 加班工時(shí)核算能否合理。 4. 加班作業(yè)平安管理能否合于規(guī)定。 一. 作業(yè)程序： 1. 有以下情形且經(jīng)比較托外加工與自制本錢確為托工有利，生管單 位可提出托外加工懇求： (1) 公司人員、設(shè)備缺乏，消費(fèi)能量負(fù)荷已達(dá)飽和時(shí)。 (2) 特殊規(guī)格產(chǎn)品無(wú)法以現(xiàn)有機(jī)具自制時(shí)。 (3) 代加工廠商有專門性的技術(shù)，利用托外加工質(zhì)量較佳且價(jià)錢 較廉。 2. 承制廠商的審查與選定： (1) 托外加工懇求核準(zhǔn)

9、后，托外生管單位選擇三家以上廠商的資 料，填具廠商資料調(diào)查表。 (2) 由有關(guān)人員組成調(diào)查小組，對(duì)廠商作實(shí)地調(diào)查，將調(diào)查結(jié)果 填入廠商資料調(diào)查表中。 (3) 依以下審查基準(zhǔn)選擇一家最適廠商： A.質(zhì)量才干 B.供應(yīng)才干 C.價(jià)錢 D.管理 E.保險(xiǎn) F.履約才干及保證票據(jù) G.營(yíng)利事業(yè)登記證 (4) 被選擇之廠商須主管簽核后才干成為正式之代加工廠商，并 簽署正式合約。 3. 托外程序： (1) 托外加工時(shí)要給代加工廠商的資料如下： A.圖樣、樣本 B.工程流程表 C.操作規(guī)范任務(wù)法 D.質(zhì)量檢驗(yàn)驗(yàn)收規(guī)范 E.原物料的規(guī)格、數(shù)量 (2) 托外指點(diǎn)管理： A.使其確實(shí)按規(guī)定加工制造。 B.協(xié)助其提

10、升質(zhì)量。 C.經(jīng)常的聯(lián)絡(luò)協(xié)調(diào)，了解托外的進(jìn)度、質(zhì)量。 D.實(shí)施跟催，以確保能如期交貨。 4. 質(zhì)量管理： (1) 按合約協(xié)議的允收程度及抽樣方案來(lái)驗(yàn)收。 (2) 驗(yàn)收不合格者，依物料、廢品、半廢品管理規(guī)定處置。 (3) 定期或不定期至各代加工廠商或試用廠商實(shí)施稽核。 (4) 檢驗(yàn)與稽核的結(jié)果應(yīng)加以記錄，作為對(duì)代加工廠或試用廠商 考核的根據(jù)。 5. 供料后，承制廠商庫(kù)存量應(yīng)嚴(yán)厲控制，余廢料應(yīng)依合約繳回。 二. 控制重點(diǎn)： 1. 托外加工之緣由能否因本公司消費(fèi)能量已達(dá)飽和或產(chǎn)品特殊及其 他緣由等，經(jīng)比較托工與自制本錢確為托工有利。 2. 托外加工能否經(jīng)詢價(jià)、比價(jià)等程序辦理，經(jīng)決價(jià)后能否與廠商訂 立

11、加工合約。合約中能否敘明質(zhì)量規(guī)范、交期、收料規(guī)定、驗(yàn)收 規(guī)范。 一. 作業(yè)程序： 1. 外來(lái)憑證，如有以下情形，不予接受： (1)書(shū)據(jù)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤者。 (2)收支數(shù)字顯與規(guī)定及現(xiàn)實(shí)經(jīng)過(guò)不符者。 (3)有關(guān)人員未予簽名或蓋章者。 (4)其它與法令規(guī)定不合者。 2. 內(nèi)部憑證應(yīng)有規(guī)定格式，并印好以供取用。 一. 作業(yè)程序： 1. 記帳憑證應(yīng)小心防備以下情形： (1)根據(jù)不合法之原始憑證造具者。 (2)未依規(guī)定程序造具者。 (3)記載內(nèi)容與原始憑證不符者。 (4)應(yīng)予記載之內(nèi)容未予記載，或記載簡(jiǎn)單不能表達(dá)會(huì)計(jì)事項(xiàng)之真 實(shí)情形者。 (5)計(jì)算、繕寫(xiě)錯(cuò)誤應(yīng)照規(guī)定更正者。 2. 收支傳票出納人員執(zhí)行收付款

12、后，應(yīng)在傳票及原始憑加蓋收訖或 付訖章。 一. 作業(yè)程序： 1. 編制消費(fèi)進(jìn)度表： (1)以產(chǎn)品之完工日期或開(kāi)工日期為基準(zhǔn)，決議各規(guī)格產(chǎn)品制造之 先后次序，并加以安排其開(kāi)工及完工日期。 (2)規(guī)定外購(gòu)原物料、工具、機(jī)器設(shè)備進(jìn)廠的時(shí)間，以配合消費(fèi)流 程。 (3)參考過(guò)去日程的數(shù)據(jù)，及改良意見(jiàn)和應(yīng)本卷須知。 (4)擬訂各制程的制造時(shí)間。 (5)每一制程制造加工時(shí)間寬于時(shí)間轉(zhuǎn)遞時(shí)間運(yùn)輸時(shí)間 檢驗(yàn)時(shí)間包裝時(shí)間。 2. 編制總消費(fèi)日程表： 各制程的制造時(shí)間確定后，根據(jù)各制程的加工先后次序，計(jì)算產(chǎn) 品完成所需求的總工時(shí)。 3. 編制制造日程表： (1)制造日程表，系消費(fèi)部門，按照總消費(fèi)日程表，就人工別、零

13、 件別、機(jī)器別、或產(chǎn)品別訂定其開(kāi)工及完工日期。 (2)其日期的計(jì)算應(yīng)扣除星期日及國(guó)定假日，以實(shí)踐任務(wù)日期為根 據(jù)。 (3)其安排的方法有兩種： A. 以預(yù)定完成日期為根底。 B. 以預(yù)定開(kāi)工日期為根底。 4. 編制消費(fèi)日?qǐng)?bào)表： 消費(fèi)日?qǐng)?bào)表，是根據(jù)制造日程表詳細(xì)規(guī)定員工及機(jī)器的操作時(shí)間 ，并且每天填寫(xiě)消費(fèi)記錄，比較其預(yù)定進(jìn)度與實(shí)踐進(jìn)度，并作彈 性地調(diào)整。 5. 任務(wù)分派： 根據(jù)制程方案、產(chǎn)銷協(xié)調(diào)及日程方案，而將任務(wù)量作適當(dāng)?shù)姆峙?，并分派執(zhí)行單位的員工和機(jī)器，同時(shí)發(fā)布消費(fèi)命令，開(kāi)場(chǎng)實(shí)踐 的消費(fèi)活動(dòng)。 二. 控制重點(diǎn)： 1. 排定任務(wù)日程時(shí)，能否先了解員工的任務(wù)操作熟練程度對(duì)工時(shí)的 影響。 2.

14、能否對(duì)產(chǎn)品的制造過(guò)程，先有相當(dāng)?shù)恼J(rèn)識(shí)，然后對(duì)加工裝配的先 后操作次序，作適當(dāng)?shù)陌才拧?3. 作日程方案時(shí)，制程的制造時(shí)間，能否加一些寬放時(shí)間。 4. 能否思索銷售業(yè)務(wù)情況，適當(dāng)?shù)恼{(diào)整安排日程方案。 5. 排程能否按照制程方案方針編制。 一. 作業(yè)程序： 1. 依制造命令設(shè)計(jì)安排各項(xiàng)制造程序。 2. 接獲制造命令時(shí)，安排制造用料及人工。 3. 各項(xiàng)制造過(guò)程中所需思索的事宜均應(yīng)有妥善安排。 4. 制造過(guò)程中防止停工待料之情形。 5. 制造過(guò)程中，防止不用要的搬運(yùn)。 6. 常堅(jiān)持任務(wù)環(huán)境亮堂、整潔。 制造過(guò)程中各項(xiàng)進(jìn)度與本錢均詳加記錄。 二. 控制重點(diǎn)： 1. 原物料、人工能否均安排妥當(dāng)。 2. 能

15、否做到全面品管。 3. 制程能否善加控制。 4. 各項(xiàng)任務(wù)能否均做過(guò)工時(shí)研討，找出最經(jīng)濟(jì)的方法。各人員能否 均熟習(xí)規(guī)范任務(wù)法。能否均按此方法操作。 5. 制造的各種進(jìn)度與本錢有無(wú)詳加記錄。 6. 突發(fā)情況能否作妥善處置。 7. 作業(yè)能否遵守現(xiàn)行勞工法規(guī)。 作業(yè)程序： 1. 資料入庫(kù)時(shí)，依資料管理方法檢驗(yàn)原物料能否合于規(guī)范，檢驗(yàn)合 格者始可入庫(kù)。 2. 存放期間妥當(dāng)儲(chǔ)存，以維持資料質(zhì)量。 3. 倉(cāng)儲(chǔ)部門依原物料規(guī)格規(guī)范檢驗(yàn)或抽驗(yàn)，原物料合格后始發(fā)料。 4. 假設(shè)領(lǐng)用部門于制造過(guò)程中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不合需求而退料者，應(yīng)辦理退 料手續(xù)。 5. 制造部門于測(cè)試原物料合格后始可投入消費(fèi)線制造。 二. 控制重點(diǎn)：

16、 1. 查核進(jìn)倉(cāng)原物料，有無(wú)注明訂單號(hào)碼、規(guī)格成份及供應(yīng)廠商，有 無(wú)經(jīng)質(zhì)量檢驗(yàn)辦理驗(yàn)收手續(xù)。 2. 查核未經(jīng)檢驗(yàn)或正式點(diǎn)收之物料，能否與已檢驗(yàn)合格或已正式點(diǎn) 收之物料分別處置保管，不合格之物料能否實(shí)時(shí)通知原供貨商取 回。 一. 作業(yè)程序： 1. 訂定作業(yè)規(guī)范作為操作者及檢驗(yàn)站任務(wù)人員之規(guī)范，并公告于作 業(yè)現(xiàn)場(chǎng)，作為操作人員作業(yè)之根據(jù)及制程與管理人員檢核之基準(zhǔn) 2. 操作人員依操作規(guī)范操作，并依規(guī)定實(shí)施全員品管，將檢查結(jié)果 及檢查時(shí)間記錄于檢查表上。 3. 領(lǐng)班人員依規(guī)定抽驗(yàn)操作人員檢查執(zhí)行情形。 4. 每一批之第一件加工完成后，必需經(jīng)過(guò)有關(guān)人員實(shí)施質(zhì)量管理檢 查，俟檢查合格后，始得繼續(xù)加工。

17、5. 檢查站人員確依檢查規(guī)范檢查，不合格品檢修后需再經(jīng)檢查合格 后始得繼續(xù)加工。 6. 品管部門派員定期巡回抽檢，并做好制程控制與解析，以及將品 管報(bào)告匯送有關(guān)單位。 7. 檢查儀器量規(guī)之管理與校正。 二. 控制重點(diǎn)： 1. 查核檢驗(yàn)方法能否適當(dāng)，有無(wú)訂定檢驗(yàn)規(guī)范。 查核控制流程及控制圖表能否合理適當(dāng)。 一. 作業(yè)程序： 1. 假設(shè)覺(jué)察員工不按規(guī)范任務(wù)法操作時(shí)應(yīng)加以糾正。 2. 員工習(xí)慣性之行為易肇致危險(xiǎn)及不良品者，針對(duì)其習(xí)慣動(dòng)作施以 訓(xùn)練，期以糾正之。 3. 制程設(shè)備非為最正確形狀，或缺乏維修致使機(jī)器設(shè)備功能未達(dá)規(guī)范 時(shí)，先修繕保養(yǎng)至符合規(guī)范時(shí)，始可作制造運(yùn)轉(zhuǎn)。 4. 檢查量具儀器能否有偏誤

18、，如有那么調(diào)整后始可作為檢查工具。 二. 控制重點(diǎn)： 1. 員工能否對(duì)規(guī)范任務(wù)法已熟練。 2. 機(jī)器設(shè)備檢查儀器有無(wú)定期維修、校正。 3. 開(kāi)場(chǎng)制造前有無(wú)先測(cè)試機(jī)器與量具，每日有無(wú)定期或定時(shí)檢查。一. 作業(yè)程序： 1. 消費(fèi)人員應(yīng)于制造過(guò)程中對(duì)在制品取樣抽查，依半廢品檢驗(yàn)規(guī)范 檢驗(yàn)，并作記錄，必要時(shí)作適當(dāng)調(diào)整，以控制質(zhì)量。 2. 制造過(guò)程中，在制品的挪動(dòng)須填具消費(fèi)日?qǐng)?bào)表，并依規(guī)定辦理移 轉(zhuǎn)手續(xù)。 3. 在制品抽驗(yàn)不合格者，應(yīng)分析緣由，并通知制造及品管、消費(fèi)單 位判別能否調(diào)整制程設(shè)備或改換零資料。 4. 假設(shè)檢驗(yàn)覺(jué)察不良品制程與設(shè)備的不符規(guī)范，那么調(diào)整機(jī)器設(shè)備 5. 假設(shè)發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品規(guī)格質(zhì)量呈現(xiàn)超越

19、可允許限制范圍之趨勢(shì)時(shí)，應(yīng)進(jìn)展 修正、調(diào)整、檢修或停頓消費(fèi)之處置，改善后再繼續(xù)制造。 6. 假設(shè)不良品因原物料質(zhì)量不佳，那么改換此批原物料，或全面檢驗(yàn)后 再繼續(xù)制造。 7. 不良品一概集中報(bào)備處置，不得恣意丟棄。 二. 控制重點(diǎn)： 1. 有無(wú)定時(shí)或不定時(shí)檢驗(yàn)在制品并作成記錄。 2. 為確實(shí)掌握在現(xiàn)場(chǎng)或倉(cāng)庫(kù)所存儲(chǔ)在制品的質(zhì)量與數(shù)量，必需留意 以下事項(xiàng)： (1)保管場(chǎng)所與容器的安排。 (2)保管責(zé)任的明確規(guī)定。 (3)必需具有入庫(kù)、領(lǐng)用、庫(kù)存數(shù)量的記錄。 (4)如有不良或遺失，應(yīng)該迅即呈報(bào)處置，并清查責(zé)任。 3. 不良品能否迅速采取補(bǔ)救措施，有無(wú)改善。 一. 作業(yè)程序： 1. 依廢品檢驗(yàn)規(guī)范確實(shí)執(zhí)

20、行廢品檢驗(yàn)。 2. 督導(dǎo)并協(xié)助代加工廠商改善質(zhì)量建立品控制度。 3. 依檢驗(yàn)規(guī)范檢驗(yàn)外包廢品或半廢品能否符合規(guī)范。 4. 廢品由完工到送交客戶中間均列入廢品品管之范圍，包括包裝、 運(yùn)送、儲(chǔ)存能否能使廢品在最正確情況下交與顧客。 5. 客戶埋怨案件及銷貨退回，應(yīng)了解分析并采取改良措施。 二. 控制重點(diǎn)： 1. 查核進(jìn)倉(cāng)廢品能否有完工進(jìn)倉(cāng)憑證，并經(jīng)品管檢驗(yàn)合格。 2. 產(chǎn)品至顧客手中時(shí)能否質(zhì)量良好。 3. 對(duì)顧客埋怨緣由有無(wú)檢討改良。 4. 對(duì)不良品產(chǎn)生緣由能否分析檢討改善。 5. 假設(shè)不良品的發(fā)生為制造現(xiàn)場(chǎng)所呵斥，那么制造單位應(yīng)自行檢討改良 ，假設(shè)為其它單位所成，那么需通知有關(guān)單位會(huì)同檢討及協(xié)調(diào)

21、處理， 并防止其發(fā)生。 物料管理的精神為使原物料供應(yīng)任務(wù)到達(dá)適時(shí)、適地、適量。 一. 作業(yè)程序： 1. 將資料依一定的規(guī)范逐次分類而作有系統(tǒng)的陳列。 2. 以簡(jiǎn)單的文字、符號(hào)或數(shù)字代表物料之類屬、稱號(hào)、規(guī)格及其它 有關(guān)事項(xiàng)，那么給予編號(hào)。 3. 分類編號(hào)的目的為提高效率、便利供儲(chǔ)、統(tǒng)計(jì)分析、防止舞弊、 減低存料。 4. 料號(hào)一致，提供庫(kù)存情況查詢。 二. 控制重點(diǎn)： 1. 分類編號(hào)的原那么為： (1)簡(jiǎn)單 (2)彈性 (3)完全 (4)單一 (5)符號(hào)易混淆者不用 (6)專業(yè)人才專職擔(dān)任 2. 大類別編號(hào)能否恰當(dāng)。 3. 對(duì)分類編號(hào)能否了解。 4. 各項(xiàng)物料根本代號(hào)能否齊全。 5. 有無(wú)為新料

22、號(hào)預(yù)留空間。 一. 作業(yè)程序： 物料搬運(yùn)原那么： 1. 盡量減少搬運(yùn)動(dòng)程。 2. 適當(dāng)?shù)姆桨?、流程安排及支配，以減少不用要的搬運(yùn)。 3. 減少反復(fù)搬運(yùn)的時(shí)間至最低。 4. 盡能夠直接以機(jī)具一次搬運(yùn)物料。 5. 盡量減少龐大、笨重物體之搬運(yùn)間隔 至最短。 6. 采用直線消費(fèi)技術(shù)。 7. 盡量合并操作，以減少搬運(yùn)。 8. 經(jīng)常、反復(fù)、短間隔 以及規(guī)那么的搬運(yùn)應(yīng)盡能夠研討以機(jī)器替代。 9. 應(yīng)防止因待料而呵斥操作的延誤。 10. 搬運(yùn)作業(yè)之簡(jiǎn)易與平安，可以添加消費(fèi)效率。 11. 堅(jiān)持物料存儲(chǔ)量至最少。 12. 運(yùn)用足夠的設(shè)備，以便連系物料搬運(yùn)及消費(fèi)流程。 13. 每次搬運(yùn)數(shù)量添加，可以減少單位搬運(yùn)本

23、錢。 14. 充分利用工廠及設(shè)備能量，以獲得經(jīng)濟(jì)的搬運(yùn)。 15. 將庫(kù)房適當(dāng)分區(qū)，依類似性、流動(dòng)性、體積大小、危險(xiǎn)性等分區(qū) 存放以便采取合宜搬運(yùn)設(shè)備及方法。 二. 控制重點(diǎn)： 1. 物料搬運(yùn)能否有必要性。 2. 能否有相關(guān)窗體能相互配合。 3. 搬運(yùn)作業(yè)范圍有無(wú)標(biāo)識(shí)平安規(guī)范。 4. 搬運(yùn)機(jī)具平安性。 5. 有無(wú)監(jiān)視人員。 作業(yè)程序： 1. 先行檢查承售廠商所送來(lái)的各種傳票等交貨證件能否齊全，有無(wú) 差誤。 2. 運(yùn)到物料置放于待驗(yàn)場(chǎng)地，先核對(duì)箱外收件人能否相符，總件數(shù) ，各件毛重，凈重能否與清單相符，如有差誤，須立刻闡明，必 要時(shí)洽請(qǐng)公證。 3. 洽請(qǐng)有關(guān)部門派員會(huì)同檢驗(yàn)。 4. 開(kāi)箱拆包，其內(nèi)

24、物品的稱號(hào)、規(guī)格、質(zhì)量能否與清單相符，所交 貨品能否有混雜其它類似物品，有無(wú)破損、零件不全之事，均應(yīng) 留意。 5. 決議允收及拒收的規(guī)范，和采取其它的補(bǔ)救措施。 6. 驗(yàn)收任務(wù)終了之后，填寫(xiě)驗(yàn)收單一式三份，一份經(jīng)倉(cāng)庫(kù)收料，登 記存料卡，輸入計(jì)算機(jī)作庫(kù)存表，一份送采購(gòu)處轉(zhuǎn)送會(huì)計(jì)部門作為付款憑證，另一份送ENTER-1 計(jì)算機(jī)中心。 7. 假設(shè)有缺損，立刻通知采購(gòu)中心要求承售廠商賠償，或向承運(yùn)公司 索賠以及辦理內(nèi)部報(bào)損手續(xù)等。 8. 退還不合格物料，拒收或通知承售廠商修補(bǔ)后再行補(bǔ)驗(yàn)。 9. 拴標(biāo)簽，建立料卡，堆置棧扳，或另行包裝，以示區(qū)別便于搬運(yùn) 入倉(cāng)。 10. 辦理進(jìn)庫(kù)、記帳、付款等手續(xù)。 二.

25、 控制重點(diǎn)： 1. 驗(yàn)收之前，能否先辦認(rèn)物料與承售廠商有無(wú)錯(cuò)誤，尤其同時(shí)向兩 家以上的工廠承購(gòu)時(shí)，更應(yīng)留意此點(diǎn)。 2. 確定到貨日期以斷定合約訂定日期有無(wú)遲延與驗(yàn)收日期作為付款 日期根據(jù)。假設(shè)是大量采購(gòu)時(shí)，物料分批陸續(xù)交貨，以免過(guò)份集中 ，同時(shí)控制物料的交貨限期，以免暫時(shí)趕辦。 3. 檢核物料之稱號(hào)、規(guī)格及質(zhì)量能否與原訂單相符合。假設(shè)物料數(shù) 量較多，采用抽驗(yàn)方式。能否決議允收程度，作為合格或拒收的 規(guī)范。允收標(biāo)淬能否合理。 4. 能否確實(shí)清點(diǎn)實(shí)踐運(yùn)交數(shù)量，與憑單上所列的數(shù)量相符。 5. 到貨收到發(fā)票三天內(nèi)必需開(kāi)出驗(yàn)收單、代驗(yàn)通知單那么需于取樣后 七日內(nèi)提出，假設(shè)不合用立刻辦理退貨手續(xù)，以利驗(yàn)收

26、作業(yè)。 作業(yè)程序： 1. 依類別分設(shè)料架柜。 2. 須便于接納與發(fā)出。 3. 依訂單別儲(chǔ)存保管。 4. 待用、未驗(yàn)、已驗(yàn)、退貨、呆存、廢料等均應(yīng)分開(kāi)存儲(chǔ)。 5. 庫(kù)房承載量經(jīng)過(guò)勘查無(wú)平安顧慮。 6. 庫(kù)房及鎖之結(jié)實(shí)性與消防配備均達(dá)規(guī)范。 7. 運(yùn)送工具之配備齊全。 8. 庫(kù)房溫濕度隨時(shí)調(diào)理至最適。 9. 易燃、易爆之危險(xiǎn)性資料，與其它資料隔離儲(chǔ)存，并辦妥保險(xiǎn)， 加強(qiáng)其防備措施。 10. 物料之儲(chǔ)存，以下各項(xiàng)應(yīng)標(biāo)示清楚： (1)類別、稱號(hào)。 (2)用途訂單號(hào)碼劃分。 (3)代號(hào)及色別。 (4)單位及存量。 (5)繪制存放位置圖。 二. 控制重點(diǎn)： 1. 貴重資料能否特別儲(chǔ)存保管。 2. 查核庫(kù)存

27、物料能否留意防盜、防潮、防銹、防臺(tái)、防震、防火等 措施，平安檢查能否執(zhí)行。 3. 查核油料及有爆炸性或熄滅性物料有無(wú)加強(qiáng)融離保管防備措施。 4. 查核能否有作定期、不定期存貨清點(diǎn)，能否依清點(diǎn)方案實(shí)施盤存 ，如有盤盈、虧能否查明緣由。 5. 查核各種物料、廢品，能否已按照類別陳列整齊，并掛料卡標(biāo)明 稱號(hào)，規(guī)格及編號(hào)。 一. 作業(yè)程序： 1. 需用部門領(lǐng)用資料時(shí)，需具領(lǐng)料單，經(jīng)核準(zhǔn)后向倉(cāng)儲(chǔ)部門領(lǐng)料， 夜間緊急用料那么特準(zhǔn)予于次日補(bǔ)單。 2. 倉(cāng)儲(chǔ)部門經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后點(diǎn)發(fā)資料，收料人簽收蓋章。 3. 發(fā)料后，倉(cāng)儲(chǔ)人員登錄于進(jìn)出庫(kù)記錄簿，或立刻輸入計(jì)算機(jī)，并轉(zhuǎn) 交會(huì)計(jì)人員將發(fā)料記錄記入帳卡，依本錢中心代號(hào)

28、核算耗用本錢 。 4. 倉(cāng)儲(chǔ)部門更改料卡數(shù)量。 二. 控制重點(diǎn)： 1. 領(lǐng)料單號(hào)碼能否前后延續(xù)。 2. 領(lǐng)料單上如有更改，應(yīng)由擔(dān)任人蓋章證明，假設(shè)涂改字跡過(guò)于模糊 時(shí)，可請(qǐng)領(lǐng)料人換單。 3. 發(fā)料時(shí)應(yīng)請(qǐng)領(lǐng)料人當(dāng)面驗(yàn)清所實(shí)領(lǐng)物料的稱號(hào)、規(guī)格、收量能否 與領(lǐng)料單相符并蓋章簽收。 4. 資料發(fā)出后，能否在領(lǐng)料單上加蓋發(fā)訖戳記，并登入物料帳 5. 查核物料發(fā)放，能否根據(jù)授權(quán)人核準(zhǔn)之領(lǐng)料單，缺料工程能否轉(zhuǎn) 知有關(guān)單位應(yīng)采取權(quán)宜措施。 6. 查核緊急用料后補(bǔ)單手續(xù)，能否經(jīng)授權(quán)核準(zhǔn)，其緣由能否正當(dāng)。查核領(lǐng)用物料能否逐日逐筆入帳。 一. 作業(yè)程序： 1. 將資料作分類。 2. 研討分析過(guò)去消費(fèi)資料，了解每日耗

29、費(fèi)量、購(gòu)運(yùn)日期、倉(cāng)儲(chǔ)本錢 、訂購(gòu)本錢。其次找出訂貨點(diǎn)、請(qǐng)購(gòu)點(diǎn)及經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量，類那么洽 請(qǐng)維護(hù)單位依閱歷協(xié)助訂定。 3. 非屬調(diào)理性采購(gòu)部份，倉(cāng)儲(chǔ)部門隨時(shí)檢視各資料能否達(dá)訂購(gòu)點(diǎn)。 4. 如到達(dá)或即將到達(dá)訂購(gòu)點(diǎn)，應(yīng)通知采購(gòu)部門采購(gòu)。 二. 控制重點(diǎn)： 1.能否各有關(guān)部門均了解控制的政策與方法，以獲得親密協(xié)作與聯(lián)絡(luò) 2.對(duì)料源、市場(chǎng)、運(yùn)輸、性質(zhì)、運(yùn)用時(shí)效等能否有詳盡的分析與適宜 的歸類。 3.所采方法能否適當(dāng)，統(tǒng)購(gòu)工程能否依合約規(guī)定進(jìn)貨。 一. 作業(yè)程序： 1. 對(duì)于購(gòu)料驗(yàn)收時(shí)，防止混入不合格的資料，對(duì)于所采取方式及寬 嚴(yán)程度應(yīng)按照檢驗(yàn)方法執(zhí)行。 2. 真實(shí)根據(jù)消費(fèi)方案編制用料預(yù)算，并真實(shí)實(shí)施存量控制

30、。 3. 定期查報(bào)凝滯的物料，并設(shè)法利用之。 4. 規(guī)劃物料之儲(chǔ)存與保養(yǎng)，俾不致因質(zhì)量降低而影響存料之利用價(jià) 值。 5. 易蛻變之資料，應(yīng)實(shí)行先進(jìn)先出的方法。 6. 用料部門截切資料時(shí)，真實(shí)防止剩余料發(fā)生，應(yīng)照設(shè)計(jì)圖樣施工 7. 實(shí)行資料規(guī)范化，驗(yàn)收作業(yè)制度化。 8. 資料之包裝及運(yùn)輸應(yīng)留意平安，防止損壞或失敗。 9. 對(duì)于已發(fā)生之呆廢料，視情況采調(diào)撥、交換、并修、出賣、贈(zèng)送 、焚毀、掩埋等處置方式。 二. 控制重點(diǎn)： 1. 了解呆廢料發(fā)生緣由能否合理，有無(wú)采購(gòu)及消費(fèi)作業(yè)失當(dāng)。 2. 消費(fèi)過(guò)程所發(fā)生之廢料，損耗比率能否過(guò)高，有無(wú)檢討措施。 3. 因尾數(shù)、磅差、或自然損耗所引起之損耗能否正常。

31、4. 呆廢料收發(fā)、保管、標(biāo)售等內(nèi)部控制能否良好。 5. 呆廢料之標(biāo)售能否呈準(zhǔn)辦理，繳款程序能否依規(guī)定辦理。 6. 呆廢料之劃分規(guī)范能否合理，能否有故意將良好資料混到呆廢料 出賣得利。 7. 呆廢料收量、等級(jí)，有無(wú)經(jīng)質(zhì)量人員檢核鑒定，檢驗(yàn)儀器能否精 確有效。 8. 對(duì)于呆廢料能否研討或利用消費(fèi)技術(shù)加工回收、整修、回?fù)降茸?更有效利用。 一. 控制重點(diǎn)： 1. 清點(diǎn)時(shí)采用方法與程序，應(yīng)事先研討配合清點(diǎn)方案，清點(diǎn)人員應(yīng) 事先組訓(xùn)。 2. 應(yīng)獲得儲(chǔ)存?zhèn)}庫(kù)之圖表及度量衡之計(jì)算規(guī)范等此類數(shù)據(jù)之來(lái)源， 應(yīng)留意其能否準(zhǔn)確可靠。 3. 查核實(shí)地清點(diǎn)堆存貨之方法能否合理。 4. 發(fā)料退回，應(yīng)查明退回之緣由，能否全

32、數(shù)入帳，領(lǐng)用單有無(wú)作廢 呈核，退回之物品，能否完好無(wú)缺。 5. 存貨中有無(wú)損壞蛻變無(wú)法出賣，廢料下腳能否分開(kāi)存放。 6. 庫(kù)存儲(chǔ)存量能否合宜，產(chǎn)銷配合能否良好。 7. 實(shí)存地點(diǎn)發(fā)生不正常之大量盈虧，經(jīng)管單位不能充分闡明理由時(shí) ，稽核人員必需研討作進(jìn)一步之查核。 8. 出廠證與送貨單能否經(jīng)授權(quán)人核準(zhǔn)，銷帳之單據(jù)能否結(jié)清。 9. 查核實(shí)踐庫(kù)存量與賬面能否相符。 10. 清點(diǎn)日期之決議需配合會(huì)計(jì)之決算，清點(diǎn)報(bào)表應(yīng)一致性。 1. 調(diào)查并記錄每天的完成數(shù)量及累積完成的數(shù)量，以了解進(jìn)度的情 況并加以控制?？蓪⒚咳諏?shí)踐消費(fèi)的數(shù)字與預(yù)定消費(fèi)量對(duì)照記錄 以比較其差別。也可采用各項(xiàng)控制圖表等其它方法記錄每日的生

33、產(chǎn)量。 2. 從進(jìn)度記錄上比較估計(jì)進(jìn)度與實(shí)踐進(jìn)度，以斷定進(jìn)度超前或滯后 3. 實(shí)踐進(jìn)度與方案進(jìn)度產(chǎn)生差別的緣由： (1)原方案配置錯(cuò)誤。 (2)機(jī)器設(shè)備缺點(diǎn)或停電等要素。 (3)原物料缺乏致停工待料。 (4)不良率或報(bào)廢率過(guò)高。 (5)在制品庫(kù)存量供應(yīng)缺乏。 (6)暫時(shí)任務(wù)或特急訂單的插排。 (7)前制程延誤之累積。 (8)員工缺勤或流動(dòng)率太高。 (9)員工任務(wù)心情低落、怠工、罷工等。 (10) 員工不了解或不遵守方案，自行變卦任務(wù)程序。 4. 假設(shè)進(jìn)度發(fā)生延誤，清查緣由何在，是由于人員、機(jī)器設(shè)備或物 料的要素所呵斥，除清查責(zé)任外，并盡快采取補(bǔ)救措施，如動(dòng)用 平安存量、外包或加班等措施。 5.

34、 當(dāng)采取補(bǔ)救措施以后，應(yīng)審查其結(jié)果能否有效，假設(shè)是無(wú)效，應(yīng)采 取其它補(bǔ)救措施，直到處理該差別為止。 6. 估計(jì)回復(fù)正常消費(fèi)日期，作為重新安排消費(fèi)日期及重新分派任務(wù) 的根據(jù)。 7. 假設(shè)無(wú)法如期交貨，應(yīng)先通知業(yè)務(wù)人員與客戶協(xié)調(diào)，延后交貨日期 ?？刂浦攸c(diǎn)： 1. 實(shí)踐消費(fèi)與方案能否相符，如有差別能否清查緣由，擬定處置對(duì) 策。 2. 消費(fèi)異常時(shí)能否立刻反響。 3. 各制程之操作規(guī)范、作業(yè)方法、時(shí)間等已建立者，能否確實(shí)執(zhí)行 ，適時(shí)修正。 4. 對(duì)于正在進(jìn)展制造之產(chǎn)品如因客戶要求變卦，有無(wú)良好控制，由 營(yíng)業(yè)部門及時(shí)通知消費(fèi)部門適時(shí)修正。 5. 查核消費(fèi)進(jìn)度能否能配合交貨日期，相關(guān)單位有無(wú)知會(huì)。 一. 作

35、業(yè)程序： 1. 以操作員別、機(jī)器別或制程別為根據(jù)，調(diào)查其現(xiàn)有的任務(wù)負(fù)荷量 與消費(fèi)能量，并加以比較，以分析出何者有余力或何者負(fù)荷太重 2. 超越負(fù)荷時(shí)，可運(yùn)用加班、外包、延伸交貨日期、征調(diào)其它部門 的人力或機(jī)器設(shè)備支持。 3. 負(fù)荷缺乏時(shí)，應(yīng)充分利用其他力，以提高其操作率，適當(dāng)?shù)靥砑?其任務(wù)量，免得浪費(fèi)。 二. 控制重點(diǎn)： 1. 機(jī)器、人員能否有依工時(shí)研討斷定任務(wù)負(fù)荷量過(guò)多、過(guò)少或負(fù)荷 不均之情形。 2. 負(fù)荷過(guò)量時(shí)所實(shí)行之消費(fèi)力管理方案能否思索經(jīng)濟(jì)與時(shí)效。 3. 負(fù)荷缺乏時(shí)有無(wú)充分反響呈報(bào)并謀處理之道。 一. 作業(yè)程序： 1. 建立設(shè)備保養(yǎng)卡： (1)設(shè)備于安裝試車完成后一個(gè)月內(nèi)，保養(yǎng)部門應(yīng)根

36、據(jù)購(gòu)置設(shè)備之 稱號(hào)、代號(hào)、制造廠商、主要規(guī)格等編制設(shè)備保養(yǎng)卡。 (2)每部機(jī)具設(shè)二份保養(yǎng)卡，分為機(jī)械保養(yǎng)卡及電氣保養(yǎng)卡。設(shè)備 如有修護(hù)保養(yǎng)、改換零組件、調(diào)撥、報(bào)廢等異動(dòng)時(shí)，保養(yǎng)單位 應(yīng)依異動(dòng)數(shù)據(jù)逐項(xiàng)記錄于設(shè)備保養(yǎng)卡。 2. 訂定檢修保養(yǎng)規(guī)范：(1)保養(yǎng)單位人員應(yīng)依有關(guān)數(shù)據(jù)與消費(fèi)單位等有關(guān)單位人員共同 研討設(shè)定檢修保養(yǎng)規(guī)范。 (2)如因設(shè)備改善、保養(yǎng)技術(shù)改良等需修訂規(guī)范時(shí)，保養(yǎng)單位人員 應(yīng)會(huì)同有關(guān)人員共同研討修訂之。 3. 訂定檢修保養(yǎng)方案： (1)參考產(chǎn)銷方案、機(jī)器性能及以往保養(yǎng)記錄，編制年度及月份檢 修保養(yǎng)方案。 (2)保養(yǎng)任務(wù)依程度分為： . 一級(jí)保養(yǎng)每日保養(yǎng)：由保全部門擔(dān)任。 . 二級(jí)保

37、養(yǎng)定期保養(yǎng)：由維護(hù)部門擔(dān)任。 . 三級(jí)保養(yǎng)修繕保養(yǎng)：專門技術(shù)人員擔(dān)任。 (3)保養(yǎng)檢修的主要任務(wù)： . 定期檢修保險(xiǎn)機(jī)器、消費(fèi)設(shè)備及工具。 . 定期保養(yǎng)檢修廠房、電器、水電、通風(fēng)及保送安裝等設(shè)備。 . 定期光滑各種機(jī)器設(shè)備。 . 事故或機(jī)器損害的處置。 . 謀劃及排定檢查與保養(yǎng)任務(wù)的順序。 . 實(shí)施預(yù)防保養(yǎng)的本錢分析。 . 建議機(jī)器設(shè)備的改良與規(guī)范操作法。 . 保養(yǎng)資料的整理與保管。 (4)有關(guān)機(jī)器設(shè)備之保養(yǎng)檢修，應(yīng)登記于設(shè)備保養(yǎng)卡并作為保養(yǎng)人 員績(jī)效考核之根據(jù)。 4. 缺點(diǎn)修護(hù)及委托修配： (1)機(jī)器設(shè)備如于平常發(fā)生突發(fā)性的缺點(diǎn)而操作人員無(wú)法自行處 理時(shí)，應(yīng)即報(bào)告領(lǐng)班，如仍無(wú)法排除缺點(diǎn)時(shí)，應(yīng)

38、填報(bào)缺點(diǎn)請(qǐng)修 單送修護(hù)單位處置。 (2)假設(shè)限于技術(shù)才干、加工設(shè)備、人力缺乏需委托修配時(shí)，應(yīng)依規(guī) 定辦理委托修配。 二. 控制重點(diǎn)： 1. 為維護(hù)設(shè)備提高消費(fèi)才干，年度及月份保養(yǎng)方案之編制，能否參 考產(chǎn)銷方案、機(jī)器性能及以往保養(yǎng)記錄。 2. 保養(yǎng)任務(wù)能否依不同保養(yǎng)程度分別由不同組員擔(dān)任，并建立保養(yǎng) 規(guī)范。 3. 有關(guān)機(jī)器設(shè)備之修護(hù)能否登記于設(shè)備保養(yǎng)卡，并作保養(yǎng)人員績(jī)效 考核之根據(jù)。 4. 運(yùn)轉(zhuǎn)交接班簿對(duì)運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)器異常處置能否交代清楚。 5. 保養(yǎng)所運(yùn)用資料能否已設(shè)定規(guī)范控制，并依方案運(yùn)用，如有差別 能否檢討緣由并予改良。 6. 清查實(shí)踐保養(yǎng)方案實(shí)施情形與方案差別，定期分析缺點(diǎn)緣由，提 出改良措施

39、。 一. 作業(yè)程序： 1. 工業(yè)平安行政作業(yè)須遵照勞基法、工廠法施行條例、勞工平安衛(wèi) 生法及其它有關(guān)平安衛(wèi)生之法令規(guī)章辦理。 2. 須有充分之任務(wù)平安配備與配置，并加以妥善管理。 3. 訂立操作工程及任務(wù)內(nèi)容。 4. 將操作工程的步驟加以分析： (1)選擇適當(dāng)?shù)娜藛T教授作業(yè)。 (2)闡明任務(wù)內(nèi)容并示范。 (3)實(shí)施扮演試做。 (4)察看與記錄并考驗(yàn)效果。 (5)改善。 5. 測(cè)定每一分解動(dòng)作能夠發(fā)生的危險(xiǎn)。 6. 通知操作人員災(zāi)禍防備的方法。 7. 執(zhí)行以下任務(wù)教導(dǎo)： (1)正確之平安任務(wù)程序。 (2)防火與消防。 (3)工業(yè)急救。 (4)有關(guān)本身任務(wù)的事故統(tǒng)計(jì)及分析的實(shí)例。 (5)個(gè)人防護(hù)器

40、具之運(yùn)用。 8. 推行零災(zāi)禍運(yùn)動(dòng)。 二. 控制重點(diǎn)： 1. 防止要求員做其所不能勝任的任務(wù)。 2. 要熟習(xí)機(jī)器設(shè)備及工具的正確運(yùn)用方法。 3. 員工在任務(wù)開(kāi)場(chǎng)前能否均經(jīng)訓(xùn)練且充分了解有關(guān)規(guī)范任務(wù)法的說(shuō) 明。 4. 確實(shí)遵守平安規(guī)那么切勿采簡(jiǎn)易卻不平安的任務(wù)方法。 5. 任務(wù)人員需求配載平安防護(hù)器具。 6. 各種機(jī)器設(shè)備經(jīng)常檢查與保養(yǎng)，任務(wù)場(chǎng)所應(yīng)堅(jiān)持清潔。 7. 留意力須集中，任務(wù)要小心，制止跨越危險(xiǎn)區(qū)域。 8. 各項(xiàng)平安檢查能否確實(shí)執(zhí)行，記錄能否完備。 一. 作業(yè)程序： 1. 利用以下措施改善任務(wù)環(huán)境： (1)改動(dòng)制程或以毒性較小之物質(zhì)替代毒性較大之物質(zhì)。 (2)將操作部門或機(jī)器加以隔離。 (

41、3)控制有害物質(zhì)。 2. 工廠環(huán)境衛(wèi)生應(yīng)本卷須知： (1)任務(wù)場(chǎng)所之整潔。 (2)渣滓之處置。 (3)供水或排水設(shè)備。 (4)廁所之整潔。 (5)廚房餐廳及休憩室之整潔。 (6)通風(fēng)及照明設(shè)備。 (7)飲水及盥洗設(shè)備。 3. 注重營(yíng)養(yǎng)補(bǔ)充及適當(dāng)?shù)匦蓓?，以防止過(guò)度疲勞留意力不集中。 4. 改善任務(wù)環(huán)境使職業(yè)病減至最少。 5. 對(duì)以下環(huán)境污染采取防治措施： (1)空氣污染。 (2)食物污染。 (3)噪音污染。 (4)廢水污染。 (5)濕熱污染。 (6)輻射污染。 (7)生物污染。 6. 實(shí)施以下勞工安康教育： (1)職前教育。 (2)在職教育。 (3)安康輔導(dǎo)。 (4)衛(wèi)生教育活動(dòng)。 二. 控制重

42、點(diǎn)： 1. 空氣污染及水污染等之防備設(shè)備能否完善有效，有無(wú)改善措施。 2. 環(huán)境污染及音量等之測(cè)定與控制任務(wù)能否真實(shí)依勞工平安衛(wèi)生 法、水污染防治法、空氣污染防治法、水污染防治 法、空氣污染防治法、噪音控制法等規(guī)定辦理。 3. 對(duì)職業(yè)病之調(diào)查與處置能否積極妥善。 4. 各項(xiàng)防護(hù)設(shè)備與器具能否實(shí)施定期檢查并善加修護(hù)運(yùn)用。 5. 有無(wú)確實(shí)執(zhí)行安康管理、衛(wèi)生教育活動(dòng)，各項(xiàng)指點(diǎn)及檢查記錄是 否完備。 一. 作業(yè)程序： 1. 消費(fèi)本錢包括： (1)原料。 (2)物料包裝資料。 (3)直接人工。 (4)制造費(fèi)用：包括間接資料、間接人工、間接制造費(fèi)用。 2. 直接原料費(fèi)用以領(lǐng)料單估算。 3. 直接人工費(fèi)用以

43、工時(shí)記錄及日?qǐng)?bào)表或依計(jì)算機(jī)刷卡之考勤記錄及薪 資表計(jì)算本錢。 4. 各項(xiàng)非直接與產(chǎn)品有關(guān)之資料、人工等那么為制造費(fèi)用。 5. 判別在制品完工程度以計(jì)算約當(dāng)產(chǎn)量。 6. 依領(lǐng)料單計(jì)算約當(dāng)產(chǎn)量下之資料本錢。 7. 依工時(shí)單或考勤記錄及薪資表計(jì)算約當(dāng)產(chǎn)量下之人工本錢。 8. 依制造費(fèi)用分?jǐn)偮视?jì)算約當(dāng)產(chǎn)量下之已分?jǐn)傊圃熨M(fèi)用。 9. 托外加工承攬工資統(tǒng)歸制造費(fèi)用之承攬費(fèi)工程下。 10. 各項(xiàng)實(shí)踐制造費(fèi)用發(fā)生之金額，與已分?jǐn)傊圃熨M(fèi)用有差別時(shí)，以 多分?jǐn)偦蛏俜謹(jǐn)側(cè)霂ぁ?11. 多分?jǐn)偦蛏俜謹(jǐn)傊圃熨M(fèi)用視情況轉(zhuǎn)入本錢或損益。 12. 分部本錢制那么將上一部門本錢轉(zhuǎn)入下一部門本錢。 13. 分批本錢制，應(yīng)有一制造

44、命令及制造本錢單，記錄此批產(chǎn)品各項(xiàng) 廢品。 二. 控制重點(diǎn)： 1. 查核直接資料、間接資料本錢之計(jì)算，能否符合本錢會(huì)計(jì)之規(guī)定 定辦理。 2. 取件之領(lǐng)用能否與維修記錄符合。 3. 查核當(dāng)期直接資料、間接資料耗用數(shù)量及單位用量，能否與所生 產(chǎn)之產(chǎn)品相稱。 4. 查核領(lǐng)用退庫(kù)程序及計(jì)價(jià)方法能否符合規(guī)定。 5. 了解本錢之計(jì)算能否正確。 6. 當(dāng)期直接人工、間接人工記錄及其擔(dān)負(fù)何種任務(wù)、與考勤控制及 人力資源之運(yùn)用能否恰當(dāng)。 7. 托外代工工繳能否符合規(guī)定。 8. 消費(fèi)及效力非消費(fèi)部門制造費(fèi)用發(fā)生之?dāng)?shù)能否在預(yù)算范圍內(nèi) ，有無(wú)超支情形，分?jǐn)傆?jì)算能否合理，其計(jì)算根底前后能否一致 9. 查核制造費(fèi)用本錢之

45、計(jì)算，能否符合本錢會(huì)計(jì)之規(guī)定，并與有關(guān) 制造費(fèi)用帳簿相互勾稽查核。 10. 查核制造費(fèi)用之處置，能否對(duì)比營(yíng)業(yè)費(fèi)用，并按照稅務(wù)法令有關(guān) 規(guī)定及程序辦理。 一. 作業(yè)程序： 1. 對(duì)各項(xiàng)方案隨時(shí)作適當(dāng)?shù)男拚?duì)呵斥方案變卦的要素如原 物料延遲、機(jī)具缺點(diǎn)、停電、客戶要求變動(dòng)交期等，清查其原 因，確定責(zé)任歸屬。 2. 每項(xiàng)資料領(lǐng)用總數(shù)及其單位用量與規(guī)范預(yù)算本錢所訂用量相差假設(shè) 干，應(yīng)作差別分析，查核緣由，如已有差別分析資料，查核能否 合理。 3. 查核每日考勤記錄及消費(fèi)日?qǐng)?bào)。 4. 實(shí)踐耗用單位工時(shí)及本錢與規(guī)范單位工時(shí)及本錢比較。 5. 直接人工與間接人工核算能否合理正確。 6. 了解費(fèi)用分?jǐn)偡椒?/p>

46、比率之合理性，以及費(fèi)用計(jì)算之正確性。 7. 將各項(xiàng)本錢、費(fèi)用區(qū)分為變動(dòng)及固定部，找出損益平衡點(diǎn)，以計(jì) 算所需最小產(chǎn)量。 8. 分析價(jià)錢、本錢等損益數(shù)據(jù)，以改善消費(fèi)或作為戰(zhàn)略性思索。 二. 控制重點(diǎn)： 1. 本錢之計(jì)算方法及程序能否合規(guī)定。 2. 資料之計(jì)價(jià)能否按照規(guī)定辦理。 3. 人工之記錄及計(jì)算能否根據(jù)一定規(guī)范。 4. 制造費(fèi)用之分?jǐn)偰芊穹弦?guī)定。 5. 本錢計(jì)算根底前后能否一致。 6. 效力部門費(fèi)用分?jǐn)傆谙M(fèi)部門之規(guī)范能否合理，前后能否一致。 7. 各項(xiàng)產(chǎn)品之消費(fèi)本錢與單位工繳能否作分月統(tǒng)計(jì)與分析。異常之 本錢差別能否追蹤分析其緣由，作為消費(fèi)改善之根據(jù)。 1. 請(qǐng)參考內(nèi)部稽 核實(shí)施細(xì)那么： 消費(fèi)循環(huán)稽核第 一、二項(xiàng)。 2. 根據(jù)資料： (1)公司決策會(huì)報(bào) (2)公司運(yùn)營(yíng)檢討 會(huì)報(bào) (3)各事業(yè)部績(jī)效 本錢會(huì)議記錄1. 根據(jù)資料： (1) 制程方案 (2) 市場(chǎng)行情 (3) 客戶訂單量1. 根據(jù)資料： (1) 人事管理規(guī) 那么 (2) 制程方案 1. 請(qǐng)參考內(nèi)部稽