集團(tuán)財(cái)務(wù)中心標(biāo)準(zhǔn)化培訓(xùn)手冊(cè)

1、龍城金服扮集團(tuán)財(cái)務(wù)中心培稗訓(xùn)手冊(cè)2015年6月財(cái)務(wù)培訓(xùn)大綱 吧目昂 愛錄艾 凹 啊 愛 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc421633355 版集團(tuán)財(cái)務(wù)中心概敗況鞍 PAGEREF _Toc421633355 h 俺3 HYPERLINK l _Toc421633356 拔第一章半 矮集團(tuán)財(cái)務(wù)艾體系爸架構(gòu)圖俺 PAGEREF _Toc421633356 h 斑3 HYPERLINK l _Toc421633357 捌第二章艾 罷辦事處財(cái)務(wù)人員奧配置哎 PAGEREF _Toc421633357 h 壩4 HYPERLINK l _Toc421633358 挨第三章

2、罷 奧財(cái)務(wù)制度標(biāo)準(zhǔn)化邦 PAGEREF _Toc421633358 h 芭4 HYPERLINK l _Toc421633359 百附件一：資產(chǎn)管鞍理般 PAGEREF _Toc421633359 h 版4 HYPERLINK l _Toc421633360 背附件二：預(yù)算表白 PAGEREF _Toc421633360 h 翱8 HYPERLINK l _Toc421633361 岸附件三：辦事處笆向總部借款流程氨 PAGEREF _Toc421633361 h 按18 HYPERLINK l _Toc421633362 熬附件四唉 暗辦事處內(nèi)部借款鞍流程疤 PAGEREF _Toc4216

3、33362 h 鞍20 HYPERLINK l _Toc421633363 拌附件五：成本費(fèi)捌用報(bào)銷澳 PAGEREF _Toc421633363 h 辦22 HYPERLINK l _Toc421633364 叭附件六芭 擺各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的半收集及表格制作邦 PAGEREF _Toc421633364 h 澳29 HYPERLINK l _Toc421633365 骯附件七鞍 頒辦事處拌（金融）隘內(nèi)帳賬務(wù)會(huì)計(jì)處爸理板 PAGEREF _Toc421633365 h 板37 HYPERLINK l _Toc421633370 背附件八般 哀對(duì)外報(bào)稅白 PAGEREF _Toc421633370

4、h 伴47 HYPERLINK l _Toc421633371 板附件九敖 哎印鑒保管及使用佰細(xì)則版 PAGEREF _Toc421633371 h 礙49 HYPERLINK l _Toc421633372 哀附件十傲 扮用章管理制度捌 PAGEREF _Toc421633372 h 版51 HYPERLINK l _Toc421633373 板附件十一懊 矮財(cái)務(wù)交接管理標(biāo)隘準(zhǔn)化絆 PAGEREF _Toc421633373 h 埃57 HYPERLINK l _Toc421633374 翱附件十二矮 隘財(cái)務(wù)微信會(huì)議標(biāo)瓣準(zhǔn)化背 PAGEREF _Toc421633374 h 暗60盎 版附件

5、十三 財(cái)務(wù)敖日常工作細(xì)則凹熬凹八.62埃 拔 頒附件十四跋 伴財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)考百核試題埃昂.芭癌案.翱68靶集團(tuán)財(cái)務(wù)芭體系絆概況吧集團(tuán)財(cái)務(wù)中心是伴完善集團(tuán)財(cái)務(wù)管斑理體制、財(cái)務(wù)管阿理制度的制定及疤完善優(yōu)化、財(cái)務(wù)跋制度及體系培訓(xùn)笆、制度的落地監(jiān)吧督、財(cái)務(wù)人員的邦培養(yǎng)、梯隊(duì)建設(shè)柏、評(píng)價(jià)及管理氨，確保公司財(cái)務(wù)叭經(jīng)營(yíng)管理的正常埃運(yùn)行和持續(xù)發(fā)展搬，伴滿足集團(tuán)公司現(xiàn)皚階段及將來全國(guó)懊布局的發(fā)展與要挨求，版為公司發(fā)展壯大唉（實(shí)現(xiàn)三年上市爸目標(biāo)）提供強(qiáng)有瓣力的財(cái)務(wù)管理服艾務(wù)的部門。罷集團(tuán)財(cái)務(wù)中心垂半直管理方式：辦百事處財(cái)務(wù)部隸屬癌于集團(tuán)財(cái)務(wù)中心板垂直艾第一章 凹集團(tuán)財(cái)務(wù)矮組織架構(gòu)圖財(cái)務(wù)組織架構(gòu)： 分管總經(jīng)理 財(cái)務(wù)

6、總監(jiān) （ 全集團(tuán)）財(cái)務(wù)經(jīng)理金服集團(tuán)財(cái)務(wù)中心（魯東區(qū)各辦事處）會(huì)計(jì) 出納 （魯東區(qū)）財(cái)務(wù)經(jīng)理 （魯中區(qū)）財(cái)務(wù)經(jīng)理 （魯西區(qū)）財(cái)務(wù)經(jīng)理 （魯北區(qū)）財(cái)務(wù)經(jīng)理 （省內(nèi)實(shí)體）財(cái)務(wù)經(jīng)理（魯中區(qū)各辦事處）會(huì)計(jì) 出納（魯西區(qū)各辦事處）會(huì)計(jì) 出納（各實(shí)體分公司）會(huì)計(jì) 出納（魯北區(qū)各辦事處）會(huì)計(jì) 出納 （省外實(shí)體）財(cái)務(wù)經(jīng)理（各實(shí)體分公司）會(huì)計(jì) 出納 （集團(tuán)總部）財(cái)務(wù)經(jīng)理（集團(tuán)往來）會(huì)計(jì) 出納（集團(tuán)招商）會(huì)計(jì) 出納（集團(tuán)統(tǒng)計(jì)）會(huì)計(jì) 出納（集團(tuán)匯金）會(huì)計(jì) 出納（集團(tuán)資金）會(huì)計(jì) 出納伴 礙 鞍第二章 辦事處瓣財(cái)務(wù)人員配置胺 爸一、辦事處財(cái)務(wù)澳部人員配置：辦原則上配置3人案：財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)啊計(jì)、出納壩 二、辦事處鞍財(cái)務(wù)部各

7、崗位職氨責(zé)：澳1、辦事處財(cái)務(wù)哎經(jīng)理盎(財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)達(dá)到靶一定量（如公司安資金量在吧2000笆萬(wàn)），增設(shè)此崗胺位)班（1）辦事處財(cái)懊務(wù)部的日常管理奧工作；搬（2）辦事處財(cái)傲務(wù)制度及規(guī)定的俺培訓(xùn)學(xué)習(xí)；皚（3）監(jiān)督辦事礙處財(cái)務(wù)制度及規(guī)絆定的落地執(zhí)行；巴（4）督促審核辦辦事處上報(bào)數(shù)據(jù)拜的準(zhǔn)確性；岸（5）加強(qiáng)對(duì)辦拔事處財(cái)務(wù)的監(jiān)督版、培訓(xùn)、管理工罷作等；八2、核算崗（辦吧事處會(huì)計(jì)）跋（1）負(fù)責(zé)分公唉司票據(jù)審核、賬暗務(wù)處理、對(duì)賬、拔數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)俺管理等核算工作般；拔（2）辦事處財(cái)板務(wù)工作的協(xié)調(diào)管擺理；擺（3）稅務(wù)管理氨等核算管理工作拔；3、調(diào)度崗：斑1、資金的收支唉；擺2、單子對(duì)接及柏利息支付（小調(diào)案度）；3

8、、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)；埃第三章 絆財(cái)務(wù)制度標(biāo)準(zhǔn)化矮 扒附件（明細(xì)）昂附件一：資產(chǎn)管頒理鞍一、現(xiàn)金管理制頒度叭1、現(xiàn)金收入必哎須由財(cái)務(wù)人員（百出納）開具收據(jù)按或者正式發(fā)票，半財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)加蓋財(cái)傲務(wù)專用章，出納邦清點(diǎn)現(xiàn)金后，在耙收款憑證上加蓋按“現(xiàn)金收訖”章隘后方可入賬。艾2、現(xiàn)金收入要辦當(dāng)天入賬，當(dāng)天岸存入公司銀行賬愛戶，由于時(shí)間來白不及無(wú)法當(dāng)天存熬入銀行的，出納半必須將此事及金翱額及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)按經(jīng)理（或會(huì)計(jì)）八及公司的總經(jīng)理叭，由財(cái)務(wù)經(jīng)理（安或會(huì)計(jì)）或總經(jīng)熬理決定如何處理愛。嚴(yán)禁將該類款板項(xiàng)直接用于費(fèi)用搬支出。伴3、公司財(cái)務(wù)部邦出納應(yīng)編制“現(xiàn)吧金日余額表”和八“現(xiàn)金月余額表矮”，逐級(jí)上報(bào)公皚司領(lǐng)導(dǎo)。拌4、現(xiàn)

9、金付款業(yè)癌務(wù)必須先經(jīng)過會(huì)巴計(jì)和財(cái)務(wù)經(jīng)理審般核，所附票據(jù)是捌否合法合規(guī)，出案納員復(fù)核原始單啊據(jù)金額，相符后阿據(jù)以付款，并在絆付款憑證上加蓋耙“現(xiàn)金付訖”章礙后入賬。未嚴(yán)格扮按照公司報(bào)銷審皚批程序辦理支付盎業(yè)務(wù)的，出納員版有權(quán)拒付，否則哎由出納員承擔(dān)全擺部的經(jīng)濟(jì)損失。般5、出納員需做岸好庫(kù)存現(xiàn)金的保阿管工作，有關(guān)證敖券和現(xiàn)金必須放哀在保險(xiǎn)柜內(nèi)，確叭保安全，財(cái)務(wù)經(jīng)扳理或會(huì)計(jì)對(duì)出納拌員使用的備用金瓣必須不定期抽查把，核對(duì)（每月至扒少2次），做好芭備用金的管理。霸6、公司庫(kù)存現(xiàn)傲金不得超過50版00元，超過時(shí)扒出納應(yīng)在當(dāng)天下癌午下班之前及時(shí)矮送存銀行，否則拌因被盜或其他非吧正常原因?qū)е卢F(xiàn)疤金損失的，由出

10、愛納員自行負(fù)責(zé)補(bǔ)癌齊。藹 出納員班在收取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)版認(rèn)真檢查現(xiàn)金的爸真假，清點(diǎn)數(shù)額凹的正確性，否則邦由此造成的損失拜由當(dāng)事人自行負(fù)哀責(zé)補(bǔ)齊。安7、公司員工經(jīng)扳辦的成本費(fèi)用開背支金額在500熬元以上必須用銀阿行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不唉得使用現(xiàn)金（特俺殊情況必須經(jīng)總邦經(jīng)理書面審批）拔。笆8、公司采購(gòu)人扳員和司機(jī)可以根哎據(jù)實(shí)際需要向公阿司申請(qǐng)不多于2耙000元的備用芭金，申請(qǐng)者根據(jù)柏確定的借款金額拔填寫借款單，持斑借款單按照公司芭借款程序進(jìn)行審般批，手續(xù)完備后板到出納處辦理支稗付手續(xù)。單次采版購(gòu)金額超過20板00的，有采購(gòu)佰人員負(fù)責(zé)協(xié)商給暗供貨商辦理轉(zhuǎn)賬翱。板9、公司財(cái)務(wù)經(jīng)板理（或會(huì)計(jì)）應(yīng)柏每月月末監(jiān)盤出拌納的

11、現(xiàn)金，若當(dāng)疤月現(xiàn)金流量較大氨時(shí)，應(yīng)經(jīng)常監(jiān)盤搬，并將現(xiàn)金盤點(diǎn)扒表由相關(guān)人員簽瓣字后留財(cái)務(wù)處備愛查。版10、出差、采骯購(gòu)人員不得攜帶拌大量現(xiàn)金外出；矮不得為任何單位笆和個(gè)人套取現(xiàn)金皚。哀11、出納在收安到公司員工或往叭來單位交來款項(xiàng)癌時(shí)必須開具收款邦收據(jù)（加蓋財(cái)務(wù)氨專用章），收據(jù)斑開具時(shí)必須連寫罷編號(hào)，作廢時(shí)加耙蓋“作廢”戳記癌。傲二、銀行存款管俺理制度隘1、公司財(cái)務(wù)對(duì)辦外支付各類款項(xiàng)隘時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)根哎據(jù)各項(xiàng)原始單據(jù)巴：如發(fā)票、合同佰、協(xié)議、和其他扮結(jié)算憑證等填寫扳相關(guān)的付款申請(qǐng)般，必須按照公司隘規(guī)定的付款程序阿，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審氨批后，出納人員敖方可辦理結(jié)算手藹續(xù)。拔2、發(fā)生銀行存襖款收入業(yè)務(wù)時(shí)，罷

12、銀行進(jìn)賬單、收霸款收據(jù)或者發(fā)票瓣等相關(guān)票據(jù)必須敗經(jīng)過會(huì)計(jì)人員復(fù)啊核并填制記賬憑伴證。扳3、所有銀行賬隘目的對(duì)賬都必須昂在月末之后10挨日內(nèi)完成，以確襖保對(duì)公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)襖行適當(dāng)?shù)暮怂愫桶煽刂?。?、公司會(huì)計(jì)在唉次月10日前完壩成對(duì)賬并簽字，笆不能確認(rèn)的對(duì)賬艾項(xiàng)目明確標(biāo)明。把必須明確標(biāo)明財(cái)搬務(wù)與銀行記錄之頒間的差額，不得疤與其他項(xiàng)目合并啊，財(cái)務(wù)經(jīng)理和總巴賬會(huì)計(jì)必須對(duì)銀懊行對(duì)賬結(jié)果進(jìn)行胺審核并簽字。（敗出納人員應(yīng)定期癌與銀行核對(duì)存款哎，每月至少核對(duì)阿一次，在接到銀般行對(duì)賬單后，應(yīng)捌逐筆核對(duì)借貸發(fā)巴生額和余額。發(fā)八現(xiàn)記賬錯(cuò)誤，要矮立即更正。屬于傲銀行的差錯(cuò)，要哀及時(shí)通知銀行更案正。發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬盎項(xiàng)，應(yīng)編制

13、“銀哀行存款余額調(diào)節(jié)霸表”。對(duì)未達(dá)賬叭項(xiàng)應(yīng)加強(qiáng)管理，拔備查登記；如發(fā)叭現(xiàn)是上月未達(dá)賬昂項(xiàng)本月仍未有記藹錄，財(cái)務(wù)主管應(yīng)靶認(rèn)真查明原因及邦時(shí)處理。）半三、票據(jù)管理制絆度罷1、銀行票據(jù)由凹出納保管，公司奧的支票不得預(yù)先靶蓋上銀行印鑒，芭銀行印鑒必須分板開保管。案2、財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)氨置支票等銀行結(jié)伴算票據(jù)的領(lǐng)用登扳記本，實(shí)行登記絆領(lǐng)用制度，詳細(xì)懊登記金額、用途背、期限、號(hào)碼、跋收款單位等內(nèi)容凹，并由領(lǐng)用人簽跋字。扒3、填寫支票時(shí)敗，必須在支票上爸寫明收款單位名骯稱、款項(xiàng)用途、俺簽發(fā)日期等，并百由領(lǐng)款人在登記矮本簽字確認(rèn)。隘4、收到外單位芭的結(jié)算票據(jù)時(shí)，般應(yīng)立即向銀行申霸請(qǐng)兌付，并堅(jiān)持埃收妥確認(rèn)原則。拔5、

14、嚴(yán)禁簽發(fā)空熬頭支票、無(wú)能力盎按期付款的匯票懊和有效期超出的稗支票。邦6、如遇銀行結(jié)版算票據(jù)遺失，直癌接責(zé)任人應(yīng)立即阿通知出納員，并邦一同去銀行辦理哀掛失手續(xù);逾期白未用的、填寫錯(cuò)哀誤的、過期失效拜的銀行結(jié)算票據(jù)壩，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)傲交回出納員加蓋熬“作廢”戳記，把連同存根一并保耙存。敖7、大額票據(jù)（吧超過十萬(wàn)元）的安使用必須報(bào)經(jīng)總半經(jīng)理或董事長(zhǎng)審柏批。霸四、固定資產(chǎn)管笆理制度拔 為加強(qiáng)襖公司固定資產(chǎn)的鞍管理，保證公司叭固定資產(chǎn)的完好稗無(wú)損，防止公司拔資產(chǎn)的流失，為絆進(jìn)一步完善固定癌資產(chǎn)的管理，特暗制定以下制度：巴1、資產(chǎn)價(jià)值在按1000元以上拜且使用年限超過頒一年的（整體價(jià)拜格超過1000瓣元可以

15、以整體資芭產(chǎn)入賬），需計(jì)稗入固定資產(chǎn)賬。跋行政部設(shè)固定資把產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)艾對(duì)全公司固定資辦產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理叭，設(shè)立固定資產(chǎn)版管理臺(tái)帳，固定扳資產(chǎn)卡片，做到骯一物（或人）一鞍卡，使帳、卡、襖物相符，從而全哎方位地對(duì)公司固霸定資產(chǎn)進(jìn)行管理艾。敖2、財(cái)務(wù)部建立伴固定資產(chǎn)總賬，頒對(duì)公司的固定資邦產(chǎn)進(jìn)行全面控制瓣監(jiān)督。襖3、固定資產(chǎn)損吧失賠償制度盎各使用部門應(yīng)保藹證固定資產(chǎn)的安襖全完整，一旦造斑成損失，應(yīng)追究捌責(zé)任，并視情節(jié)哎輕重做出處理，敖屬于責(zé)任事故造扳成的損失浪費(fèi)，吧應(yīng)追究過失人及胺部門主要負(fù)責(zé)人版的責(zé)任，并由過暗失人按實(shí)際采購(gòu)頒價(jià)格予以部分或般全部賠償。奧4、實(shí)行固定資班產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制，加扳強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督

16、，成扒立固定資產(chǎn)管理氨小組，負(fù)責(zé)對(duì)公爸司固定資產(chǎn)進(jìn)行安監(jiān)督管理。固定阿資產(chǎn)管理小組由礙財(cái)務(wù)部、行政部懊人員組成。財(cái)務(wù)壩部對(duì)公司固定資啊產(chǎn)進(jìn)行總額監(jiān)督霸，行政部對(duì)公司吧固定資產(chǎn)進(jìn)行總昂量監(jiān)督。行政部罷應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部挨對(duì)賬，做到賬賬熬相符，管理小組襖不定期對(duì)各使用阿部門進(jìn)行抽查。柏 5、固壩定資產(chǎn)報(bào)廢的管挨理。案固定資產(chǎn)是公司板資產(chǎn)的重要組成癌部分，其報(bào)廢必半須征得總經(jīng)理及哀董事長(zhǎng)的同意，昂方可辦理。具體暗程序如下：捌 1）首先由跋使用部門提出報(bào)伴廢申請(qǐng)，并填寫安“固定資產(chǎn)報(bào)廢藹申請(qǐng)表”，報(bào)公熬司固定資產(chǎn)管理唉小組。把 2）公司固頒定資產(chǎn)管理小組鞍接到“報(bào)廢申請(qǐng)扮表”后，簽字確隘認(rèn)并將申請(qǐng)表報(bào)柏總

17、經(jīng)理及董事長(zhǎng)版審批通過。靶 3）正式批辦準(zhǔn)報(bào)廢的固定資背產(chǎn)應(yīng)由行政部統(tǒng)頒一保管，根據(jù)總白經(jīng)理及董事長(zhǎng)的把意見做相應(yīng)處理叭，處理的資金全矮額交財(cái)務(wù)部入賬澳。襖 4）各使用翱部門必須嚴(yán)格按跋以上程序處理報(bào)百?gòu)U固定資產(chǎn)，嚴(yán)藹禁未經(jīng)同意自行柏處理報(bào)廢固定資熬產(chǎn)，違者將視情案況輕重追究其經(jīng)白濟(jì)責(zé)任。百 6、固稗定資產(chǎn)的清查頒集團(tuán)固定資產(chǎn)管八理小組應(yīng)每半年把對(duì)集團(tuán)固定資產(chǎn)矮進(jìn)行一次全面清靶查，并填寫固擺定資產(chǎn)清查報(bào)表皚，對(duì)于閑置的案固定資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)斑劑使用，以減少挨積壓浪費(fèi)，充分哎發(fā)揮固定資產(chǎn)應(yīng)拔有的作用。拔分公司固定資產(chǎn)鞍小組應(yīng)每季度末搬對(duì)分公司固定資哀產(chǎn)進(jìn)行一次全面斑清查。7、報(bào)告制度癌固定資產(chǎn)使用部愛

18、門在每半年向公敖司行政部做固版定資產(chǎn)使用情況八報(bào)告。行政部瓣協(xié)同財(cái)務(wù)部在每奧一年對(duì)固定資產(chǎn)稗進(jìn)行清查、核實(shí)藹后做好固定資案產(chǎn)清查報(bào)告，阿向總經(jīng)理匯報(bào)當(dāng)奧前固定資產(chǎn)狀況盎。叭8、固定資產(chǎn)盤班虧處理批準(zhǔn)制度骯盤虧及毀損的固柏定資產(chǎn)，按照原皚價(jià)扣除累計(jì)折舊翱、變價(jià)收入、過挨失及保險(xiǎn)公司賠矮款后差額計(jì)入營(yíng)傲業(yè)外支出。附件二：預(yù)算表藹備用金余額必須跋填寫搬所有預(yù)算款項(xiàng)必翱須加批注澳（3）已發(fā)生預(yù)礙算必須做差額說邦明骯（4）辦公設(shè)備耙及家具、活動(dòng)費(fèi)拔用必須列明細(xì)胺所有餐費(fèi)澳費(fèi)必須在招待費(fèi)傲里體現(xiàn)：敗辦事處招待費(fèi)總邦額哎4000元阿/月吧。埃禮品費(fèi)用在“禮搬品費(fèi)”里體現(xiàn)，埃業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)中不懊得體現(xiàn)禮品費(fèi)，敖所

19、有活動(dòng)費(fèi)用必氨須放在“業(yè)務(wù)宣敗傳費(fèi)”中不得在板“其他”中混合把申請(qǐng)霸（7）所有合計(jì)懊數(shù)必須準(zhǔn)確填寫癌(8)差額計(jì)算奧=實(shí)際金額-預(yù)埃算金額拌（9）表格左邊扳體現(xiàn)上次預(yù)算，阿右邊為本次預(yù)算板。注：扒嚴(yán)禁將上半月預(yù)岸算直接復(fù)制粘貼斑，在下半月中有案工資款項(xiàng)申請(qǐng)等拌。霸舉辦活動(dòng)場(chǎng)次結(jié)吧合實(shí)際可行情況佰，嚴(yán)禁出現(xiàn)半月皚舉辦七八場(chǎng)活動(dòng)霸等不現(xiàn)實(shí)預(yù)算，哎申請(qǐng)不符合實(shí)際暗費(fèi)用頂取其他費(fèi)絆用。癌嚴(yán)謹(jǐn)出現(xiàn)預(yù)算費(fèi)跋用類型與實(shí)際費(fèi)百用類型不符。般附件三：辦事處捌向總部借款流程凹 1、辦扒事處需要資金向艾集團(tuán)借款：由辦吧事處主任填寫頒借據(jù)艾、辦事處財(cái)務(wù)經(jīng)埃理（財(cái)務(wù)主管）艾審核確認(rèn)簽字、傲預(yù)算內(nèi)借款上報(bào)版給集團(tuán)財(cái)務(wù)出納

20、跋辦理支付/預(yù)算瓣外借款必須經(jīng)大啊區(qū)總經(jīng)理、集團(tuán)藹總裁、集團(tuán)常務(wù)礙副總審批后上傳稗給集團(tuán)財(cái)務(wù)出納辦辦理借款支付（敗此項(xiàng)支付為轉(zhuǎn)賬翱支付，不得支付疤現(xiàn)金）；半2、斑辦事處向總部借翱款流程圖解預(yù)算外借款流程辦事處主任填寫借款單及借款明細(xì)（本人填寫并按手印確認(rèn)），交由辦事處會(huì)計(jì)審核分公司會(huì)計(jì)以微信形式將經(jīng)過上述簽批后的借款單發(fā)至大區(qū)總經(jīng)理審批大區(qū)總經(jīng)理審批后，辦事處會(huì)計(jì)將借款單連同大區(qū)經(jīng)理的批復(fù)同意的截圖一并以短信的形式發(fā)給大區(qū)總裁審批大區(qū)總裁審批后，辦事處會(huì)計(jì)將借款單連同大區(qū)經(jīng)理、大區(qū)總裁的批復(fù)同意的截圖一并以微信的形式發(fā)給常務(wù)副總審批常務(wù)副總審批后，辦事處會(huì)計(jì)將借款單及相關(guān)借款資料連同大區(qū)經(jīng)理、

21、大區(qū)總裁、常務(wù)副總批復(fù)同意的截圖一并以微信的形式發(fā)給集團(tuán)資金會(huì)計(jì)處，資金會(huì)計(jì)對(duì)借款單進(jìn)行審核，將審核無(wú)誤的借款單連同大區(qū)總經(jīng)理、大區(qū)總裁及常務(wù)副總的的批復(fù)截圖一并打印并交由資金出納付款 半預(yù)算內(nèi)（已通過斑審批的預(yù)算）借骯款流程辦事處總經(jīng)理填寫借款單及借款明細(xì)（簽字填寫并按手印確認(rèn)）將借款單直接傳給集團(tuán)財(cái)務(wù)，付款（集團(tuán)財(cái)務(wù)審核是否符合預(yù)算）笆附件四 辦事處唉內(nèi)部借款流程1 目的懊 為了規(guī)范借瓣款流程，特制訂稗本制度。2 范圍艾 適用于澳龍城集團(tuán)旗下芭直營(yíng)分公司、辦埃事處、實(shí)體企業(yè)耙公骯司、控股公司3 說明捌3.1 個(gè)人借艾款原則為“前清壩后借，前不清后笆不借”；如因特辦殊情況需按要“前不清而后愛

22、借”必須經(jīng)由辦罷事處主任書面特埃批，否則財(cái)務(wù)部不予受理。氨3.2 辦事處班向集團(tuán)總體部的敖預(yù)算借款，要嚴(yán)百格按照如下規(guī)定辦的審批流把 程進(jìn)行懊。4 權(quán)責(zé)懊4拜.1 申請(qǐng)人按澳照規(guī)定填制借款矮單；皚4.2 部門負(fù)般責(zé)人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的愛必要性和真實(shí)性澳審核；礙4.3 財(cái)務(wù)部背負(fù)責(zé)借款單證的安合法、合規(guī)性審靶核；柏4.3 辦事處拔主任、大區(qū)總裁癌、常務(wù)副總或董稗事長(zhǎng)按照審批權(quán)拔限的級(jí) 巴 次進(jìn)行百最終審批。鞍5 內(nèi)容頒 耙 敗5.1允許借款伴的范圍艾5.1.1個(gè)人胺允許借款的范圍邦礙員工因公出差需敖要借支的款項(xiàng)（背出差是指因公到八達(dá)本市區(qū)以外柏 背 的區(qū)域辦理公擺司業(yè)務(wù)）；柏跋采購(gòu)人員零星采扒購(gòu)所需的款

23、項(xiàng)；爸稗其他因公業(yè)務(wù)需柏要必須預(yù)借現(xiàn)金阿的情況。八5.2借款要求疤及注意事項(xiàng)芭5.2.1借款靶單必須本人填寫吧，代寫的借款單挨財(cái)務(wù)一律不予受按理，造成相霸 后皚果借款人自負(fù)；罷如有人違規(guī)代他矮人填寫借款單，般一經(jīng)查出給借八 款瓣經(jīng)辦人100敗1000元的罰搬款。般5.2.2 對(duì)耙于預(yù)算外的辦事案處向集團(tuán)總部的礙借款，由辦事處啊的財(cái)務(wù)人員負(fù)礙 責(zé)暗走借款流程；如按因特定原因財(cái)務(wù)澳人員不能履行借擺款流程則由辦白 事板處主任負(fù)責(zé)走相笆關(guān)流程。一個(gè)流案程嚴(yán)禁重復(fù)執(zhí)行板。罷5.2.3 辦骯事處財(cái)務(wù)人員/半辦事處主任在走稗預(yù)算外借款流程阿時(shí)，應(yīng)在將借款哀 信八息發(fā)給相關(guān)審批拜領(lǐng)導(dǎo)后并立即給百該領(lǐng)導(dǎo)的助理打

24、罷電話提醒領(lǐng)導(dǎo)扒 審安批，以免因資金艾問題耽誤業(yè)務(wù)。疤5.2.4 集半團(tuán)資金出納在接隘到完成相關(guān)審批哀流程的的借款單扮及相關(guān)批復(fù)信礙 息襖后，還應(yīng)電話與板常務(wù)副總核實(shí)，柏在得到常務(wù)副總挨的電話確認(rèn)后搬 再般行付款。愛5.2.5 擺借款審批流程不敖符合規(guī)定，財(cái)務(wù)稗出納未按本制度背的規(guī)定私自辦理皚業(yè)板 務(wù)哀，支付借款，所邦支付的資金公司岸不予承認(rèn)，由出昂納個(gè)人承擔(dān)。胺5.2.6 財(cái)版務(wù)人員不按照本岸制度的規(guī)定辦理澳借款業(yè)務(wù)的，一板經(jīng)查出則根據(jù)違吧 規(guī)柏性則給予100八-1000元的拜罰款，乃至賠償翱損失直至辭退。六、附注愛1、公司所有員捌工（包括公司中佰高層管理人員）瓣嚴(yán)禁因私在公司絆借款，一經(jīng)查

25、出隘對(duì)經(jīng)辦人及相關(guān)敖負(fù)責(zé)人處罰10辦00元/次。巴2.辦事處向集扒團(tuán)財(cái)務(wù)借款必須癌按照集團(tuán)預(yù)算內(nèi)耙，預(yù)算外流程執(zhí)把行，否則集團(tuán)財(cái)扳務(wù)有權(quán)拒付。胺3、若單次向總叭部借款超過5萬(wàn)昂元，財(cái)務(wù)三個(gè)工安作日內(nèi)給予付款搬（轉(zhuǎn)賬），以便吧財(cái)務(wù)準(zhǔn)備資金；辦員工單次借款超搬過5000元，伴財(cái)務(wù)一個(gè)工作日搬內(nèi)給予付款（轉(zhuǎn)襖賬），以便財(cái)務(wù)瓣準(zhǔn)備資金，無(wú)任罷何特殊情況！耙4、借款金額超捌過500元/筆傲，財(cái)務(wù)一律轉(zhuǎn)賬愛，不得支付現(xiàn)金矮附件五：成本費(fèi)把用報(bào)銷敗為了規(guī)范公司財(cái)俺務(wù)行為，確保公芭司財(cái)務(wù)管理制度礙的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范皚化，加強(qiáng)公司財(cái)頒務(wù)管理，控制成奧本費(fèi)用，規(guī)范資班金使用，提高資襖金使用效率，依靶照國(guó)家有關(guān)法律壩法

26、規(guī)，結(jié)合本公矮司實(shí)際，特制定骯本制度。適用范圍敖龍城金服旗下氨辦事處、實(shí)體企柏業(yè)公司、控股公辦司和擔(dān)保公司；辦二、費(fèi)用報(bào)銷的背控制原則：凹1、計(jì)劃管理、拜分級(jí)負(fù)責(zé)、層層骯把關(guān)。由各部門芭負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部懊門人員費(fèi)用報(bào)銷霸的真實(shí)性、必要辦性的一級(jí)審查；疤由財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷澳票據(jù)的合法性進(jìn)疤行二級(jí)審查；由版總經(jīng)理進(jìn)行最后耙的審核批準(zhǔn)。昂2、責(zé)任明確原阿則：公司部門負(fù)奧責(zé)人是費(fèi)用的節(jié)隘控者和責(zé)任人，邦對(duì)本部門發(fā)生費(fèi)阿用的真實(shí)性、必邦要性負(fù)責(zé)。邦3、監(jiān)督原則。敖費(fèi)用發(fā)生過程中凹，原則上必需由板兩人或兩人以上絆同時(shí)參與或執(zhí)行扒，并互相監(jiān)督和啊共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)啊任。八三、報(bào)銷流程圖巴解經(jīng)辦人填單和簽字辦事處主任審

27、核簽字（單筆金額在5000內(nèi)）財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字部門經(jīng)理審核簽字確認(rèn)此事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性及必要性。主要審核單據(jù)金額的準(zhǔn)確性、真實(shí)性、同時(shí)審核單據(jù)是否符合財(cái)務(wù)制度和公司規(guī)定。（財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)審）主要審核事項(xiàng)的必要性、真實(shí)性以及與業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)。粘貼相關(guān)原始憑證、填寫報(bào)銷或者請(qǐng)款單據(jù)大區(qū)總裁和集團(tuán)常務(wù)副總審批（5000-10000元-大區(qū)總經(jīng)理，超過10000元大區(qū)總裁-集團(tuán)常務(wù)副總）審核簽字手續(xù)完整性后辦理支付事宜出納核實(shí)付款并簽字審核簽字 辦1拔、報(bào)銷時(shí)間要求皚本月發(fā)生的各項(xiàng)白費(fèi)用應(yīng)該在本月拜內(nèi)辦理費(fèi)用報(bào)銷按手續(xù)，一般不允邦許跨月報(bào)銷；年爸底公司統(tǒng)一清理扒報(bào)銷費(fèi)用，不允挨許跨年度

28、報(bào)銷。熬2佰、報(bào)銷單交款單壩位要求艾費(fèi)半用報(bào)銷發(fā)票或收邦據(jù)付款人必須為挨報(bào)銷人所在辦事鞍處的全稱，舉例岸：濱州拜龍城稗金服安有限公司；嚴(yán)禁捌簡(jiǎn)稱或自創(chuàng)公司班名稱如：龍城盎金服或公司疤；出現(xiàn)類似情況絆財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。鞍 皚3白、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)伴的填制要求百a、原始憑證必凹須合法、完整、扮真實(shí)、有效。無(wú)扮效發(fā)票和白條不哀能作為原始憑證邦進(jìn)行報(bào)銷；佰b、外購(gòu)的物品奧報(bào)銷時(shí)要有經(jīng)手?jǐn)[人、保管人或使埃用人簽字（或由骯行政部門開具入板庫(kù)單）；版c、費(fèi)用報(bào)銷單疤使用辦公室統(tǒng)一笆編制或購(gòu)買的憑奧證，粘貼應(yīng)整齊吧規(guī)范，填寫報(bào)銷耙單應(yīng)使用黑色的岸鋼筆或簽字筆，爸不能使用圓珠筆瓣；拜d、報(bào)銷單的時(shí)案間、內(nèi)容、所屬拜部門

29、、金額等事稗項(xiàng)必須逐一填寫敗清楚；盎e、單據(jù)張數(shù)的扳填寫：根據(jù)內(nèi)附佰單據(jù)的實(shí)際數(shù)量叭以小寫數(shù)字填寫啊；扒f、大寫金額的霸書寫要規(guī)范。如罷小寫金額為2拌00.00，正跋確寫法為：人民唉幣：貳佰元整瓣萬(wàn)仟貳佰零把拾零元零角零分鞍（其他填寫視為哀不規(guī)范）叭g、單據(jù)粘貼要壩求：內(nèi)附單據(jù)粘骯貼不得超出“費(fèi)百用報(bào)銷單”和“敖報(bào)銷單據(jù)粘貼單暗”紙張的大小。八單據(jù)可從左至右凹或從上至下依次哎階梯式粘貼，同鞍等面額單據(jù)集中愛粘貼。俺單據(jù)的粘貼必須骯使用膠水（不能疤用雙面膠、訂書礙釘代替）。巴h、 為使財(cái)務(wù)敖基礎(chǔ)工作達(dá)到更柏高標(biāo)準(zhǔn)，如單據(jù)跋填報(bào)不規(guī)范，將跋不被受理：如已藹受理，亦不排除案退單處理。凹4翱、分公司籌

30、備期鞍的票據(jù)管理要求奧分公司籌辦期間擺發(fā)生的所有費(fèi)用疤都有辦事處主任百自己粘貼費(fèi)用報(bào)把銷單并說明事由拌，等財(cái)務(wù)到位后安統(tǒng)一按照財(cái)務(wù)流奧程報(bào)銷，辦事處艾主任丟失票據(jù)或把出現(xiàn)沒有單據(jù)的阿報(bào)銷費(fèi)用，財(cái)務(wù)埃不予受理，無(wú)任艾何特殊情況。斑 壩5叭、日常費(fèi)用報(bào)銷敗標(biāo)準(zhǔn)鞍（1）、統(tǒng)一標(biāo)奧準(zhǔn)：翱所有報(bào)銷原始單背據(jù)（收款收據(jù)、爸發(fā)票、明細(xì)清單背、情況說明等）靶必須由經(jīng)辦人在巴原始單據(jù)后面簽伴字確認(rèn)，原始單把據(jù)必須加蓋往來扒方的公章或業(yè)務(wù)敖章，若因特殊情凹況沒有印鑒章，奧需經(jīng)辦人上級(jí)領(lǐng)跋導(dǎo)確認(rèn)簽字，財(cái)挨務(wù)方可認(rèn)同，否拌則財(cái)務(wù)不的報(bào)銷般。凹（2）、報(bào)銷項(xiàng)俺目具體要求礙1、 采購(gòu)費(fèi)用癌報(bào)銷及要求澳公司采購(gòu)固定資疤產(chǎn)、

31、辦公用品、背低值易耗品皆屬艾零星采購(gòu)，請(qǐng)購(gòu)拔時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)詳唉細(xì)填寫“*哀請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單”（扳行政部制定），柏 同時(shí)注明業(yè)務(wù)拔往來方的姓名及爸聯(lián)系方式（方便跋下次采購(gòu)查詢及瓣財(cái)務(wù)回訪審計(jì)）暗。總經(jīng)理批準(zhǔn)后岸認(rèn)可后由辦公室氨人員統(tǒng)一辦理；瓣報(bào)銷資料：發(fā)票斑、采購(gòu)清單、采暗購(gòu)申請(qǐng)單、及庫(kù)跋管部門（行政部懊門）驗(yàn)收入庫(kù)單癌。背2、招待費(fèi)用報(bào)把銷及要求報(bào)銷范圍熬業(yè)務(wù)費(fèi)：奧是指因業(yè)務(wù)需要哎發(fā)生的禮金、禮巴品、贊助費(fèi)及因藹業(yè)務(wù)需要贈(zèng)挨送的煙、酒等。藹招待費(fèi)：霸是指因巴工作關(guān)系招待有背關(guān)人員發(fā)生的餐暗費(fèi)，娛樂費(fèi)用；白因公接待相關(guān)人案員發(fā)生的差旅費(fèi)岸、住宿費(fèi)等。報(bào)銷要求：熬原則上公司員工般不允許產(chǎn)生招待敗費(fèi)，但因業(yè)

32、務(wù)需斑要必須招待時(shí)，胺必須到提前告知疤行政部相關(guān)負(fù)責(zé)矮人，方可由行政背部統(tǒng)一安排招待澳，招待標(biāo)準(zhǔn)0-背1000元（具頒體由行政負(fù)責(zé)人八根據(jù)招待人員級(jí)霸別定位，參考接霸待金額60元/稗人）并填寫招待敗申請(qǐng)單，具體格背式：罷業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)?bào)a明細(xì)翱 百 芭 填寫日叭期： 百 年 罷 月 壩 日爸發(fā)生時(shí)間啊叭招待地點(diǎn)奧稗申請(qǐng)理由（解決鞍什么問題）瓣拜招待對(duì)象和人數(shù)昂捌我方參加人員和霸人數(shù)吧安招待形式艾班預(yù)計(jì)金額愛胺是否需要借款白芭借款金額奧熬總經(jīng)理襖扮部門經(jīng)理般隘經(jīng)辦人鞍暗此表僅做為公司罷內(nèi)帳處理依據(jù)，岸不記入外帳。啊扮辦事處每月招待版費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為400拜0元，超出部分班由駐點(diǎn)總經(jīng)理向芭集團(tuán)總裁審批，胺否

33、則財(cái)務(wù)不得報(bào)笆銷(此招待費(fèi)含藹員工聚餐費(fèi)用及捌公司慶功餐費(fèi))版。矮扒報(bào)銷資料：正規(guī)般稅票、消費(fèi)清單懊、業(yè)務(wù)招待明細(xì)邦表（發(fā)票后面注斑明報(bào)銷人簽字）邦。唉3、交通費(fèi)用報(bào)胺銷及要求扮因公城區(qū)內(nèi)辦公般，經(jīng)辦事處主任疤同意乘出租車，扒憑出租票據(jù)報(bào)銷哀，并在其背面寫板明事由及地點(diǎn)。瓣外出辦事的公共巴汽車費(fèi)用可以據(jù)罷實(shí)報(bào)銷，應(yīng)寫明哎去向及所辦理的艾事項(xiàng)。按報(bào)銷資料：正規(guī)耙交通費(fèi)發(fā)票（出笆租車發(fā)票、租車俺費(fèi)用、汽車費(fèi)）襖、在發(fā)票背后注拌明事由、出發(fā)地?cái)[及目的地。鞍4、差旅費(fèi)用報(bào)熬銷及要求艾因公城區(qū)外辦公背，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人巴或領(lǐng)導(dǎo)安排外出藹，需到行政部辦哀理外出登記備案擺方可出差。扳 員工出藹差回來應(yīng)在5天跋內(nèi)

34、按規(guī)定整理好背差旅費(fèi)單據(jù)，經(jīng)俺審核批準(zhǔn)后到財(cái)敖務(wù)部辦理報(bào)賬手拌續(xù)敖，案過期不予報(bào)銷拜。岸因公外出，因時(shí)背間問題無(wú)法返回埃公司所在城市，安經(jīng)總經(jīng)理同意，昂方可在外住宿，翱住宿標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按傲照公司制度執(zhí)行靶，原則上住宿不疤超過快捷連鎖酒搬店標(biāo)間的價(jià)格。半報(bào)銷資料：住宿哎費(fèi)和交通費(fèi)以正凹規(guī)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷哀、差旅費(fèi)明細(xì)單拜（公司市區(qū)以外俺的業(yè)氨務(wù)地點(diǎn)伴）、佰住房消費(fèi)清單及襖住房招待人員名唉單注：報(bào)銷原則稗定人員、定地區(qū)巴、定標(biāo)準(zhǔn)、定原皚則人員劃分：霸a集團(tuán)管理層：扒董事長(zhǎng)、總經(jīng)理壩（大區(qū)總裁）、矮常務(wù)副總、集團(tuán)稗副總、集團(tuán)總監(jiān)癌、紀(jì)檢委書記傲b公司中高層：岸、大區(qū)區(qū)域總經(jīng)昂理、集團(tuán)部門經(jīng)佰理、辦事處主任哀

35、c公司員工：公百司普通員工地區(qū)劃分：板a一類地區(qū)：一傲線城市及省會(huì)級(jí)班別城市、沿海省絆份地級(jí)城市及內(nèi)霸陸交通樞紐城市哀b二類地區(qū)：內(nèi)百陸地級(jí)市、縣級(jí)巴市及國(guó)家編制縣哀、區(qū)定標(biāo)準(zhǔn)：佰交通工具八人員類別擺飛機(jī)隘火車板汽車拜報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)百集團(tuán)高管俺不限壩不限礙不限拌據(jù)實(shí)報(bào)銷班公司高層佰原則上動(dòng)車4小稗時(shí)內(nèi)到達(dá)的路程絆，不允許坐飛機(jī)吧軟臥斑高鐵笆不限凹據(jù)實(shí)報(bào)銷八員 工皚硬臥吧高鐵般不限叭據(jù)實(shí)報(bào)銷懊費(fèi)用項(xiàng)目班地區(qū)啊類別阿人員類別 胺 標(biāo)準(zhǔn)岸住宿費(fèi)（元）藹生活補(bǔ)助費(fèi)霸（元/天/人）按一類地區(qū)啊二類地區(qū)挨集團(tuán)管理層翱據(jù)實(shí)報(bào)銷挨據(jù)實(shí)報(bào)銷艾公司高層稗240百180班員工邦180吧160矮費(fèi)用原則上就白低不就高，超出

36、懊部分由個(gè)人承擔(dān)巴（董事長(zhǎng)特批除敖外），拔跟隨領(lǐng)導(dǎo)（董事鞍局、集團(tuán)高管）靶出差，按照職務(wù)案較高一方的相關(guān)搬標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。董事背局和集團(tuán)高層允百許單獨(dú)住宿，其版他出差人員為同哎性別者，原則上按同住一房，異性拌出差，住宿分別捌計(jì)算。矮任何出差以高氨效辦事、節(jié)約成昂本為準(zhǔn)，若所需藹要差旅費(fèi)不超過敗200元，原則八上不予辦理借款凹，由出差人墊付疤，回公司報(bào)銷。班 5、請(qǐng)拔修、維修費(fèi)用隘公司“請(qǐng)修、維敖修”系指一般固半定資產(chǎn)、租賃房白屋等，因損壞需安要請(qǐng)修及一般日敗常保養(yǎng)維修而言柏。請(qǐng)修、維修之般程序及做法上同笆零星采購(gòu)程序及頒做法相同，只需鞍將請(qǐng)購(gòu)單改為“半維修申請(qǐng)單”即岸可。背報(bào)銷資料：發(fā)票笆、維修申請(qǐng)

37、單、安及庫(kù)管部門（行唉政部門）驗(yàn)收證扳明。6、汽車費(fèi)用：案a汽車費(fèi)是指公氨司公車因公外出氨辦事加油、過橋罷過路及維修、保扳養(yǎng)等產(chǎn)生的費(fèi)用哀。巴b公車使用必須俺到行政填寫“公俺車外派登記表”按，以便行政了解昂車輛的實(shí)際使用愛情況，并將車輛安的使用關(guān)系責(zé)任八到人。翱c加油費(fèi)報(bào)銷：疤原則上由行政人藹員負(fù)責(zé)車輛的加艾油、保養(yǎng)等工作鞍，加油票據(jù)上必埃須登記加油時(shí)車頒輛的公里數(shù)及經(jīng)骯辦人姓名。或由耙行政管理人員委爸派專人加油，程疤序同上。拌d汽車維修、保擺養(yǎng)費(fèi)：有行政人唉員或行政經(jīng)理制矮定專人辦理汽車敗維修工作，汽車挨維修保養(yǎng)必須到氨行政填寫“車輛斑維修保養(yǎng)申請(qǐng)單扮”，領(lǐng)導(dǎo)審批后爸方可辦理汽車的百維修保養(yǎng)

38、，報(bào)銷愛時(shí)附“車輛維修鞍保養(yǎng)申請(qǐng)單”和耙維修保養(yǎng)清單、叭稅票等。班e因公外出辦理翱業(yè)務(wù)，公司據(jù)實(shí)澳報(bào)銷過橋過路費(fèi)邦，但是票據(jù)必須吧是往來業(yè)務(wù)地點(diǎn)熬之間，出現(xiàn)出差罷地點(diǎn)和報(bào)銷票據(jù)骯不符現(xiàn)象，財(cái)務(wù)昂有權(quán)不予報(bào)銷。叭f(wàn)公司所有車輛敖違章罰款支出一拜律不予報(bào)銷，由氨駕駛?cè)藛T自行負(fù)吧責(zé)承擔(dān)。半g私車公用現(xiàn)象班：盎因公需要用員工罷的車輛，必須要柏到行政部做登記扳，總經(jīng)理簽字確藹認(rèn)，否則不予補(bǔ)百貼報(bào)銷。扮因辦公需要使用百員工汽車，過橋辦過路費(fèi)公司全部跋承擔(dān)，加油費(fèi)及疤車輛損耗公司給疤于一定的補(bǔ)助，班原則是不超過0吧.8元/公里，阿或按照排量實(shí)際懊報(bào)銷加油費(fèi)，具凹體補(bǔ)貼方式由分壩公司財(cái)務(wù)根據(jù)實(shí)芭際情況與總經(jīng)理

39、哎溝通制定。哎九、注意事項(xiàng)（襖具體明細(xì)制度，埃分公司可以根據(jù)佰本制度自行制定捌）按（1）若單次報(bào)啊銷超過5萬(wàn)元，挨財(cái)務(wù)三個(gè)工作日癌內(nèi)給予付款（轉(zhuǎn)傲賬），以便財(cái)務(wù)案準(zhǔn)備資金；單次笆報(bào)銷超過1萬(wàn)元拌，財(cái)務(wù)一個(gè)工作叭日后給予付款（罷轉(zhuǎn)賬），以便財(cái)翱務(wù)準(zhǔn)備資金，無(wú)按任何特殊情況！佰（2）報(bào)銷金額氨超過按50邦0元/筆，財(cái)務(wù)俺一律轉(zhuǎn)賬，不得阿支付現(xiàn)金。絆（3）各個(gè)部門芭盡可能集中報(bào)銷伴，以減輕各部門斑負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理傲的工作負(fù)擔(dān)；因隘特殊情況確需大霸額的現(xiàn)金的報(bào)銷辦應(yīng)向財(cái)務(wù)部門提啊前三天申請(qǐng)，以板便財(cái)務(wù)部門安排懊現(xiàn)金，且盡量使疤用網(wǎng)銀劃轉(zhuǎn)，保礙障資金安全。霸附件六 各項(xiàng)財(cái)奧務(wù)數(shù)據(jù)的收集及哀表格制作版為了確

40、保各項(xiàng)財(cái)啊務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性岸，合理性，集團(tuán)壩總部特成立統(tǒng)計(jì)擺組，指定專人專百項(xiàng)負(fù)責(zé)所管轄區(qū)巴域內(nèi)的所有財(cái)務(wù)骯數(shù)據(jù)的收集，審八核，匯總工作，拜望各辦事處能嚴(yán)傲格要求自己，在靶規(guī)定時(shí)間內(nèi)保質(zhì)艾保量的上報(bào)各項(xiàng)搬財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，積極擺配合總部完成各絆項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，同襖時(shí)明確自己所屬辦負(fù)責(zé)人，傲詳見附件一：柏每月5號(hào)下午1翱1點(diǎn)前，收集1熬00家辦事處工把資表進(jìn)行審核匯般總壩2、每月28號(hào)叭下午11點(diǎn)前，叭收集匯總100藹家辦事處下月上擺半月預(yù)算表進(jìn)行頒審核匯總敖3、每月20號(hào)搬到25日，10伴0家辦事處往來唉賬的核對(duì)。啊4、每月3號(hào)下俺午11前，收集頒100家辦事處埃財(cái)務(wù)月報(bào)表及期搬間費(fèi)用表。附件一：壩序號(hào)暗負(fù)

41、責(zé)人捌分公司及辦事處擺白1壩楊冰（聯(lián)系電話扒：135733敖71683，Q把Q號(hào)：4590板62457白）安淄博共青團(tuán)分公皚司白1安2唉淄博共青團(tuán)分公佰司桓臺(tái)辦事處敗2奧3敖淄博共青團(tuán)分公安司淄川辦事處挨3按4絆淄博共青團(tuán)分公巴司張店辦事處擺4凹5霸淄博世紀(jì)路分公芭司佰5壩6藹淄博世紀(jì)路聯(lián)通擺路辦事處啊6氨7辦淄博世紀(jì)路高新俺區(qū)辦事處哀7昂8艾淄博柳泉路分公靶司罷8敗9礙中杰安防靶9拌10搬乾通車行柏10搬11襖淄博臨淄分公司百11辦12熬昌樂分公司敗12礙13阿昌樂分公司溫泉靶辦事處伴13拜14辦盛高置業(yè)凹14襖15絆禮品商行把15頒16拌臨朐分公司邦16安17扒臨朐辦事處背17稗18邦平度

42、分公司奧18扳19哀匯金總部白19胺20哀裝飾公司辦20哎21伴微電影辦事處壩21霸22埃淄博加盟商辦事按處（楊銘瑜）爸22敖23頒滕州辦事處主任熬（禚曉偉）靶23氨24骯滕州辦事處主任挨（劉建立）熬24按25柏滕州辦事處主任佰（李際民）矮25骯1把張瑞芹（聯(lián)系電搬話：18766氨946558，跋QQ號(hào)：187伴6694655白8）擺濟(jì)南分公司八26疤2罷濟(jì)南歷城辦事處芭27昂3瓣濟(jì)南日照辦事處辦28柏4埃濰坊分公司柏29敗5百濰城辦事處跋30愛6把濰坊新華路辦事疤處熬31扮7稗濰坊寒亭辦事處佰32爸8哎濰坊坊子加盟商拔33凹9背濰坊坊子辦事處艾34稗10岸壽光分公司矮35昂11懊壽光西城辦事

43、處般36壩12案青州分公司艾37搬13柏青州西城辦事處襖38胺14皚青州開發(fā)區(qū)辦事岸處靶39凹15疤上海龍城背40邦16疤龍口分公司矮41艾17骯建大分公司安42昂18埃招遠(yuǎn)分公司版43挨19扒書畫院絆44昂20芭商學(xué)院愛45礙21拔壽光加盟商辦事白處（封聰聰）柏46岸22哀壽光加盟商辦事伴處（焦玉民）胺47埃23伴歷城加盟商辦事佰處（周遠(yuǎn)）絆48靶24哀濱州商學(xué)院壩辦事處主任（李叭程程）柏49埃1扳譚雨晴（聯(lián)系電矮話：15253壩311369，靶QQ號(hào)：321阿1797740凹）皚廣饒分公司癌50班2拜諸城分公司按51罷3般諸城辦事處熬52瓣4藹沾化分公司藹53傲5埃榮成分公司壩54胺6哀臨

44、沂分公司拌55暗7皚濱投分公司襖56襖8按博興辦事處百57八9俺洗車行辦事處絆58稗10瓣蓬萊分公司絆59澳11巴高密分公司笆60巴12把高密晏子路辦事佰處礙61癌13挨高密振府街辦事昂處熬62扮14八聊城分公司挨63扒15俺聊城分公司開發(fā)翱區(qū)辦事處挨64唉16岸聊城分公司振興敗路辦事處癌65凹17八黃島分公司擺66懊18襖黃島分公司膠南般辦事處岸67笆19岸榮成辦事處扮68伴20襖濱州辦事處扒69疤21靶集團(tuán)招商部般70胺22藹臨淄加盟商辦事阿處（孫明海）絆71拔23擺臨淄加盟商辦事安處（王偉強(qiáng)）吧72頒24俺臨淄加盟商辦事氨處（冀慶鵬）艾73背25柏臨沂辦事處主任瓣（張祥和）愛74柏26安

45、臨沂辦事處主任盎（明迪）邦75扳1斑強(qiáng)瀟（聯(lián)系電話般：186063敗83140，Q拜Q：29771骯24502）拜章丘分公司扒76邦2矮章丘辦事處疤77半3斑安丘分公司翱78敗4挨安丘辦事處耙79案5笆膠州分公司矮80搬6拔膠州老城區(qū)辦事安處耙81愛7藹萊州分公司八82凹8隘萊州西城辦事處佰83柏9礙煙臺(tái)分公司盎84把10阿煙臺(tái)南堯辦事處邦85暗11熬即墨分公司藹86斑12澳即墨城南辦事處按87八13百即墨北安辦事處罷88胺14凹威海分公司靶89愛15霸牟平辦事處疤90襖16班濱州卡頓爾哀91愛17把永航商貿(mào)擺92矮18跋龍城山莊擺93暗19傲工程辦事處案94俺20懊龍城賓館襖95靶21熬臨朐

46、加盟商辦事愛處（李正豪）稗96斑22隘棲霞加盟商辦事暗處佰97爸23白章丘加盟商辦事巴處（鄭玉釗）頒98絆24拜濱州加盟商辦事版處（劉帥）瓣99隘25鞍濱州北海加盟商八辦事處（楊菊）案100 工資表傲工資表的規(guī)定及凹要求岸工資哎發(fā)放白：每月把10號(hào)，工資表盎必須經(jīng)總部在財(cái)奧務(wù)一家親群里面俺通知及辦事處主芭任審核簽批后予扳以發(fā)放氨孝心工資必須打辦到員工父母賬戶鞍中挨統(tǒng)一格式：工資挨表中各項(xiàng)目不得跋隨意增減、改變藹表中數(shù)據(jù)需特殊柏說明的，要加批巴注加以說明白表中特別強(qiáng)調(diào)的拜，要字體標(biāo)紅，皚表格填色（如表壩中新入職及離職白人員等顏色要統(tǒng)啊一）啊工資發(fā)放完畢后埃3天以內(nèi)將總部稗墊付款打回：安柏居樂業(yè)社

47、保費(fèi)、拌孝氨心工叭資及子女教育津耙貼等岸總經(jīng)理未通過月艾度任務(wù)考核的，伴對(duì)未扣款必須在稗工資表里加批注懊或備注說明，下笆月扣除。二、費(fèi)用表癌費(fèi)用表的規(guī)定及吧要求澳1、格式統(tǒng)一，懊命名準(zhǔn)確，柏 如*分藹公司*月費(fèi)用匯澳總表，否則總部安不予接收藹2、此表所提供礙財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為公司芭經(jīng)營(yíng)期間三大費(fèi)稗用：銷售費(fèi)用，骯管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)俺費(fèi)用白3、表中內(nèi)容要辦完整：所列項(xiàng)目礙都要一一寫清，叭不準(zhǔn)出現(xiàn)空白。敖例如：費(fèi)用項(xiàng)目斑，報(bào)銷方式（現(xiàn)傲金，轉(zhuǎn)賬，信用般卡）、報(bào)銷人（斑經(jīng)辦人或主要負(fù)疤責(zé)人）、摘要內(nèi)白容（數(shù)量，單價(jià)擺，供應(yīng)商聯(lián)系方稗式）等項(xiàng)目必須霸按費(fèi)用報(bào)銷制度背來填寫奧4、本表數(shù)據(jù)要奧連續(xù)，每月費(fèi)用藹數(shù)據(jù)都要

48、一一羅暗列礙。三、資金收支表拌資金收支明細(xì)表靶的規(guī)定及要求鞍1、格式統(tǒng)一，暗命名準(zhǔn)確，伴 如*分拔公司資金收支明昂細(xì)表，否則總部版不予接收柏2、表中內(nèi)容要罷完整：所列項(xiàng)目捌都要一一寫清，靶不準(zhǔn)出現(xiàn)空白。安例如：報(bào)銷方式挨（現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬，霸信用卡）、報(bào)銷板人（經(jīng)辦人或主啊要負(fù)責(zé)人）、摘拌要內(nèi)容（數(shù)量，耙單價(jià)，供應(yīng)商聯(lián)按系方式）等項(xiàng)目藹必須做詳細(xì)的登扮記，明確主要事岸項(xiàng)及負(fù)責(zé)人。愛3、保證帳表，胺帳實(shí)相符；（保擺證每日表內(nèi)余額哀和貨幣資金余額霸數(shù)一致）哎4、保證表內(nèi)數(shù)哀據(jù)的連續(xù)性，真阿實(shí)性四、往來賬埃往來賬的規(guī)定及罷要求頒各辦事處在每月跋25襖日前將總部及各皚辦事處墊付的小笆額費(fèi)用一次性結(jié)佰清。扮2

49、、安各辦事處叭往來賬核對(duì)明細(xì)搬數(shù)據(jù)一致后，要半求打印往來明細(xì)按表，加蓋公司財(cái)版務(wù)章（暫時(shí)沒有藹章的由相關(guān)負(fù)責(zé)爸人按手印），由吧總經(jīng)理及財(cái)務(wù)核拔對(duì)人員親筆簽字版確認(rèn)后，掃描發(fā)邦至總部，作為每敖月核對(duì)依據(jù)。把3、財(cái)務(wù)人員及氨時(shí)做好往來登記瓣，索要往來單據(jù)半，確保往來數(shù)據(jù)扳的真實(shí)準(zhǔn)確性。拌4、辦事處于每襖月20號(hào)下午3挨點(diǎn)前將往來帳上艾傳至總部財(cái)務(wù)相癌關(guān)負(fù)責(zé)人處。版5、氨針對(duì)新調(diào)整財(cái)務(wù)澳體系，對(duì)之前往般來賬做如下規(guī)范鞍：隘首先：總部財(cái)務(wù)皚與靶原分公司把核對(duì)往來，核對(duì)頒無(wú)誤后，填寫往隘來對(duì)賬確認(rèn)表，唉由雙方財(cái)務(wù)人員捌及負(fù)責(zé)人簽字確伴認(rèn)翱 扳其次：原分公司拔與管轄的辦事處鞍進(jìn)行往來核對(duì)，俺核對(duì)無(wú)誤后，填

50、埃寫往來對(duì)賬確認(rèn)頒表，由雙方財(cái)務(wù)絆及辦事處主任簽邦字確認(rèn)。扒最后：辦事處將斑核對(duì)無(wú)誤的對(duì)賬版確認(rèn)表發(fā)至總部跋，總部根據(jù)以上班往來對(duì)賬表對(duì)之氨前的往來數(shù)據(jù)進(jìn)拜行調(diào)賬。阿注：以上往來核頒對(duì)要求在6月底背全部核對(duì)完畢并拌提交對(duì)賬確認(rèn)表安！相關(guān)負(fù)責(zé)人確罷認(rèn)簽字后，三方翱記賬，由總部財(cái)絆務(wù)拔強(qiáng)瀟監(jiān)昂督負(fù)責(zé)。百詳見附件二：附件二：襖甲方名稱：_澳_按_凹_公司襖乙方名稱：_稗_矮_按_公司俺自*年*月愛*日至*年爸*月*日_岸_岸_案_公司欠_辦_挨_公八司襖金額合計(jì)：唉_安_胺_（￥板_翱_）靶回復(fù)意見：礙1.上述數(shù)據(jù)正版確無(wú)誤（ 瓣 ）笆2.上述數(shù)據(jù)不邦符，正確數(shù)據(jù)為擺：_敖_挨_元。 艾 埃敗安昂辦

51、 百 霸原因：扒斑氨壩把拔甲方核對(duì)人簽字翱：鞍甲方負(fù)責(zé)人簽字柏：跋乙方核對(duì)人簽字斑乙方負(fù)責(zé)人簽字柏：哀甲乙方所在大區(qū)伴總經(jīng)理審核確認(rèn)爸：般日期：*胺年*月*日埃附件七 辦事處懊內(nèi)帳賬務(wù)會(huì)計(jì)處盎理白為了加強(qiáng)龍城集啊團(tuán)財(cái)務(wù)的統(tǒng)一化把、科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)柏化管理，也為了愛新成立的啊辦事處胺財(cái)務(wù)矮能夠快速進(jìn)入工壩作狀態(tài)，集團(tuán)財(cái)阿務(wù)事業(yè)部根據(jù)集般團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)指示，特盎制定辦事處氨賬務(wù)會(huì)計(jì)處理標(biāo)埃準(zhǔn)：哀一、財(cái)務(wù)管理要背求礙集團(tuán)所有分公司板的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)嚴(yán)格佰按照龍城集團(tuán)芭財(cái)務(wù)管理制度啊和擺分班公司財(cái)務(wù)管理制艾度執(zhí)行，集團(tuán)頒所有財(cái)務(wù)人員直氨接對(duì)集團(tuán)董事長(zhǎng)愛、常務(wù)副總負(fù)責(zé)板，分公司財(cái)務(wù)工哎作范疇歸集團(tuán)常敗務(wù)副總和集團(tuán)財(cái)吧務(wù)事

52、業(yè)部直接管百轄，分公司財(cái)務(wù)壩的行政管理權(quán)歸挨分公司總經(jīng)理管八轄，財(cái)務(wù)是為分捌公司服務(wù)的部門跋，也是為總經(jīng)理白決策提供嚴(yán)密數(shù)埃據(jù)和建議的部門班。奧公司業(yè)務(wù)賬務(wù)處凹理伴 公司經(jīng)伴營(yíng)管理所發(fā)生的笆期間費(fèi)用分為：霸管理費(fèi)用、銷售拜（營(yíng)業(yè)）費(fèi)用、暗財(cái)務(wù)費(fèi)用。費(fèi)用襖使用范圍（以部昂門為標(biāo)準(zhǔn)）：邦、賬務(wù)、會(huì)計(jì)分哎錄標(biāo)準(zhǔn)化扳 賬務(wù)奧處唉理是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的版基本技能，也是叭體現(xiàn)工作能力的藹考核標(biāo)準(zhǔn)之一。柏龍城金服為了集愛團(tuán)管理的科學(xué)化叭和制度化，特將疤龍城金服般統(tǒng)一會(huì)計(jì)分錄的霸使用。般借款、開辦前準(zhǔn)絆備 借：現(xiàn)金辦 貸：鞍其他應(yīng)付款-總芭部 愛2、前期裝修款哎（材料、線路、把設(shè)計(jì)、施工等）背 俺 1）報(bào)八銷前期裝修

53、款安借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)挨用半 貸：現(xiàn)金熬 壩 房租俺借：待攤費(fèi)用-板房租 貸：現(xiàn)金攤銷藹借：管理費(fèi)用-半房租（12個(gè)月艾）按 案 管理費(fèi)用-裝氨修費(fèi)用（36個(gè)安月）拜 般 貸：長(zhǎng)俺期待攤費(fèi)用岸 岸 敖 待攤費(fèi)用-房耙租懊員工借款（刻章扒、辦理相關(guān)證件啊、因公出差）澳 借：案其他應(yīng)收款-部傲門-員工 搬 背 貸：現(xiàn)金 案 瓣 巴 胺員工報(bào)銷刻公章吧、財(cái)務(wù)章、辦理把證件款、差旅費(fèi)藹等 壩 借：壩管理費(fèi)用-辦公隘費(fèi)（差旅費(fèi)、招昂待費(fèi)、交通費(fèi)等笆） 佰 百貸：其他應(yīng)收款捌-部門-員工（瓣沖賬）艾 擺 現(xiàn)金/辦銀行存款 愛 壩 搬開基本帳戶密碼懊器、網(wǎng)上申報(bào)費(fèi)頒用 絆 借：管暗理費(fèi)用-辦公費(fèi)佰 埃貸：現(xiàn)金辦

54、收到實(shí)收資本并氨提現(xiàn) 罷 借：銀傲行存款 霸 傲 藹貸：實(shí)收資本 霸 安 白 借：現(xiàn)皚金半 佰貸：銀行存款懊購(gòu)買固定資產(chǎn)（懊辦公桌椅、電腦昂等） 凹借：固定資產(chǎn)-壩（電器設(shè)備、辦百公家具）拜 貸：現(xiàn)金笆或銀行存款矮購(gòu)買辦公用品 稗 柏 扳 借：管叭理費(fèi)用-辦公費(fèi)疤 貸懊：現(xiàn)金/銀行存稗款壩繳納水電費(fèi)、物頒業(yè)費(fèi) 背 骯 借：管疤理費(fèi)用-水電費(fèi)捌（物業(yè)費(fèi)）俺 笆貸：現(xiàn)金、其他熬應(yīng)收款扳衛(wèi)生清潔用品、百勞保用品 邦 疤 借：管昂理費(fèi)用-物料消跋耗安 捌貸：現(xiàn)金奧購(gòu)買保險(xiǎn)柜、點(diǎn)扳鈔機(jī)等 斑 耙 借：固耙定資產(chǎn)-（電器皚設(shè)備、辦公家具背）絆 吧貸：現(xiàn)金拌開業(yè)準(zhǔn)備用品（吧邀請(qǐng)函、服裝、隘酒水、食品） 吧

55、氨 借：銷澳售費(fèi)用-業(yè)務(wù)宣扳傳費(fèi)-開業(yè)費(fèi)用傲 拔貸：現(xiàn)金暗收到挨保證金 俺 啊 借：現(xiàn)襖金或銀行存款扒 拌 貸：其他應(yīng)付哎款-保證金柏收到壩打款及手續(xù)費(fèi) 罷 熬 借：現(xiàn)隘金或銀行存款挨 胺 貸：應(yīng)付賬款霸-個(gè)人（企業(yè)）俺明細(xì)阿支付利息或貼息半 俺 借：主拌營(yíng)業(yè)務(wù)成本-利疤息拔 絆 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本阿-貼息阿 隘 貸：現(xiàn)金或銀班行存款暗收到借款人利息艾保證金 盎 阿 借：現(xiàn)把金或銀行存款懊 骯貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收拌入-服務(wù)費(fèi)敖 搬 其他應(yīng)襖付款-借款保證辦金絆給借款人打款 把 哀 搬 借：應(yīng)背收賬款矮 斑貸：銀行存款把退三商保證金 板 辦 鞍 借：其叭他應(yīng)付款-三商斑保證金啊 吧貸：現(xiàn)金或銀行阿存款搬借款

56、到期借款人案還款 阿 版 借：現(xiàn)氨金或銀行存款艾 扮貸：應(yīng)收賬款哀退還借款人保證熬金 吧 伴 借：其捌他應(yīng)付款-借款礙保證金霸 盎 貸：現(xiàn)金或安銀行存款捌到期未還款（續(xù)霸期），保證金轉(zhuǎn)藹收入 埃 借：暗其他應(yīng)付款-借胺款保證金俺 罷 貸：主營(yíng)業(yè)斑務(wù)收入 -保證礙金收入拜合同敖到期百撤資及手續(xù)費(fèi) 礙 翱 借：背應(yīng)付賬款-個(gè)人傲（企業(yè)）明細(xì)罷 傲 財(cái)務(wù)費(fèi)用-案手續(xù)費(fèi)鞍 扒 貸：現(xiàn)金或把銀行存款 拔 23、特殊支出霸 1）紅文獎(jiǎng)耙懲（或在工資中擺體現(xiàn)，記入應(yīng)付把職工薪酬） 澳 芭 壩 借：埃營(yíng)業(yè)外支出翱 矮 貸：現(xiàn)金 胺 2）員工聚餐安 借：疤管理費(fèi)用-福利八費(fèi)-員工聚餐霸 疤 貸：現(xiàn)金 阿 矮 背

57、 佰 礙差旅費(fèi)、過路過奧橋費(fèi)、油費(fèi) 佰 哀 借：礙管理費(fèi)用（銷售罷費(fèi)用）-差旅費(fèi)靶/汽車費(fèi)唉 罷 管理費(fèi)用（搬銷售費(fèi)用）-差把旅費(fèi)/住宿費(fèi)岸 愛 貸：現(xiàn)金或吧銀行存款?yuàn)W銀行結(jié)息 （財(cái)傲務(wù)費(fèi)用科目?jī)H限搬公戶產(chǎn)生的費(fèi)用扳） 吧 鞍 啊、銀行基本賬戶愛等翱 安 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用懊-利息費(fèi)用愛 澳 貸：銀行存版款哎 巴、個(gè)人賬戶利息笆（個(gè)人賬戶的使奧用必須按照規(guī)定巴執(zhí)行）埃 借澳：管理費(fèi)用-辦般公費(fèi)（或利息）哎 啊 貸：現(xiàn)金、胺銀行存款傲計(jì)提工資 （當(dāng)拔月計(jì)提工資） 芭 哎借：管理費(fèi)用-把員工工資-實(shí)發(fā)搬工資-部門岸 管理費(fèi)熬用-員工工資-板孝心工資-部門百 拔 銷售費(fèi)用-員瓣工工資-實(shí)發(fā)工襖資-部門安

58、澳 銷售費(fèi)用-員八工工資-孝心工頒資-部門安 半 貸：應(yīng)付職工背薪酬艾計(jì)提累計(jì)折舊 襖（當(dāng)月計(jì)提折舊哎，折舊凈殘值5伴%，折舊期限3百6月、平均年限斑法） 澳 借：管吧理費(fèi)用-折舊斑 扳 銷售費(fèi)用-折盎舊柏 熬 貸：累計(jì)折舊襖-（電器設(shè)備、笆辦公家具）礙發(fā)放工資 （發(fā)搬放工資時(shí)注意要柏將稅款和應(yīng)付款稗全部扣除） 懊 吧 借：應(yīng)吧付職工薪酬耙 拜 貸：應(yīng)交稅費(fèi)隘-個(gè)稅安 翱 其他笆應(yīng)付款-員工（柏押金、或暫不發(fā)搬放工資、替總部般扣款等）稗 凹 現(xiàn)金挨或銀行存款霸繳納稅款（個(gè)稅敗、印花稅、教育暗費(fèi)附加等）奧 借：應(yīng)凹交稅費(fèi)-個(gè)稅等疤 管理費(fèi)捌用-印花稅埃 貸：現(xiàn)奧金、銀行存款癌計(jì)提稅金（外帳礙在我

59、們登記收入盎時(shí)要順便計(jì)提稅愛金，內(nèi)帳因?yàn)槲野羵儾焕U納稅金所把以原則上不用計(jì)澳提）笆、外帳（計(jì)提稅罷金）稗 借：營(yíng)業(yè)稅隘金及附加懊 艾貸：應(yīng)交稅費(fèi)-笆增值稅、教育費(fèi)胺附加、地方教育百費(fèi)附加等班、內(nèi)帳（不計(jì)提昂，但繳納稅金時(shí)疤）辦 借：管理瓣費(fèi)用-稅費(fèi)愛 敗貸：現(xiàn)金、銀行靶存款癌月末結(jié)轉(zhuǎn) 把 斑 半、結(jié)轉(zhuǎn)收入 凹 岸借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收奧入捌 皚 貸：本把年利潤(rùn)礙、結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用 佰 借：本年利潤(rùn)扒 爸貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成安本百 奧 管理費(fèi)疤用拔 板 銷售費(fèi)柏用安 邦 財(cái)務(wù)費(fèi)唉用 伴會(huì)計(jì)賬簿登記標(biāo)叭準(zhǔn)化艾現(xiàn)金賬、銀行帳板：氨做到日清月結(jié)，安按順序逐筆登記疤，現(xiàn)金保管合規(guī)按，做到每日對(duì)賬板、每天盤點(diǎn)（出般納），出納每

60、天哀需要與總經(jīng)理上叭報(bào)資金使用情況佰。賬簿使用登記、賬簿啟用 HYPERLINK 矮 HYPERLINK /doc/1226978.html 疤會(huì)計(jì)賬簿跋是儲(chǔ)存數(shù)據(jù)資料版的重要會(huì)計(jì)檔案拌；在賬簿啟用時(shí)俺，應(yīng)在“賬簿啟叭用和經(jīng)管人員一按覽表”中詳細(xì)記般載：?jiǎn)挝幻Q、版賬簿編號(hào)、賬簿安冊(cè)數(shù)、賬簿頁(yè)數(shù)背、啟用日期，并斑加蓋 HYPERLINK /doc/6815688.html 班單位公章耙；經(jīng)管人員（包礙括企業(yè)負(fù)責(zé)人、般主管會(huì)計(jì)、復(fù)核暗和記賬人員等）俺均應(yīng)簽名蓋章。骯 襖、吧賬簿交接規(guī)則胺 HYPERLINK 擺 懊記賬人員調(diào)奧離崗位時(shí)，必須埃與接管人員辦理懊交接手續(xù)；在交捌接記錄欄內(nèi)填寫癌交接日